Lợi nhuận:
- Khả năng tính toán và giải thích bảng tử vong, xác suất sống sót, niên kim (luồng thanh toán thông thường) và các khái niệm giá trị hiện tại với sự hỗ trợ của trí tuệ nhân tạo
- Khả năng kiểm tra lãi suất kỹ thuật (tỷ lệ chiết khấu), định giá trách nhiệm pháp lý và rủi ro thu hồi tử vong/tuổi thọ trên cơ sở kịch bản với trí tuệ nhân tạo
- Khả năng phân biệt rằng các tài khoản cuộc sống/nghỉ hưu do trí tuệ nhân tạo tạo ra phụ thuộc vào việc lựa chọn bảng biểu, lãi suất và các giả định, và những giả định này là trách nhiệm của chuyên gia tính toán.
Bảo hiểm nhân thọ và lương hưu tư nhân là những lĩnh vực lâu đời nhất và mang tính toán học nhất của khoa học tính toán. Hợp đồng bảo hiểm nhân thọ có thể kéo dài 40 năm; Nghĩa vụ lương hưu bao gồm số tiền lương mà một người 30 tuổi ngày nay sẽ được trả sau 65 tuổi. Để định giá chính xác các khoản nợ dài hạn ngày nay, cần có hai thông tin cơ bản: khả năng mọi người sẽ sống sót (tử vong) và giá trị của tiền theo thời gian (lãi suất/chiết khấu). Trong phần này, chúng ta sẽ đề cập đến bảng tử vong, xác suất sống sót, định giá niên kim và trách nhiệm pháp lý xung quanh hai trục này; Chúng ta sẽ xem cách sử dụng AI một cách an toàn trong các tài khoản này.
Hãy nhắc bạn ngay từ đầu: tài khoản nhân thọ và hưu trí hoàn toàn dựa trên các giả định - bảng tử vong nào, lãi suất nào, kịch bản phục hồi nào. AI thực hiện tính toán và viết mã, nhưng việc lựa chọn và chịu trách nhiệm về những giả định đó thuộc về chuyên gia tính toán. Một biểu đồ hoặc lựa chọn sở thích sai sẽ trở thành một lỗi hệ thống kéo dài hàng thập kỷ.
Bảng tử vong và sống sót
Cơ sở của mọi tài khoản về cuộc sống/nghỉ hưu là bảng tử vong (bảng tử vong). Bảng này đưa ra xác suất cơ bản cho từng độ tuổi: qx, tức là xác suất một người đến độ tuổi x sẽ chết trong vòng một năm. Ví dụ, nếu q65 = 0,012, xác suất một người 65 tuổi chết trong vòng một năm là khoảng 1,2%. Từ đó tìm được xác suất sống sót sau một năm với px = 1 − qx. Bằng cách xâu chuỗi nhiều năm, tPx (xác suất mà một người ở độ tuổi x sẽ sống thêm t năm nữa) được tính: tPx = px × px+1 × ... × px+t−1.
Có các bảng được sử dụng rộng rãi trong lương hưu tư nhân ở Türkiye (ví dụ, các công cụ phái sinh CSO và bảng kinh nghiệm quốc gia); các công ty điều chỉnh những điều này dựa trên kinh nghiệm danh mục đầu tư của họ. Điểm quan trọng: giả định thận trọng đối với bảo hiểm nhân thọ (chi trả khi chết) là tỷ lệ tử vong cao hơn, đối với niên kim (chi trả khi bạn còn sống), giả định thận trọng là tỷ lệ tử vong (tuổi thọ) thấp hơn. Cùng một bảng thể hiện rủi ro khác nhau tùy thuộc vào hướng đi của sản phẩm.
Mẹo: Đừng bắt AI nói tên của bảng tỷ lệ tử vong — mô hình có thể tạo nên tên bảng và giá trị qx. Lấy bảng từ nguồn chính thức, sử dụng AI để tính toán chỉ với những giá trị đó.
Giá trị hiện tại, tiền lãi và niên kim
Trục thứ hai là giá trị thời gian của tiền. 100 TL chúng ta có ngày hôm nay có giá trị hơn 100 TL một năm sau; bởi vì nó có thể được đầu tư và tạo ra lợi nhuận. Chiết khấu khoản thanh toán trong tương lai về ngày hôm nay được gọi là chiết khấu và tỷ lệ được sử dụng được gọi là lãi suất kỹ thuật (tỷ lệ chiết khấu). Giá trị hiện tại của 1 TL sau t năm được tìm bởi vᵗ = 1 / (1+i)ᵗ; nơi tôi quan tâm đến kỹ thuật. Mối quan hệ quan trọng: khi lãi suất tăng, giá trị hiện tại của khoản thanh toán trong tương lai sẽ giảm do chiết khấu được áp dụng mạnh mẽ hơn.
Niên kim là một dòng thanh toán được thực hiện đều đặn (ví dụ: lương hưu được trả mỗi năm). Giá trị hiện tại của một niên kim trọn đời kết hợp hai thông tin: liệu người đó có phải còn sống cho đến khi có thể thực hiện mỗi khoản thanh toán (tỷ lệ tử vong) hay không và khoản thanh toán đó phải được chiết khấu như thế nào về hiện tại (lãi suất). Ở dạng đơn giản, giá trị hiện tại của một khoản tiền hàng năm trả 1 đô la mỗi năm cho cuộc đời của một người ở độ tuổi x là:
äx = Σ (tPx × vᵗ) - tức là tổng “xác suất sống đến năm đó × hệ số chiết khấu” cho mỗi năm trong tương lai.
Công thức duy nhất này là cốt lõi của việc tính toán cả phí bảo hiểm nhân thọ và trách nhiệm hưu trí. AI nhanh chóng mã hóa số tiền này; nhưng các giả định về bảng và lãi suất cung cấp tPx và vᵗ là của bạn.
Bảng sau đây tóm tắt các khái niệm chính:
khái niệm
biểu tượng
Ý nghĩa
xác suất tử vong
qx
Xác suất chết trong một năm ở tuổi x
sự sống còn
px = 1−qx
Xác suất sống được một năm ở tuổi x
sự sống sót trong năm t
tPx
x-tuổi sống được thêm t năm nữa
yếu tố giảm giá
vᵗ = 1/(1+i)ᵗ
Giá trị hiện tại của 1 TL sau t năm
niên kim cuộc sống
äx
Giá trị hiện tại của việc trả 1 TL hàng năm cho cuộc sống
Trách nhiệm pháp lý, khả năng phục hồi tử vong và rủi ro về tuổi thọ
Trách nhiệm của một công ty lương hưu hoặc nhân thọ là giá trị hiện tại của tất cả các khoản tiền niên kim và khoản bồi thường mà nó sẽ phải trả trong tương lai. Giá trị này rất nhạy cảm với ba giả định: bảng tỷ lệ tử vong, lợi ích kỹ thuật và các giả định về chi phí/hủy bỏ. Rủi ro nguy hiểm nhất là rủi ro về tuổi thọ: nếu con người sống lâu hơn dự kiến, khoản thanh toán niên kim sẽ dài hơn và nợ phải trả tăng cao. Vì vậy, thay vì một bảng tĩnh, các chuyên gia tính toán áp dụng cách cải thiện tỷ lệ tử vong: một dự báo giả định xác suất tử vong sẽ giảm nhẹ mỗi năm. AI có thể nhanh chóng tính toán và so sánh tác động trách nhiệm pháp lý của các kịch bản phục hồi khác nhau.
Thận trọng: Một thay đổi nhỏ về lãi suất hoặc tỷ lệ tử vong sẽ ảnh hưởng lớn đến trách nhiệm pháp lý dài hạn. Giảm lãi suất kỹ thuật 0,5% có thể làm tăng nghĩa vụ niên kim 30 năm lên hai con số. Do đó, các giả định lần lượt được chứng minh và phân tích độ nhạy được thực hiện.
Cách sử dụng AI trong kế toán cuộc sống/nghỉ hưu
1) Mã tài khoản tồn tại và niên kim:
Viết mã với nhận xét bằng Python:Đầu vào: giá trị tuổi qx từ 60 đến 100 (danh sách tôi sẽ cung cấp), lãi suất kỹ thuật i=0,04,1) Tính tPx (tỷ lệ sống tích lũy từ 60) cho mỗi độ tuổi.2) Tính hệ số chiết khấu v^t cho mỗi năm.3) Giá trị hiện tại của niên kim trả cho một người 60 tuổi 1 TL hàng năm suốt đời (äx = tổng tPx * v^t) Tính toán. In các giá trị trung gian. KHÔNG FAKE qx's; Tôi sẽ cho nó.
2) Độ nhạy lãi suất:
Tôi đã tính giá trị hiện tại niên kim của mình cho i=0,04: 14,8. Tính lại giá trị hiện tại của i=0,03, 0,05, 0,06 với cùng tPx. Lập bảng kết quả và giải thích bằng một câu tại sao giá trị giảm khi lãi suất tăng.
3) Kịch bản tuổi thọ:
Vai trò của bạn: trợ lý chuyên gia tính toán cuộc sống. Trách nhiệm niên kim của tôi ở tuổi 65 với tỷ lệ tử vong cố định là 12,4 đơn vị. Làm cách nào để triển khai kịch bản 'phục hồi tử vong' trong đó qx giảm 1% mỗi năm? Giải thích khái niệm, liệt kê các bước tính toán. Nợ phải trả dự kiến tăng hay giảm, tại sao?
4) Chuyển kết quả sang quản lý:
Khi tôi giảm lãi suất kỹ thuật từ 4% xuống 3,5%, nghĩa vụ hưu trí của tôi tăng thêm 11%. Giải thích điều này với ban giám đốc bằng 4 câu: - Tại sao nợ phải trả tăng khi lãi suất giảm? - Đây là dòng tiền thực ra hay là hiệu ứng định giá? - Viết ra 2 rủi ro mà ban lãnh đạo cần lưu ý.
Dấu nhắc yếu / Dấu nhắc mạnh
Dấu nhắc yếu:
Tính giá trị hiện tại của lương hưu đối với một người 65 tuổi.
Cả bảng tỷ lệ tử vong, tiền lãi cũng như số tiền thanh toán đều không được đưa ra. AI phù hợp với bảng và qx; kết quả là vô nghĩa.
Lời nhắc mạnh mẽ:
Vai trò của bạn: trợ lý kế toán cho chuyên gia tính toán lương hưu. Đầu vào (tôi cung cấp):- Giá trị qx 65-90 năm: [danh sách ở đây]- Lãi suất kỹ thuật i = 0,04- Niên kim: 1 đơn vị, vào đầu năm, cho cuộc sống Nhiệm vụ:1) Tính tPx và v^t.2) Tìm giá trị hiện tại của niên kim trọn đời với äx = Σ tPx*v^t.3) Hiển thị các bước trung gian bằng tay để tôi có thể verify.qx và lãi KHÔNG FAKE; Chỉ cần sử dụng những gì tôi cung cấp cho bạn. Nếu thiếu thì hỏi.
ba trường hợp nhỏ
Trường hợp 1 - Độ mạnh của giả định lãi suất. Một công ty hưu trí đã tính khoản nợ của mình là 480 triệu TL với lãi suất kỹ thuật 5%. Khi lãi suất thị trường giảm, cơ quan quản lý muốn sử dụng mức lãi suất 3,5%. Tính toán lại trên cơ sở tỷ lệ tử vong tương tự như AI: trách nhiệm pháp lý tăng lên 560 triệu, tăng 17%. Công ty cần phân bổ thêm vốn. Bài học: chỉ riêng lãi suất đã có tác động rất lớn đến trách nhiệm pháp lý dài hạn.
Trường hợp 2 - Tuổi thọ bất ngờ. Một danh mục đầu tư định giá một niên kim với bảng tỷ lệ tử vong cố định cách đây 20 năm. Những người được bảo hiểm sống lâu hơn trung bình 3,5 năm so với dự kiến; Các khoản thanh toán được gia hạn và danh mục đầu tư phát sinh lỗ. Cải thiện tỷ lệ tử vong đã được thêm vào trong mức giá tiếp theo. AI đã tính toán sự khác biệt giữa số ca tử vong thực tế trong lịch sử và bảng (tỷ lệ A/E - thực tế/dự kiến) và cho thấy nhu cầu cải thiện; Chuyên gia tính toán đã đưa ra quyết định.
Trường hợp 3 - Bẫy bàn tự chế. Một trợ lý hỏi YZ, "Giá trị q70 của biểu đồ TRH-2010 là bao nhiêu?" “0,0185,” AI tự tin nói. Người trợ lý đưa nó vào tài khoản. Trong bảng thực tế, giá trị khác và tên bảng không hoàn toàn chính xác. Sau khi xác minh, sự khác biệt đã được tiết lộ và toàn bộ tài khoản đã được sửa. Bài học: qx và tên bảng không bao giờ được lấy từ bộ nhớ AI; Nó được nhập từ nguồn chính thức.
Những lỗi thường gặp
- Làm cho AI phù hợp với bảng tỷ lệ tử vong hoặc qx. Chúng đến từ nguồn chính thức; AI chỉ nên tính toán với những giá trị bạn đưa ra cho nó.
- Đánh giá thấp tác động của giả định lãi suất. Sự thay đổi lãi suất nhỏ sẽ tạo ra sự khác biệt lớn trong trách nhiệm pháp lý dài hạn; Phân tích độ nhạy là cần thiết.
- Sử dụng tỷ lệ tử vong tĩnh và bỏ qua nguy cơ trường thọ. Nếu không bao gồm khoản thu hồi thì trách nhiệm pháp lý niên kim sẽ bị đánh giá thấp một cách có hệ thống.
- Định hướng sản phẩm khó hiểu. Trong bảo hiểm nhân thọ, biện pháp phòng ngừa là tỷ lệ tử vong cao và niên kim đối với tỷ lệ tử vong thấp; Cùng một bảng có nghĩa là những rủi ro khác nhau.
- Nhầm lẫn giữa tác động định giá với dòng tiền ra. Việc tăng nợ phải trả dựa trên lãi suất không phải là một khoản thanh toán bằng tiền mặt ngay lập tức mà là việc đo lường lại giá trị hiện tại.
Tóm lại
Tài khoản nhân thọ và hưu trí dựa trên hai trục: tỷ lệ tử vong (tỷ lệ sống sót với qx, px, tPx) và tiền lãi (chiết khấu với vᵗ). Những giá trị này kết hợp để đưa ra giá trị hiện tại của niên kim và nợ phải trả (äx = Σ tPx·vᵗ). Khi lãi suất tăng, giá trị hiện tại giảm; Rủi ro về tuổi thọ làm tăng trách nhiệm pháp lý và được quản lý bằng cách thu hồi tỷ lệ tử vong. AI nhanh chóng mã hóa các tổng số này và so sánh các kịch bản; Nhưng việc lựa chọn và chịu trách nhiệm về bảng tỷ lệ tử vong, các giả định về lãi suất và thu hồi thuộc về chuyên gia tính toán. Điều quan trọng không phải là làm cho giả định phù hợp với AI mà là cung cấp nó từ nguồn chính thức và yêu cầu AI thực hiện các phép tính.
Nhiệm vụ ứng dụng
Đưa ra một danh sách ngắn về qx (ví dụ: 65-80 năm, từ một bảng chính thức hoặc ví dụ bài giảng) và mối quan tâm về kỹ thuật. Yêu cầu AI tính toán (a) tPx và vᵗ, (b) giá trị hiện tại của niên kim trọn đời. Xác minh thủ công các giá trị tPx và vᵗ trong 3 năm đầu tiên. Sau đó quan sát giá trị hiện tại thay đổi như thế nào khi tăng/giảm lãi suất đi 1 điểm và lưu ý hiệu ứng phần trăm.
danh sách kiểm tra
- [ ] Tôi đã lấy bảng tỷ lệ tử vong và qx từ nguồn chính thức hay tôi chưa điều chỉnh chúng bằng AI?
- [ ] Tôi đã biện minh cho giả định lợi ích kỹ thuật của mình và tiến hành phân tích độ nhạy chưa?
- [ ] Tôi đã cân nhắc xem liệu có cần thiết phải phục hồi tỷ lệ tử vong để có nguy cơ kéo dài tuổi thọ không?
- [ ] Tôi đã xác minh thủ công một số giá trị tPx và vᵗ đầu tiên chưa?
- [ ] Tôi đã chọn hướng dự trữ phù hợp với định hướng sản phẩm (cuộc sống hay niên kim) chưa?
- [ ] Tôi đã trình bày thay đổi trách nhiệm pháp lý một cách chính xác mà không nhầm lẫn nó với dòng tiền ra chưa?