Girdeji:
- AI bilen tutuş ilaty skanirlemek we anomaliýa düzgünlerine laýyklykda şübheli ýazgylary ileri tutmak
- Modeliň üstünden höküm çykarmazdan, “bellik we aklamak” dersi bilen barlag geçirmek ukyby
- Her AI çykyşy üçin audit yzyny (maglumatlary, gyssagly, senäni, barlaýjy) saklamak ukyby
Hasap we maliýe pudagynyň iň duýgur ugry, belki, ýazgylaryň takyk, doly we laýykdygyny özbaşdak barlamakdyr. Emeli intellekt (AI) bu ýerde iki taraplaýyn gural. Bir tarapdan, anomaliýalar üçin (garaşylýan zatlardan daşlaşýan şübheli ýazgylar) uly içerki maglumatlary skanirlemekde we içerki gözegçilik gowşaklyklaryny ýüze çykarmakda gaty güýçlidir. Başga bir tarapdan, auditiň häsiýeti sebäpli, AI-iň öz önümi hem barlanmalydyr. Bu bölümde, AI-ni "gözegçilik kömekçisi" hökmünde ulanmagy we gözegçilik ýoluny saklamagy öwreneris.
Içerki gözegçilik we auditde AI-iň roly
Içerki gözegçilik, ýalňyşlyklaryň we hyýanatçylykly hereketleriň öňüni almak üçin döredilen düzgünleriň we amallaryň toplumydyr (wezipeleri bölmek, tassyklamagyň çäkleri, ýaraşyk ýaly). Gözegçilik, bularyň işleýändigini ýa-da ýokdugyny barlaýar. AI-iň has täsirli ýeri, adaty auditiň nusga almagy öz içine alýan ähli ilaty gözden geçirip bilýän mahalydyr (ýüzlerçe adamyň birnäçe ýazgysyny gözden geçirmek). 10,000 ýazgylaryň hemmesine seretmek adam üçin kyn, ýöne bir model üçin mümkin.
Theöne iň möhüm tapawut şu: AI höküm däl-de, şübhe döredýär. “Bu ýazgy adaty däl ýaly görünýär” başlangyç nokat; Hakyky audit karary we subutnamalary ýygnamak adama degişlidir.
Maslahat: Gözegçilik tekliplerinde "görkeziň we delillendiriň, netijä gelmäň" diýiň. Modeliň "bu düzgünsizlik" ýaly kesgitli sözleri aýtmagy ýalňyş we töwekgelçilikli bolar; Mesele siziň gözden geçirişiňizden soň çözüldi.
Stepdimme-ädim: AI bilen anomaliýa skaneri
- Düzgünleriňizi kesgitläň. Anormal näme diýip hasaplaýarsyňyz? Bosgun, gaýtalamak, wagt.
- Populationhli ilaty gözden geçiriň. Diňe bir nusga däl, olaryň hemmesi.
- Belläň we aklaň. Her tapyndy üçin "näme üçin şübheli" düşündiriş.
- Ileri tutuň. Töwekgelçilik / täsir ululygy boýunça tertipläň.
- Adam synyna serediň. Subutnamalary ýygnaň, karar beriň, resminama beriň.
Gowşak gyssagly / güýçli teklip
Gowşak haýyş: Bu çykdajylarda näsazlyklar barmy? [maglumatlar]
Bu, "ýok" ýa-da auditde ulanyp bolmajak esassyz aýyplamalary döredýän jogap berýär.
Güýçli haýyş: Siziň roluňyz: içerki audit kömekçisi. Task: Töwekgelçilik düzgünine garşy aşakdaky çykdajy ýazgylaryny skanirläň. Düzgünler: 1) Tassyklama çäginden has az mukdarda (50,000) sebäp bolan düzgün | näme üçin şübheli (1 sözlem) | ileri tutulýan (ýokary / orta / pes) çäklendirme: Diňe belläň we aklaň. "Bu düzgünsizlik" ýaly höküm çykarmak; bular adam synagyna dalaşgärler. Maglumatdaky maglumatlary ulanyň. <Rekordlar> ... </records>
Bu haýyş; Tassyklama çäginden ("bölünmek" belgisi) ýa-da birnäçe sagatdan soň girizilen ýazgylaryň aşagynda goýlan mukdarlary ileri tutýar we auditora anyk gözden geçiriş sanawyny berýär.
AI-iň audite iň uly goşandy, masştabyň artykmaçlygydyr. Adaty auditde, ähli ýazgylara seretmek fiziki taýdan mümkin bolmaýandygy sebäpli, nusga almak amala aşyrylýar: belki ýüz müňlerçe hasap-faktura barlanýar we netijesi tutuş ilata umumylaşdyrylýar. Bu, nusganyň daşyndaky bir düzgünsizligiň gaçandygyny aňladýar. AI, beýleki tarapdan, kesgitlän düzgünleriňizi on müňlerçe ýazgylara sekuntda ulanyp biler. Şeýlelik bilen, audit “birnäçe mysallara garamakdan we umyt etmekden” “her ýazgyny skanirlemekden we kadadan çykmalary çykarmakdan” ösýär. Şeýle-de bolsa, tapylanlaryň hemmesi netije däl-de, derňew üçin dalaşgärler.
Auditde ýygy-ýygydan ulanylýan anomaliýa düzgünleri
düzgün
Bu nämäni görkezýär?
mysal
aşaky gatlagyň toplanmagy
Makullamazlyk üçin bölüň
49,500, 49,800 ýaly mukdarlar
birnäçe sagatdan hasaba alynýar
Gözegçiliksiz giriş
Şenbe 23:40 töleg
dublikat töleg
Iki gezek tölemek töwekgelçiligi
Birmeňzeş hasap-faktura, iki resminama belgisi
Tegelek san ýygylygy
Takmynan / düzülen mukdar
Takmynan 10,000
Täze üpjün ediji + has ýokary mukdar
Arwah üpjün edijiniň töwekgelçiligi
Ilkinji geleşikde 200,000
Wezipeleriň we ygtyýarlygyň gözegçiligi
Içerki gözegçiligiň özenlerinden biri borçlaryň bölünmegi: geleşigi başlaýan, tassyklaýan we töleýän adamlar başga. Şol bir adam faktura girse, tassyklasa we tölese, hyýanatçylyk üçin gapy açyk. AI geleşik ýazgylarynda ulanyjy maglumatlaryny skanirlemek arkaly bu syýasatyň bozulan ýagdaýlaryny tapyp biler.
Aşakdaky geleşik ýazgylarynda borçlaryň bozulmagyny bölmek üçin gözläň: - Şol bir ulanyjynyň hem girýän hem-de tassyklaýan amallary - Şol bir ulanyjynyň hem tassyklaýan hem-de tölemäge başlaýan amallary - Ygtyýarlylyk çäginden ýokary bir adam tarapyndan tassyklanan mukdarlar Çykyş: amal belgisi | düzgüniniň görnüşi | degişli ulanyjy | prioritet Diňe nokat we delillendirmek; höküm çykarmak üçin dalaşgär hökmünde görkeziň, gözden geçiriň.
Skaneriň bu görnüşi, adamyň gözüniň müňlerçe setirde hiç wagt alyp bilmeýän sekuntlarynda nagyşlary çykarýar. Emma şol bir prinsip ulanylýar: nagyş "düzgün bozmagyň nusgasyny" görkezýär; Munuň hakyky mesele ýa-da kanuny kadadan çykma (meselem, kiçi toparda mejbury goşa roly) çözmeli.
Gözegçilik ýolunyň borjy
Auditde AI çykyşy ulanyljak bolsa, yzarlanylmaly: haýsy maglumatlar, haýsy haýyş, haýsy model, haýsy sene, kim tassyklady? Bu ýazgy bolmasa, çapyň barlagda hiç hili subutnamasy ýok.
Bu derňew üçin audit yzy ýazgysyny taýýarlaň: - Maglumat çeşmesi we ulanylýan döwür- Ulanylan teklipleriň / düzgünleriň gysgaça mazmuny- Modeliň çykarylan senesi - Adamy barlamak ädimleri üçin boş meýdanlar (kim, haçan, netijesi) Muny gaýtadan ulanylýan şablon hökmünde eksport ediň.
Üns beriň: AI-iň "bu ýazgy gowy" diýmegi, ol ýerde hiç hili meseläniň ýokdugyny subut etmeýär. Model bir nagşy sypdyran bolmagy mümkin. "AI arassa diýdi" barlagda kepillik däl; Elmydama çäkleriň we usulyň çäklerini resminama ediň.
Kiçijik ýagdaýlar
1-nji hadysa - aşaky bölüm. Içerki auditor, 50,000 TL tassyklama çäkli bir kompaniýada AI skaner arkaly şol bölümden 49,200, 49,700, 49,500 TL yzygiderli üç faktura tapdy. Gözleg, tassyklanmazlyk üçin bir 145,000 funt sterlingiň üçe bölünendigini ýüze çykardy. Dolandyryş boşlugy ýapyldy.
2-nji hadysa - Arwah üpjün edijiniň alamaty. AI ilkinji geleşikde ulgamda täze goşulan üpjün edijä 200,000 TL tölenendigini ileri tutdy. Syn, üpjün edijiniň hakyky we şertnama boýunçadygyny görkezdi; Duýduryş ýalňyşdy, ýöne gözegçilik dogry işledi. Sapak: her bir alamat jenaýat däl, ýöne her bir belgi gözden geçirilmeli.
3-nji hadysa - resminamasyz çykyşyň çökmegi. Topar AI anomaliýa sanawyny audite tabşyrdy, ýöne döredilen tizligi we maglumatlary ýazga geçirmedi. Daşarky auditor çap edilmegini subutnama hökmünde kabul etmedi. Analiz barlag yzy bilen täzeden başlaýar. Sapak: Auditde gözegçilik edip bolmaýan netije ýok.
4-nji waka - borçlaryň bozulmagy. Içerki gözegçilik barlagy, şol bir işgäriň hasap-faktura üçin töleg girizen, tassyklan we başlan kiçijik şahasynda 37 amal tapdy. Derňew işgäriň erbet niýetiniň ýokdugyny, ýöne ýeterlik derejede işlemeýändigi sebäpli bu wezipeleri ýerine ýetirendigini görkezdi. Şeýle-de bolsa, töwekgelçilik hakykydy. Kompaniýa töleg tassyklamasyny merkeze geçirmek arkaly bu boşlugy ýapdy. Sapak: gözegçilik ýetmezçiligi hatda erbetlik bolmasa-da howply; AI nagşy tapýar, adamlar çözgüdi düzýärler.
Adaty ýalňyşlyklar
- Modeliň üstünden höküm çykarmak. "Düzgünsizlik" diýmek hem ýalňyş, hem töwekgelçilikli; Diňe belläň.
- "AI arassa" diýdi. Modeliň sypdyran bolmagy mümkin; Arassa netije subutnama däl.
- Gözegçilik yzyny saklamazlyk. Maglumat, gyssagly, senesi we tassyklaýjy ýazylmasa, çykyş subutnama bolmaz.
- Her alamaty pikir etmek jenaýatdyr. Anomaliýa derňew üçin kandidat; Subutnamalar karary kesgitleýär.
- Bu çäkleri resminamalaşdyrmaýar. Haýsy ýazgylar skanirlendi we usulyň çägi ýazylmaly.
Gysgaça
- AI barlagda tutuş ilaty gözden geçirip, anomaliýalary tapmakda güýçli; nusga almagyň çäginden çykýar.
- Model höküm däl-de, şübhe döredýär; "Diňe nokat we aklamak" düzgüni bilen ulanyň.
- Anomaliýa düzgünleri (bosaganyň aşagyndaky ýazgydan, işden daşary hasaba alynmak, iki gezek töleg) öňünden kesgitlenmeli.
- Her AI çykyşy üçin audit yzyny (maglumatlary, gyssagly, senäni, tassyklaýjy) saklamak hökmanydyr; Gözläp bolmaýan çykyş subutnama däl.
- "AI arassa diýdi" kepillik däl; Elmydama çäkleriň we usulyň çäklerini resminama ediň.
Programma meselesi
30-50 setir çykdajy ýazgysyny taýýarlaň; bilgeşleýin bölünip, goşa töleg ýerleşdiriň. Güýçli gyssagly şablon bilen anomaliýa skanerini alyň we modeliň duzaklaryňyzy tutýandygyny we ileri tutýandygyny barlaň. Soňra barlag ýolunyň şablonyny dolduryň we netijeleri “gözden geçirmek üçin kandidatlar” hökmünde ýazyň (höküm çykarmazdan).
gözegçilik sanawy
- [] Anomaliýa düzgünlerini (bosagasy, wagty, gaýtalanmagy) öňünden kesgitledim.
- [] Tutuş ilaty gözden geçirdim, nusga almak bilen durmadym.
- [] Modeliň höküm çykarmagynyň öňüni aldym; Men muny diňe belledim we akladym.
- [] Her tapyndy üçin audit yzyny (maglumatlary, haýyş, senäni) ýazga geçirdim.
- [] "Dalaşgärleri gözden geçirmek" diýlip bellenenleri adam kazyýetine goýdum.
- [] Skaneriň gerimini we usulyň çäklendirmelerini dokumentleşdirdim.