பட்ஜெட் மற்றும் பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு

ஆதாயங்கள்:

• பட்ஜெட்-உணர்தல் விலகல்களை வைத்து அவற்றை சதவீதங்களாகக் கணக்கிட்டு விளக்குவதற்கான திறன்
• பணப்புழக்கத் தரவுகளிலிருந்து வாராந்திர கணிப்புகளை நிறுவுதல் மற்றும் குறுகிய கால பணப்புழக்க அபாயங்களைத் தீர்மானிக்கும் திறன்
• காட்சி அடிப்படையிலான 'என்ன என்றால்' கேள்விகளை தெளிவான உடனடியுடன் கேட்கும் திறன்

ஒரு வணிகத்தின் ஆரோக்கியம் இரண்டு கேள்விகளால் அளவிடப்படுகிறது: "நாங்கள் திட்டத்தின்படி செல்கிறோமா?" மற்றும் "பாதுகாப்பில் போதுமான பணம் இருக்கிறதா?" முதலாவது பட்ஜெட் மற்றும் உண்மையான பகுப்பாய்வு; இரண்டாவது பணப்புழக்க மேலாண்மை. லாபகரமாகத் தோன்றும் ஒரு நிறுவனம் கூட பணத்தை நிர்வகிக்கவில்லை என்றால் சம்பள நாளில் போராடலாம். இந்த யூனிட்டில், செயற்கை நுண்ணறிவை (AI) இரண்டிலும் பகுப்பாய்வு உதவியாளராகப் பயன்படுத்த கற்றுக்கொள்வோம், ஆனால் முடிவைத் தக்க வைத்துக்கொள்வோம்.

பட்ஜெட் மற்றும் உண்மையானது என்றால் என்ன?

பட்ஜெட் என்பது செமஸ்டரின் தொடக்கத்தில் நீங்கள் போடும் திட்டம்; உணர்தல் என்பது உண்மையில் நடப்பது. இரண்டிற்கும் உள்ள வித்தியாசம் மாறுபாடு எனப்படும். மாறுபாடு இரண்டு வழிகளில் வெளிப்படுத்தப்படுகிறது: ஒரு தொகையாக (உண்மையான - பட்ஜெட்) மற்றும் ஒரு சதவீதமாக (வேறுபாடு / பட்ஜெட் × 100). அது நேர்மறை அல்லது எதிர்மறையானது உருப்படியைப் பொறுத்தது: உண்மையான வருமானம் பட்ஜெட்டை விட அதிகமாக இருந்தால் நல்லது, மற்றும் செலவுகளுக்கு நேர்மாறாக.

இங்கே AI இன் வேலை இரண்டு மடங்கு ஆகும்: விலகல்களைக் கணக்கிடுவது (நீங்கள் சரிபார்க்க வேண்டியவை) மற்றும் பெரிய விலகல்களுக்கான சாத்தியமான காரணங்களை விளக்குவது (நீங்கள் உறுதிப்படுத்த வேண்டும்).

குறிப்பு: "5 பெரிய விலகல்களை முழுமையான சதவீதத்தால் வரிசைப்படுத்து" என்று மாதிரி கூறவும். எனவே, 100 வரி பட்ஜெட்டில் கவனிக்கப்படாத ஆனால் மிகவும் முக்கியமான உருப்படிகள் மேலே வருகின்றன.

படி படி: விலகல் பகுப்பாய்வு

1. பட்ஜெட்டையும் உண்மையானதையும் ஒன்றாகக் கொடுங்கள். உருப்படி, பட்ஜெட், உண்மையானது மூன்று நெடுவரிசைகள்.
2. விலகலை வைத்து சதவீதமாக கணக்கிடவும். அதுவும் பார்முலா காட்டட்டும்.
3. திசையைக் குறிப்பிடவும். "நல்லது/கெட்டது" சரியாக விளங்கும் வகையில் அது வருகிறதா அல்லது போனதா என்று சொல்லுங்கள்.
4. ஒரு வாசல் போடவும். "10% க்கும் அதிகமான விலகல்களை முன்னிலைப்படுத்தவும்".
5. ஏன் கருத்து தெரிவிக்க வேண்டும், ஆனால் உறுதிப்படுத்தவும். மாதிரியால் பரிந்துரைக்கப்பட்ட காரணங்கள் கருதுகோள்கள்; மூலத்தைக் கண்டுபிடியுங்கள்.

பலவீனமான ப்ராம்ட் / ஸ்ட்ராங் ப்ராம்ட்

பலவீனமான ப்ராம்ட்:எனது பட்ஜெட் எப்படி போகிறது? [இலக்கங்கள்]

இது "பொதுவாக நல்லது" போன்ற பயனற்ற பதிலை அளிக்கிறது, இது எந்த பேனா எவ்வளவு விலகுகிறது என்பதைக் குறிக்காது.

வலுவான அறிவுறுத்தல்:உங்கள் பங்கு: FP&A (நிதித் திட்டமிடல் மற்றும் பகுப்பாய்வு) நிபுணர். பணி: கீழே உள்ள வரவுசெலவுத் திட்ட அட்டவணையை பகுப்பாய்வு செய்யுங்கள். படிகள்: 1) ஒவ்வொரு உருப்படிக்கும், விலகல் = உண்மையான - பட்ஜெட் (தொகை) மற்றும் விலகல்% = விலகல் / பட்ஜெட் * 100 (செலவுச் சூத்திரத்தில் நேர்மறைச் சூத்திரத்தில் 100 மற்றும் விலகல் நேர்மறை உருப்படிகளைக் காட்டு). "எதிர்மறை".3) 5 பெரிய விலகல்களை முழுமையான சதவீதத்தால் தரவரிசைப்படுத்துங்கள்.4) ஒவ்வொன்றும் பெரிய விலகலுக்கான 1-2 சாத்தியமான காரணங்களை பரிந்துரைக்கின்றன மற்றும் அவற்றை "கருதுகோள்" எனக் குறிக்கவும். கட்டுப்பாடு: தரவுகளிலிருந்து புள்ளிவிவரங்களை மட்டும் பயன்படுத்தவும்.<data>பென்சில் | பட்ஜெட் | உணரப்பட்ட நிகர விற்பனை | 5,000,000 | 4,300,000சந்தைப்படுத்தல் | 400,000 | 610,000 பணியாளர்கள் | 1,200,000 | 1.180.000 தளவாடங்கள் | 300,000 | 470,000</da>

விற்பனை 14% க்கும் குறைவாகவும், சந்தைப்படுத்தல் 52% க்கும் அதிகமாகவும், தளவாடங்கள் 57% க்கும் அதிகமாகவும் உள்ளன என்பதை இந்தத் தூண்டுதல் தெளிவாகக் காட்டுகிறது; "மார்க்கெட்டிங் செலவு அதிகரித்தது ஆனால் விற்பனை குறைந்துள்ளது" போன்ற நிர்வாகம் கேட்க வேண்டிய கேள்வியை இது திறக்கிறது.

பணப்புழக்கம்: லாபத்திலிருந்து வேறுபாடு

லாபம் என்பது கணக்கியல் கருத்து; பணம் என்பது பாதுகாப்பாக உள்ள உண்மையான பணம். விலைப்பட்டியல் வழங்கப்படும் போது விற்பனையானது வருவாயாகப் பதிவு செய்யப்படும், ஆனால் 60 நாட்களுக்குப் பிறகு பணம் வந்து சேரலாம். பணப்புழக்க பகுப்பாய்வு, "வரும் வாரங்களில் பணம் உபரியாக உள்ளதா?" என்ற கேள்விக்கு விடை தேடுகிறது. சேகரிப்பு மற்றும் பணம் செலுத்தும் பொருட்களிலிருந்து வாராந்திர பணத் திட்டத்தை நிறுவவும் திறந்த வாரங்களைக் குறிக்கவும் AI உதவுகிறது.

பின்வரும் 8-வார வசூல் மற்றும் கட்டணத் திட்டத்திலிருந்து வாராந்திர ரொக்கத் திட்டத்தைப் பெறவும்:- ஒவ்வொரு வாரமும்: தொடக்கப் பணம் + சேகரிப்பு - செலுத்துதல் = க்ளோசிங் கேஷ்- க்ளோஸ் கேஷ் நெகட்டிவ் வாரங்களை "லிக்யூடிட்டி ரிஸ்க்" எனக் குறிக்கவும்- ஆரம்ப வார ஆபத்தையும் பற்றாக்குறையின் அளவையும் டாப்ஸ்டார்ட்டிங் ரொக்கத்தில் சுருக்கவும்: 0<data>0 ...

எச்சரிக்கை: உள்ளீட்டில் உள்ள வசூல் அனுமானங்களைப் போலவே பணக் கணிப்புகளும் சிறப்பாக இருக்கும். 60 நாட்களில் வசூல் செய்துவிடுவோம்’ என்ற அனுமானம் நிறைவேறவில்லை என்றால், திட்டமே குலைந்துவிடும். மாதிரியில் அனுமானங்களை வெளிப்படையாக அச்சிட்டு அவற்றை யதார்த்தத்துடன் ஒப்பிடவும்.

காட்சி (என்ன என்றால்) பகுப்பாய்வு

நிர்வாகம் அடிக்கடி கேட்கிறது "விற்பனை 10% குறைந்தால் என்ன?" என்று கேட்கிறார். AI இந்த காட்சிகளை விரைவாக உருவாக்குகிறது:

பின்வரும் அடிப்படை சூழ்நிலையின் அடிப்படையில் மூன்று நிகழ்வுகளைக் கணக்கிடவும்:- நம்பிக்கை: விற்பனை +10%, சேகரிப்பு காலம் -5 நாட்கள்- அடிப்படை: மாற்றம் இல்லை- அவநம்பிக்கை: விற்பனை -15%, சேகரிப்பு காலம் +15 நாட்கள் ஒவ்வொரு சூழ்நிலையிலும், 8 வார குறைந்தபட்ச இறுதிப் பணம் மற்றும் ஆபத்து வாரத்தை அட்டவணைப்படுத்தவும். அனுமானங்களை தெளிவாக பட்டியலிடுங்கள்.

காட்சி

விற்பனை மாற்றம்

குறைந்த பணம்

ஆபத்து வாரம்

நம்பிக்கையான

+10%

180,000

இல்லை

அடிப்படை

0

40,000

வாரம் 6 (முக்கியமானது)

அவநம்பிக்கையான

−15%

−220,000

வாரம் 4 (திறந்த)

விலகலைச் சரியாகப் படித்தல்: நிரந்தரமா அல்லது தற்காலிகமா?

ஒவ்வொரு விலகலும் ஒரே முக்கியத்துவத்தைக் கொண்டிருக்கவில்லை. ஒரு பொருள் ஒரு மாதத்திற்கான பட்ஜெட்டை விட அதிகமாக இருப்பதால், அந்த உருப்படி நிரந்தரமாக உடைந்துவிட்டது என்று அர்த்தமல்ல. இரண்டு அச்சுகளில் AI க்கு விலகலை மதிப்பிடவும்: அளவு (அளவு மற்றும் சதவீதம்) மற்றும் நிலைத்தன்மை (ஒரு முறை அல்லது திரும்பத் திரும்ப). எடுத்துக்காட்டாக, ஒருமுறை செலுத்தப்பட்ட ஆலோசனைக் கட்டணம் பட்ஜெட்டை விட அதிகமாக இருக்கலாம், ஆனால் அது அடுத்த மாதத்தைப் பாதிக்காது; இருப்பினும், அதிகரித்து வரும் பணியாளர்களின் செலவுகள் ஒவ்வொரு மாதமும் மீண்டும் மீண்டும் மற்றும் அவர்களின் ஆண்டு தாக்கம் மிக அதிகமாக உள்ளது.

இந்த இரண்டு அச்சுகளில் கீழே உள்ள விலகல் பட்டியலில் உள்ள ஒவ்வொரு உருப்படியையும் வகைப்படுத்தவும்: - நிலைத்தன்மை: "ஒரு முறை" அல்லது "தொடர்ந்து" (உங்கள் நியாயத்தை எழுதுங்கள்) - வருடாந்திர தாக்கம்: இந்த விலகல் 12 மாதங்களுக்கு நீடித்தால், ஆண்டுத் தொகையில் என்ன தாக்கம் இருக்கும்? தொடர்ச்சியான மற்றும் அதிக வருடாந்திர தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும் விலகல்களை "முன்னுரிமை" எனக் குறிக்கவும். வகைப்பாடு என்பது ஒரு கருதுகோள்; உறுதியான தகவல் இல்லை என்றால், "உறுதிப்படுத்தல் தேவை" என்பதைச் சேர்க்கவும்.

இந்த வேறுபாடு நிர்வாகத்தின் கவனத்தை உண்மையில் முக்கியமானவற்றிற்கு செலுத்துகிறது. ஒருமுறை $50,000 விலகுவதற்குப் பதிலாக, மாதத்திற்கு $8,000 (ஆண்டுக்கு $96,000) திரும்பத் திரும்பக் கசிவு என்பது மிகவும் முக்கியமானதாகும்; ஆனால் நீங்கள் தொகையைப் பார்க்கும்போது, ​​​​முதலாவது பெரியதாகத் தெரிகிறது.

உதவிக்குறிப்பு: ஒவ்வொரு வாரமும் பணத் திட்டத்தைப் புதுப்பிக்கவும் (உருட்டல் முன்னறிவிப்பு தர்க்கம்). கடந்த வார கணிப்பை உண்மையில் என்ன நடந்தது என்பதை ஒப்பிடுவது உங்கள் அனுமானங்கள் எவ்வளவு துல்லியமானது என்பதைக் காண்பிக்கும் மற்றும் உங்கள் கணிப்பு தசையை மேம்படுத்தும்.

மினி வழக்குகள்

வழக்கு 1 - அமைதியான தளவாட கசிவு. ஒரு ஈ-காமர்ஸ் நிறுவனத்தில், லாஜிஸ்டிக்ஸ் செலவு பட்ஜெட்டை விட 57% அதிகமாக இருந்தது, ஆனால் அது ஒரு சிறிய பொருளாக இருந்ததால் அது கவனிக்கப்படவில்லை. AI ஒரு முழுமையான சதவீத தரவரிசையை உருவாக்கியபோது, ​​பேனா முதலிடத்தில் வந்தது; விசாரணையில் ஒப்பந்தத்திற்கு புறம்பாக கூடுதல் கட்டணம் உயர்த்தாமல் சரக்கு நிறுவனம் கூடுதல் கட்டணம் வசூலித்தது தெரியவந்தது. ஆண்டு வருமானம் தோராயமாக 180,000 TL.

வழக்கு 2 - பேவீக் நெருக்கடி தவிர்க்கப்பட்டது. 6 வது வாரத்தில் இறுதிப் பணம் 40,000 ஆகக் குறையும், அதேசமயம் அந்த வாரத்தில் 320,000 TL சம்பளம் இருந்தது என்று பணத் திட்டம் காட்டியது. CFO வாடிக்கையாளருடன் ஒரு முன்கூட்டிய கட்டண தள்ளுபடியை பேச்சுவார்த்தை நடத்தி, ஒரு வாரத்தில் ஒரு பெரிய சேகரிப்பை முன்னோக்கி கொண்டு வந்து நெருக்கடியைத் தடுத்தார்.

வழக்கு 3 - தவறான அனுமானத்தின் விலை. AI இன் அவநம்பிக்கையான சூழ்நிலையில் "-220,000" இடைவெளி உண்மையானது என்று நினைத்து ஒரு குழு பீதியடைந்தது. இருப்பினும், சேகரிப்பு 15 நாட்கள் தாமதமாகும் என்ற அனுமானத்தின் அடிப்படையில் இந்த காட்சி அமைந்தது, மேலும் இது நிறுவனத்திற்கு நம்பத்தகாததாக இருந்தது. கடந்த 12 மாதங்களில், வசூல் 5 நாட்களுக்கு மேல் தாமதமாகியதில்லை. உண்மையான தரவுகளுடன் அனுமானம் புதுப்பிக்கப்பட்டபோது, ​​அவநம்பிக்கையான சூழ்நிலையில் குறைந்த பணம் -220,000 இலிருந்து +15,000 ஆக மாறியது மற்றும் பீதி ஆதாரமற்றதாக மாறியது. பாடம்: காட்சி வெளியீடு அனுமானமானது; வரலாற்று தரவுகளுடன் அனுமானத்தை சோதிக்காமல் நடவடிக்கை எடுக்க வேண்டாம்.

பொதுவான தவறுகள்

• வருமானம்/செலவு திசையைக் குறிப்பிடவில்லை. எல்லா இடங்களிலும் நேர்மறை சார்பு "நல்லது" என்று மாதிரி தவறாக இருக்கலாம்; செலவுகளில் இது நேர் எதிரானது.
• விலகலை மட்டும் தொகையாகக் கருதுதல். ஒரு சிறிய பொருளில் ஒரு பெரிய சதவீத விலகல் கவனிக்கப்படவில்லை; முழுமையான சதவீதத்தின்படி வரிசைப்படுத்தவும்.
• காரணங்களை உறுதிப்படுத்தாமல் அறிக்கையில் போடுவது. மாதிரியால் பரிந்துரைக்கப்பட்ட காரணம் கருதுகோள்; மனிதன் அதன் மூலத்தைக் கண்டுபிடிக்கிறான்.
• பண அனுமானங்களை தனிப்பட்டதாக விட்டுவிடுதல். சேகரிப்பு காலம் போன்ற முக்கியமான அனுமானங்கள் தெளிவாக எழுதப்படவில்லை என்றால், கணிப்பு தவறாக வழிநடத்தும்.
• பணத்துடன் குழப்பமான லாபம். லாபகரமான மாதம் பணப் பற்றாக்குறையுடன் முடிவடையும்; இவை இரண்டு தனித்தனி பகுப்பாய்வுகள்.

சுருக்கமாக

• பட்ஜெட்-உணர்தல் பகுப்பாய்வில், பட்ஜெட்டையும் உண்மையானதையும் ஒன்றாகக் கொடுத்து, விலகலை ஒரு சதவீதமாகக் கணக்கிடுங்கள்; சூத்திரத்தைக் காட்டியுள்ளீர்கள்.
• வருமானம்/செலவு திசையைக் குறிப்பிடுவது மற்றும் முழுமையான சதவீதத்தின்படி வரிசைப்படுத்துவது மிகவும் முக்கியமான விலகல்களை எடுத்துக்காட்டுகிறது.
• மாதிரியால் பரிந்துரைக்கப்பட்ட விலகலுக்கான காரணங்கள் கருதுகோள்கள்; அதை அறிக்கையில் போடுவதற்கு முன் மனிதன் உறுதிப்படுத்துகிறான்.
• பணப்புழக்கம் என்பது லாபத்திலிருந்து வேறுபட்டது; வாராந்திர கணிப்புகளுடன் வாரங்களுக்கு முன்பே பணப்புழக்க அபாயத்தைப் பிடிக்கவும்.
• காட்சி பகுப்பாய்வு சக்தி வாய்ந்தது ஆனால் முற்றிலும் ஊகமானது; உங்கள் அனுமானங்களை அச்சிட்டு அவற்றை யதார்த்தத்துடன் ஒப்பிடுங்கள்.

விண்ணப்ப பணி

10-15 உருப்படிகளைக் கொண்ட பட்ஜெட்-உணர்தல் அட்டவணையைத் தயாரிக்கவும். விலகல்கள் கணக்கிடப்பட்டு, சக்திவாய்ந்த ப்ராம்ட் டெம்ப்ளேட்டுடன் முதல் 5 பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன; குறைந்தது இரண்டு சதவீத விலகல்களை கைமுறையாக சரிபார்க்கவும். பின்னர் ஒரு எளிய 8-வார பணத் திட்டத்தை அமைத்து, அடிப்படை/அவநம்பிக்கையான காட்சிகளை இயக்கி, ஆபத்து வாரத்தைத் தீர்மானிக்கவும். இறுதியாக, மாதிரியால் பரிந்துரைக்கப்பட்ட விலகலுக்கான காரணத்தை நீங்களே ஆராய்ந்து உறுதிப்படுத்தவும் அல்லது மறுக்கவும்.

சரிபார்ப்பு பட்டியல்

• [ ] நான் பட்ஜெட் மற்றும் உண்மைகளை ஒன்றாக, உருப்படியாக கொடுத்துள்ளேன்.
• [ ] நான் விலகலை ஒரு சதவீதமாகவும் அதன் சூத்திரமாகவும் கணக்கிட்டேன்.
• [ ] நான் வருமானம்/செலவு திசையைக் குறிப்பிட்டு முழுமையான சதவீதத்தால் வரிசைப்படுத்தினேன்.
• [ ] குறைந்தது இரண்டு சதவீத விலகல்களை கைமுறையாக சரிபார்த்தேன்.
• [ ] நான் பணத் திட்டத்தில் அனுமானங்களை தெளிவாக அச்சிட்டுள்ளேன்.
• [ ] நான் மாதிரியின் விலகலுக்கான காரணங்களை "கருதுகோள்" எனக் குறிப்பிட்டு அவற்றை உறுதிப்படுத்தினேன்.