Uchambuzi wa Bajeti na Mtiririko wa Fedha

Faida:

• Uwezo wa kuweka tofauti za utambuzi wa bajeti na kuhesabu na kuzitafsiri kama asilimia
• Uwezo wa kuanzisha makadirio ya kila wiki kutoka kwa data ya mtiririko wa pesa na kuamua hatari za ukwasi wa muda mfupi
• Uwezo wa kuuliza maswali ya 'nini-kama' kulingana na mazingira kwa haraka wazi

Afya ya biashara inapimwa kwa maswali mawili: "Je, tunaenda kulingana na mpango?" na "Je, kuna pesa za kutosha kwenye sefu?" Ya kwanza ni bajeti vs mchanganuo halisi; Ya pili ni usimamizi wa mtiririko wa pesa. Hata kampuni inayoonekana kuwa na faida inaweza kutatizika siku ya malipo ikiwa pesa taslimu hazitadhibitiwa. Katika kitengo hiki, tutajifunza kutumia akili bandia (AI) kama msaidizi wa uchanganuzi katika zote mbili, lakini tuendelee na uamuzi.

Je, Bajeti dhidi ya Halisi ni nini?

Bajeti ni mpango unaoweka mwanzoni mwa muhula; Utambuzi ndio hasa hutokea. Tofauti kati ya hizo mbili inaitwa kutofautiana. Tofauti inaonyeshwa kwa njia mbili: kama kiasi (halisi - bajeti) na kama asilimia (tofauti / bajeti × 100). Ikiwa ni chanya au hasi inategemea bidhaa: Ni vizuri ikiwa mapato halisi yanazidi bajeti, na kinyume chake kwa gharama.

Kazi ya AI hapa ni mbili: kuhesabu kupotoka (ambayo unahitaji kuthibitisha) na kutafsiri sababu zinazowezekana za kupotoka kubwa (ambazo unahitaji kudhibitisha).

Kidokezo: Ruhusu mtindo useme "panga mikengeuko 5 mikubwa kwa asilimia kamili". Kwa hivyo, vitu vilivyopuuzwa lakini muhimu zaidi katika bajeti ya mistari 100 huja juu.

Hatua kwa Hatua: Uchambuzi wa Mkengeuko

1. Toa bajeti na halisi kwa pamoja. Bidhaa, bajeti, halisi ni safu tatu.
2. Weka mkengeuko na uhesabu kama asilimia. Wacha pia ionyeshe fomula.
3. Bainisha mwelekeo. Sema ikiwa inakuja au inakwenda ili "nzuri / mbaya" itafsiriwe kwa usahihi.
4. Weka kizingiti. Kama vile "Angazia mikengeuko zaidi ya 10%.
5. Kwa nini maoni, lakini thibitisha. Sababu zilizopendekezwa na mtindo ni hypotheses; Unapata chanzo.

Uhamasishaji dhaifu / Uhamasishaji Wenye Nguvu

Agizo dhaifu: Je, bajeti yangu inaendeleaje? [tarakimu]

Hii inatoa jibu lisilo na maana kama "nzuri kwa ujumla" ambayo haionyeshi ni kalamu gani imepotoshwa na kiasi gani.

Kidokezo chenye nguvu:Jukumu lako: mtaalamu wa FP&A (upangaji na uchanganuzi wa kifedha). Kazi: Changanua jedwali la bajeti-hadi-utekelezaji lililo hapa chini.Hatua:1) Kwa kila kipengele, hesabu mkengeuko = halisi - bajeti (kiasi) na mkengeuko% = mkengeuko / bajeti * 100 (onyesha fomula).2) Weka alama ya kupotoka chanya katika vipengee vya gharama3 kama "mkengeuko" kama "mkengeuko". Mikengeuko 5 kubwa zaidi kwa asilimia kamili.4) Kila moja inapendekeza sababu 1-2 INAYOWEZEKANA za mkengeuko mkubwa na uziweke alama kama "dhahania".Kizuizi: Tumia takwimu kutoka kwa data pekee.<data>Pencil | Bajeti | Mauzo Halisi | 5,000,000 | 4,300,000Masoko | 400,000 | Watumishi 610,000 | 1,200,000 | 1.180.000Logistics | 300,000 | 470,000</data>

Kidokezo hiki kinaonyesha wazi kuwa mauzo ni chini ya 14%, uuzaji ni zaidi ya 52%, na vifaa ni zaidi ya 57%; Inafungua swali ambalo wasimamizi wanapaswa kuuliza, kama vile "matumizi ya uuzaji yameongezeka lakini mauzo yamepungua."

Mtiririko wa Fedha: Tofauti na Faida

Faida ni dhana ya uhasibu; Pesa ni pesa halisi kwenye sefu. Uuzaji hurekodiwa kama mapato wakati ankara inatolewa, lakini pesa zinaweza kufika siku 60 baadaye. Uchanganuzi wa mtiririko wa pesa unauliza, "Je, pesa taslimu ni za ziada katika wiki zijazo?" anatafuta jibu la swali. AI husaidia katika kuanzisha makadirio ya kila wiki ya pesa kutoka kwa vitu vya kukusanya na malipo na kuashiria wiki za wazi.

Pata makadirio ya pesa taslimu ya kila wiki kutoka kwa mkusanyiko na mpango wa malipo wa wiki 8 ufuatao:- Kila wiki: kufungua pesa + ukusanyaji - malipo = kufunga pesa taslimu- Weka alama kwa wiki kwa kuhitimisha kuwa hasi kama "LIQUIDITY RISK"- Fanya muhtasari wa wiki ya mwanzo ya hatari na kiasi cha upungufu hapo juuKuanzia pesa taslimu: 250,000<data> ... </>

Tahadhari: Makadirio ya pesa ni mazuri tu kama makisio ya mkusanyiko katika pembejeo. Ikiwa dhana ya "tutaikusanya katika siku 60" haitatimia, mradi utaanguka. Chapisha mawazo kwa uwazi katika modeli na ulinganishe na ukweli.

Uchambuzi wa Mazingira (Nini-ikiwa).

Usimamizi mara nyingi huuliza "nini ikiwa mauzo yatapungua 10%?" anauliza. AI hutoa hali hizi haraka:

Kokotoa visasi vitatu kulingana na hali ifuatayo ya msingi:- Matumaini: mauzo +10%, muda wa kukusanya -siku 5- Msingi: hakuna mabadiliko- Yanayotarajiwa: mauzo -15%, muda wa ukusanyaji + siku 15Kwa kila hali, weka jedwali la wiki 8 za kima cha chini kabisa cha kufunga pesa taslimu na wiki ya hatari. Orodhesha mawazo waziwazi.

Mazingira

mabadiliko ya mauzo

pesa ya chini kabisa

wiki ya hatari

mwenye matumaini

+10%

180,000

Hakuna

msingi

0

40,000

Wiki 6 (muhimu)

mwenye kukata tamaa

−15%

−220,000

wiki 4 (wazi)

Kusoma Mkengeuko kwa Usahihi: Kudumu au kwa Muda?

Sio kila kupotoka kunabeba umuhimu sawa. Kwa sababu tu bidhaa inazidi bajeti ya mwezi mmoja haimaanishi kuwa bidhaa hiyo imevunjwa kabisa. Tathmini kupotoka kwa AI kwenye shoka mbili: ukubwa (kiasi na asilimia) na uendelevu (wakati mmoja au unaorudiwa). Kwa mfano, ada ya ushauri inayolipwa mara moja inaweza kuzidi bajeti, lakini haiathiri mwezi ujao; Walakini, kuongezeka kwa gharama za wafanyikazi hurudiwa kila mwezi na athari yao ya kila mwaka ni kubwa zaidi.

Panga kila kipengele katika orodha ya mkengeuko hapa chini kwenye shoka hizi mbili: - Ustahimilivu: "mara moja" au "kujirudia" (andika uhalali wako) - Athari ya kila mwaka: ikiwa mkengeuko huu utaendelea kwa muda wa miezi 12, je, matokeo yatakuwaje kwa kiasi cha mwaka? Weka alama kwenye mikengeuko inayojirudia na yenye athari kubwa ya kila mwaka kama "kipaumbele". Uainishaji ni dhana; Ikiwa hakuna maelezo ya uhakika, ongeza "uthibitisho unahitajika".

Tofauti hii inaelekeza umakini wa wasimamizi kwa kile ambacho ni muhimu sana. Badala ya kupotoka mara moja kwa $50,000, uvujaji wa mara kwa mara wa $8,000 kwa mwezi ($96,000 kwa mwaka) ni muhimu zaidi; lakini ukiangalia kiasi, cha kwanza kinaonekana kikubwa zaidi.

Kidokezo: Sasisha makadirio ya pesa kila wiki (mantiki ya utabiri wa hali ya juu). Kulinganisha utabiri wa wiki iliyopita na kile kilichotokea kutaonyesha jinsi mawazo yako yalivyo sahihi na kuboresha misuli yako ya utabiri.

Kesi Ndogo

Kesi ya 1 - uvujaji wa vifaa kimya. Katika kampuni ya e-commerce, gharama ya vifaa ilikuwa 57% juu ya bajeti, lakini haikuzingatiwa kwa sababu ilikuwa bidhaa ndogo kwa jumla. Wakati AI ilifanya cheo cha asilimia kamili, kalamu ilitoka juu; Uchunguzi ulibaini kuwa kampuni hiyo ya mizigo ilitoza ada za ziada nje ya kandarasi bila nyongeza yoyote. Mapato ya kila mwaka ni takriban TL 180,000.

Kesi ya 2 - Mgogoro wa Payweek umezuiliwa. Makadirio ya pesa taslimu yalionyesha kuwa katika wiki ya 6 pesa taslimu ya kufunga ingeshuka hadi 40,000, ambapo kulikuwa na malipo ya mishahara ya TL 320,000 wiki hiyo. CFO ilijadiliana na mteja kuhusu punguzo la malipo ya mapema ili kuleta mkusanyiko mkubwa mbele wiki moja na kuepusha mgogoro huo.

Kesi ya 3 - Gharama ya dhana isiyo sahihi. Timu moja iliogopa, ikifikiri kwamba pengo la "-220,000" katika hali ya kukata tamaa ya AI ni halisi. Hata hivyo, hali hiyo ilitokana na dhana kwamba ukusanyaji ungecheleweshwa kwa siku 15, na hii haikuwa kweli kwa kampuni. Katika miezi 12 iliyopita, makusanyo hayajawahi kucheleweshwa kwa zaidi ya siku 5. Dhana iliposasishwa na data halisi, pesa taslimu ya chini kabisa katika hali ya kukata tamaa ilibadilika kutoka -220,000 hadi +15,000 na hofu ikawa haina msingi. Somo: pato la kisa ni dhahania; Usichukue hatua bila kujaribu dhana na data ya kihistoria.

Makosa ya kawaida

• Bila kusema mwelekeo wa mapato / gharama. Mfano huo unaweza kukosea upendeleo mzuri kama "mzuri" kila mahali; Ni kinyume kabisa katika gharama.
• Kuzingatia kupotoka tu kama kiasi. Asilimia kubwa ya kupotoka kwa kitu kidogo hupuuzwa; Panga kwa asilimia kamili.
• Kuweka sababu kwenye ripoti bila kuzithibitisha. Sababu iliyopendekezwa na mfano ni nadharia; Mwanadamu hupata chanzo chake.
• Kuacha mawazo ya pesa kwa faragha. Ikiwa mawazo muhimu, kama vile kipindi cha ukusanyaji, hayajaandikwa kwa uwazi, makadirio yatakuwa ya kupotosha.
• Kuchanganya faida na pesa taslimu. Mwezi wa faida unaweza kumalizika na upungufu wa pesa; Hizi ni uchambuzi mbili tofauti.

Kwa muhtasari

• Katika uchanganuzi wa utekelezaji wa bajeti, toa bajeti na halisi kwa pamoja na ukokotoe upungufu kama asilimia; Umeonyesha fomula.
• Kubainisha mwelekeo wa mapato/gharama na kupanga kwa asilimia kamili huangazia mikengeuko muhimu zaidi.
• Sababu za kupotoka zilizopendekezwa na mfano ni hypotheses; Mwanadamu anathibitisha kabla ya kuiweka kwenye ripoti.
• Mtiririko wa pesa ni tofauti na faida; Pata hatari ya ukwasi wiki mapema na makadirio ya kila wiki.
• Uchambuzi wa matukio una nguvu lakini ni wa kubahatisha kabisa; Chapisha mawazo yako na ulinganishe na ukweli.

Jukumu la maombi

Andaa meza ya utekelezaji wa bajeti ya vitu 10-15. Fanya mikengeuko ihesabiwe na 5 za juu ziorodheshwe kwa kiolezo chenye nguvu cha haraka; Thibitisha wewe mwenyewe angalau mikengeuko ya asilimia mbili. Kisha weka makadirio rahisi ya pesa taslimu ya wiki 8, endesha matukio ya msingi/ya kukata tamaa na ubaini wiki ya hatari. Hatimaye, chunguza na uthibitishe au ukatae mwenyewe sababu ya kupotoka iliyopendekezwa na mfano.

orodha ya ukaguzi

• [ ] Nimetoa bajeti na hali halisi kwa pamoja, kipengele baada ya kipengele.
• [ ] Nilifanya mkengeuko uliohesabiwa kama asilimia na fomula yake.
• [ ] Nilibainisha mwelekeo wa mapato/gharama na kuupanga kwa asilimia kamili.
• [ ] Nilithibitisha mwenyewe angalau mikengeuko ya asilimia mbili.
• [ ] Nimechapisha kwa uwazi mawazo katika makadirio ya pesa taslimu.
• [ ] Nilitia alama sababu za kupotoka kwa mtindo kama "dhahania" na kuzithibitisha.