Ukaguzi wa Udanganyifu: Bendera Nyekundu, Sheria ya Benford na Uchambuzi wa Maandishi

Faida:

• Elewa dhana za pembetatu ya ulaghai (shinikizo, fursa, uhalalishaji) na alama nyekundu na utumie akili ya bandia kuchanganua mifumo inayotiliwa shaka.
• Uwezo wa kuchanganua sheria ya Benford, malipo ya nakala mbili na mifumo isiyo ya kawaida ya wasambazaji na usaidizi wa akili ya bandia na kutoa orodha ya ukaguzi.
• Uwezo wa kuelewa kwamba tuhuma za ulaghai ni madai mazito, kwamba ishara ya kijasusi ya bandia pekee sio ushahidi, na kwamba tathmini ya mwisho ni ya mkaguzi huru.

Kuna tofauti kubwa kati ya makosa na kudanganya. Kosa ni kosa lisilokusudiwa; kupata makosa kabisa, kusahau rekodi. Kudanganya ni udanganyifu wa kukusudia; Ni wakati mtu anapotosha rekodi kwa kujinufaisha kibinafsi. Kazi ya mkaguzi si “kupata” ulaghai—udanganyifu ni sifa ya kisheria na ni ya mahakama—lakini ISA 240 inamtaka mkaguzi afanye mashaka ya kitaalamu kuhusu hatari ya taarifa potofu kutokana na ulaghai na kutathmini dalili za hatari ya ulaghai (alama nyekundu). Mkaguzi anatathmini hatari ya ulaghai na kuchunguza mifumo inayotiliwa shaka; Uamuzi wa mwisho wa kisheria ni wa wengine.

Katika kitengo hiki tutashughulikia jinsi ya kutumia AI ili kuchunguza hatari ya ulaghai: pembetatu ya ulaghai, alama nyekundu, sheria ya Benford, malipo yanayorudiwa na mifumo isiyo ya kawaida ya wasambazaji, na uchanganuzi wa maandishi katika maeneo ya maelezo. Kanuni ya msingi imesisitizwa kwa ukali: hakuna muundo ulioalamishwa na AI, peke yake, ni ushahidi wa ulaghai. Bendera nyekundu ni ishara ya "simama na uchunguze"; sio mashtaka.

Pembetatu ya kudanganya na bendera nyekundu

Mfumo wa kawaida wa uchunguzi wa ulaghai ni pembetatu ya ulaghai; Anasema kwamba ulaghai kwa kawaida hutokea wakati hali tatu zinapotokea kwa pamoja: Shinikizo (umuhimu wa kifedha/kibinafsi unaomsukuma mtu kudanganya), Fursa (udhibiti dhaifu wa ndani, mamlaka isiyodhibitiwa), na Kuhesabiwa haki (njia ya kuhalalisha hatua ya mtu mwenyewe—“nitairudisha hata hivyo”). Mkaguzi anakuwa mwangalifu zaidi katika maeneo ambayo masharti haya matatu yana nguvu.

Bendera nyekundu ni ishara ya onyo ambayo inaweza kuonyesha uwezekano wa ulaghai. Mifano ya kawaida: maonyesho rasmi ya maisha yasiyo ya kawaida, kandarasi zinazoenda kila mara kwa mtoa huduma yuleyule, msambazaji ambaye anwani yake ni sawa na ile ya mfanyakazi, wafanyakazi ambao hawachukui likizo na hawapewi kazi zao kwa mtu yeyote, rekodi za marekebisho ya mara kwa mara, malipo ya mgawanyiko chini ya kizingiti, nakala za nambari za ankara. AI inaweza kuchanganua bendera hizi nyingi kwenye data. Lakini kumbuka: kila bendera inaweza kuwa na maelezo yasiyo na hatia. Kazi ya mkaguzi ni kuona bendera na kuchunguza, sio kumlaumu kwa kuiona bendera.

Sheria ya Benford: uchunguzi unaopingana lakini wenye nguvu

Sheria ya Benford (sheria ya tarakimu ya kwanza) inasema kwamba katika seti kubwa za nambari zinazotokea kiasili, mgawanyo wa tarakimu ya kwanza muhimu si sare: nambari huwa huanza na "1" (karibu 30%), na uwezekano mdogo sana wa kuanza na "9" (karibu 4.6%). Data asili yenye masafa mapana, kama vile kiasi cha bili, gharama, salio la akaunti, kwa ujumla hufuata usambazaji huu. Wakati mtu anatoshea nambari kwa mkono (k.m. anaandika kiasi chini ya kiwango cha uidhinishaji), usambazaji huu wa asili unatatizwa. Uchanganuzi wa Benford unalinganisha usambazaji wa tarakimu za kwanza (na, ikihitajika, mbili za kwanza) na kile kinachotarajiwa na kuashiria mikengeuko.

AI inaweza kukokotoa usambazaji wa Benford kwa maelfu ya kiasi katika sekunde na kuonyesha tarakimu zinazokeuka kutoka kwa kile kinachotarajiwa. Lakini Benford ina mipaka miwili na mkaguzi anapaswa kuijua:

• Haifai data zote. Nambari chache ndani ya anuwai fulani (k.m. bei za bidhaa kila wakati kati ya 45-55 TL), nambari za mfuatano (nambari ya ankara), misimbo iliyokabidhiwa haizingatii Benford; "mkengeuko" hauna maana hapa.
• Kupotoka sio ushahidi. Hatua inapopanda zaidi ya inavyotarajiwa, kinachosemwa zaidi ni "tazama hapa". Sababu inaweza kuwa halali (k.m. bei ya kampuni). Mkaguzi hawezi kupata hitimisho kutoka kwa uchunguzi.

Tahadhari: Kuwasilisha mkengeuko wa Benford kama "ushahidi wa kudanganya" ni kosa kubwa. Benford ni bendera nyekundu tu; Inaelekeza ni rekodi zipi zinapaswa kuchunguzwa na haithibitishi ulaghai.

Uchambuzi wa maandishi na mifumo ya kurudia

Uwezo wa lugha wa AI pia unafaa katika kugundua ulaghai usio wa nambari. Viwango visivyo vya kawaida, vielezi visivyoeleweka au maneno muhimu fulani yanaweza kuchanganuliwa katika sehemu za maelezo ("gharama mbalimbali", "ushauri", "upangishaji uwakilishi"). Pia muundo wa miundo: nambari za ankara rudufu, akaunti za wasambazaji zinazolingana na akaunti ya benki ya mfanyakazi, rekodi za wasambazaji zilizoundwa mwishoni mwa wiki, malipo ya mara kwa mara ya kila saa. AI inazalisha haya yote kama "orodha ya hakiki"; Mkaguzi hutafuta orodha.

Aina ya kuchanganua

AI hufanya nini?

Mkaguzi anafanya nini?

Uchambuzi wa Benford

Nambari ya kwanza inaonyesha kupotoka kwa usambazaji

Inachunguza sababu ya kupotoka

malipo ya nakala

Kiasi sawa+tarehe+msambazaji hupata marudio

Je, ukweli unathibitishwa na nakala rudufu?

Kulinganisha kwa muuzaji-mfanyakazi

Hualamisha anwani/akaunti inayopishana

Inachunguza ikiwa kuna mgongano wa maslahi

Mgawanyiko wa kizingiti

Inaonyesha nguzo chini ya kiwango cha uidhinishaji

Hutathmini kama kuna nia

Uchambuzi wa maandishi/maelezo

Huchanganua kwa maoni yasiyoeleweka/kujirudia

Hoja yaliyomo kulingana na hati

kesi tatu ndogo

Kesi ya 1 - Benford alitoa mwelekeo, mkaguzi alipatikana. Mkaguzi alikuwa na uchambuzi wa Benford uliofanywa kwenye taarifa za gharama. Kiasi kinachoanza na "4" kilikuwa kikubwa zaidi kuliko ilivyotarajiwa. Mkaguzi alikagua seti hii na kugundua kuwa mfanyakazi mmoja alikuwa ameingiza gharama za "$4.8xx", chini kidogo ya kiwango cha idhini cha $5,000. Hati hizo ziligeuka kuwa bandia. Mkengeuko wa Benford ulitoa mwelekeo; Uchunguzi na nyaraka za mkaguzi zilibaini udanganyifu huo.

Kesi ya 2 - Benford chanya ya uwongo. Mshiriki wa timu alifanya uchanganuzi wa Benford kwenye orodha ya bei ya bidhaa na akaandika "kuna upotoshaji" alipoona upotovu mkubwa. Mtu anayehusika alichunguza: data ilijumuisha bei katika bendi nyembamba kati ya 90-110 TL; Benford hangeweza kuingia katika seti ndogo kama hiyo. "Upendeleo" ulitokana kabisa na kutumia mbinu hiyo kwa data isiyo sahihi. Somo: Benford haitumiki kwa data zote; Mkaguzi anatathmini ufaafu wake.

Kesi ya 3 - Kuinua bendera kwa lawama. Mkaguzi alitaka kuandika moja kwa moja "msambazaji ambaye anwani yake ni sawa na mfanyakazi" iliyowekwa alama na AI katika ripoti kama "msambazaji wa kubuni, udanganyifu". Mtu anayehusika aliisimamisha: juu ya uchunguzi, ilionekana kuwa muuzaji alikuwa biashara halisi, ni ya jamaa ya mfanyakazi, na kwamba hii ilikuwa mgongano wa uhusiano wa maslahi, lakini sio uwongo. Hii iliripotiwa kama uhusiano ambao ulihitaji kufichuliwa, sio kudanganya. Somo: bendera nyekundu huanzisha uchunguzi; Ushahidi huamua matokeo.

Mwongozo dhaifu / Mwongozo thabiti

Agizo dhaifu:

Jua ikiwa kuna ulaghai katika malipo haya.

Tatizo: AI haiwezi "kupata" kudanganya; Kudanganya ni matokeo ya kisheria. Kidokezo hiki hutoa "orodha ya kudanganya" iliyobuniwa au shutuma zisizo na msingi.

Agizo lenye nguvu:

Jukumu lako: wewe ni msaidizi wa ukaguzi wa hatari za ulaghai wa mkaguzi huru. Unasaini bendera nyekundu; Tathmini ya kudanganya na matokeo ni yangu. Usiweke rekodi zozote kama "tapeli".Data (bila jina): Malipo ya mtoa huduma (safu wima: kitambulisho_cha_malipo, tarehe, kitambulisho_cha_msambazaji, anwani_ya_msambazaji, kiasi, confirmation_threshold=50,000, maelezo). Jukumu - fanya uchanganuzi ufuatao, hamisha kila moja kama orodha ILIYOTENGA:1) Sehemu ndogo ya 5,00 chini ya ClusteredTL,00 chini kidogo: (45,000-49,999) malipo; count by supplier.2) Nakala: kiasi sawa + msambazaji sawa + malipo ya mara kwa mara ndani ya siku 3.3) Benford (tarakimu ya kwanza): linganisha usambazaji wa tarakimu wa kwanza wa kiasi na Benford inayotarajiwa; Onyesha hatua za kupotoka. MUHIMU: Pia tathmini ikiwa data hii inatii Benford (masafa, kizuizi) na onya ikiwa sivyo. 4) Uchanganuzi wa ufumbuzi: weka alama kwa wasambazaji ambapo maelezo yasiyoeleweka kama vile "njia/zaidi/ushauri" yamejilimbikizia. Kwa kila orodha: andika kwamba hizi ni "alama nyekundu za kuchunguzwa" na sio MATOKEO ya ulaghai. Kuongeza rekodi / muundo unaofaa.

Kidokezo hiki ni chenye nguvu kwa sababu kinachanganua skanning, kinatilia shaka utiifu wa Benford, kinaweka matokeo kama "alama nyekundu," na kinakataza sifa ya "kudanganya."

Makosa ya kawaida

• Inamaanisha "tafuta hila". AI haioni kudanganya; alama za bendera nyekundu. Kudanganya ni matokeo ya kisheria.
• Inatuma Benford kwa data isiyofaa. Kukosea "mkengeuko" katika mkanda finyu, nambari zinazofuatana au misimbo kuwa ina maana.
• Kuzingatia kupotoka kama ushahidi. Kutangaza udanganyifu bila kuchunguza ishara ya Benford au muundo.
• Kugeuza bendera nyekundu kuwa shutuma. Kufuta uhusiano/muundo kama udanganyifu bila kuuthibitisha kwa hati.
• Kupuuza pembetatu ya kudanganya. Kuangalia tu data na sio kutathmini muktadha wa shinikizo / fursa / kuhesabiwa haki.

Kidokezo: Unapopata bendera nyekundu, jiulize maswali mawili: "Ni nini kinachoweza kuwa maelezo yasiyo na hatia kwa hili?" na "Ikiwa kweli ni kudanganya, ni alama gani zingine ninapaswa kuona?" Swali la kwanza linakulinda kutokana na mashtaka yasiyo ya haki, la pili kutoka kwa hali ya juu juu.

Kwa muhtasari

Katika ukaguzi wa ulaghai, jukumu la mkaguzi sio "kupata" udanganyifu, lakini kutathmini hatari ya ulaghai kwa mashaka na kutafuta alama nyekundu (BDS 240). AI ni injini yenye nguvu ya kuchanganua: Hufanya uchanganuzi wa Benford, malipo yanayorudiwa, mgawanyiko wa kiwango kidogo, mwingiliano wa mtoa huduma na mfanyakazi, na uchanganuzi wa maandishi kwa sekunde. Lakini kila ishara ni bendera nyekundu, si ushahidi; Benford haifai data zote; Kupotoka haimaanishi kudanganya. Ni kazi ya AI kuona bendera, ni kazi ya mkaguzi kuchunguza na kutathmini na kuepuka sifa za kisheria. Bendera nyekundu inasema "simama na uchunguze"; Hasemi "hatia".

Jukumu la maombi

Zingatia mkusanyiko wa data dhahania wa malipo ya muuzaji na uweke kiwango cha uidhinishaji. Fanya AI iendeshe michanganuo minne (mgawanyiko wa kiwango kidogo, nakala, Benford, uchanganuzi wa ufafanuzi) kwa mchoro wenye nguvu wa haraka ulio hapo juu; Je, Benford ahoji kufaa kwake. Kisha, kwa kila bendera nyekundu inayojitokeza, andika "maelezo yasiyo na hatia" na "hali ya kudanganya" na uonyeshe ni ushahidi gani unaweza kutofautisha mbili.

orodha ya ukaguzi

• [ ] Sikuiambia AI "kupata mbinu"; Nilisema "bendera nyekundu" na kupiga marufuku tabia ya kudanganya.
• [ ] Nilituma Benford kwa data inayofaa (iliyo na nafasi nyingi, asilia); Nilitathmini kufaa.
• [ ] Nilichukulia kila bendera nyekundu kama mwanzo wa utafiti, sio hitimisho.
• [ ] Kwa kila ishara, nilizingatia maelezo yasiyo na hatia na hali ya kudanganya.
• [ ] Sikuangazia ruwaza hizo kuwa za ulaghai/za kufikirika bila kuzithibitisha kwa hati.
• [ ] Nilitathmini muktadha wa pembetatu ya ulaghai (shinikizo, fursa, uhalalishaji).
• [ ] Nimeandika kwamba sifa ya mwisho ya kisheria si kazi ya mkaguzi na kwamba nimetathmini hatari.