Vitengo
1. Utangulizi wa Akili Bandia katika Ukaguzi: Majukumu, Mipaka, Uhuru, Uthibitishaji na Usiri. 2. Tathmini ya Hatari na Nyenzo: Ramani ya Hatari kwa Mwangaza wa BDS 315 na 320 3. Upimaji Kamili wa Idadi ya Watu kwa Uchanganuzi wa Data: Kutoka Sampuli hadi Nzima 4. Ugunduzi wa Makosa na Ukosefu: Jaribio la Kuingia kwa Jarida na Uchambuzi wa Nje 5. Uandishi wa Karatasi ya Kufanya Kazi: Hati za Ukaguzi na Akili Bandia 6. Utafiti wa Viwango na Sheria: BDS, TFRS na Nidhamu ya Uthibitishaji 7. Upatanisho, Uthibitisho na Upatanishi wa Njia Tatu 8. Taratibu za Uchambuzi na Uigaji wa Matarajio: Mwenendo, Uwiano na Uchanganuzi wa Mkengeuko 9. Ukaguzi wa Udanganyifu: Bendera Nyekundu, Sheria ya Benford na Uchambuzi wa Maandishi 10. Ripoti ya Ukaguzi: Uandishi wa Matokeo, Barua ya Usimamizi, na Rasimu ya Ripoti 11. Mashaka ya Kitaalam na Akili Bandia: Upendeleo wa Uthibitisho, Udanganyifu, na Uchunguzi Muhimu. 12. Maadili, Uhuru, Faragha na Mtiririko wa Kazi wa AI wa Ukaguzi wa Mwisho hadi Mwisho
Kitengo 4 / 12

Ugunduzi wa Makosa na Ukosefu: Jaribio la Kuingia kwa Jarida na Uchambuzi wa Nje

Faida:

  • Elewa kwa nini upimaji wa jarida ni lazima chini ya BDS 240 na jinsi akili bandia inaweza kuchanganua vigezo vya kutiliwa shaka vya kuingia
  • Uwezo wa kuweka alama na kuweka kipaumbele kwa wauzaji wa nje, muda usio wa kawaida na mifumo isiyo ya kawaida ya kiasi na usaidizi wa akili wa bandia.
  • Kuwa na uwezo wa kudumisha kwamba kila hitilafu inayoripotiwa na akili ya bandia sio matokeo, lakini ni alama ya swali ambayo mkaguzi atachunguza, na kuondolewa kwa chanya za uwongo ni jukumu la kibinadamu.

Taarifa za kifedha za biashara kimsingi ni jumla ya mamilioni ya maingizo ya jarida (katika uhasibu, kila shughuli ya kifedha inarekodiwa kama debit na mkopo). Hitilafu na ulaghai hatimaye huishi katika ingizo la jarida: kiasi kilichoandikwa kwa akaunti isiyo sahihi, posho ambayo "imesahauliwa" na kuachwa mwishoni mwa kipindi, ingizo lisilo la kawaida lililoingizwa kwa mikono katikati ya usiku. Kwa hiyo, BDS 240 (kiwango cha kudhibiti majukumu ya mkaguzi kuhusu ulaghai katika ukaguzi wa taarifa za fedha) inahitaji mkaguzi kwa uwazi kufanya majaribio ya kuingia kwenye jarida. Madhumuni yake ni kufichua upotoshaji unaowezekana na wasimamizi kupitia ubatilishaji wa usimamizi.

Katika kitengo hiki, tutashughulikia jinsi ya kugeuza akili bandia kuwa injini ya kugundua hitilafu na hitilafu, lakini kwa nini kila rekodi iliyowekwa alama ni "alama ya swali" badala ya "kutafuta". Dhana mbili za kwanza. Hitilafu ni rekodi isiyo ya kawaida katika seti ya data ambayo inapotoka kutoka kwa muundo unaotarajiwa. Nje ni uchunguzi ambao kwa nambari ni tofauti sana na wengine (kama vile kiasi kikubwa sana, mzunguko wa juu sana). Anomaly sio kosa kila wakati; lakini ni pale ambapo mkaguzi anapaswa kuangalia.

Vigezo vya kutiliwa shaka vya kuchapisha katika jaribio la kuandika jarida

BDS 240 inasema kwamba rekodi zilizo na sifa fulani ni muhimu zaidi kwa hatari ya ulaghai. AI inaweza kuchanganua mamia ya maelfu ya rekodi kulingana na vigezo hivi kwa sekunde. Vigezo vya kawaida vya "bendera nyekundu":

  • Muda usio wa kawaida: Rekodi zilizowekwa kwa mikono baada ya saa za kazi, wikendi, likizo ya umma, au siku ya mwisho ya mwisho wa muhula.
  • Mtumiaji asiye wa kawaida: Rekodi zilizowekwa na mtumiaji ambaye kawaida haingii rekodi za uhasibu (kwa mfano, msimamizi).
  • Michanganyiko isiyo ya kawaida ya akaunti: Machapisho kati ya akaunti ambazo hazitarajii nyingine (k.m., akaunti ya mapato na akaunti isiyo ya pesa isiyo ya kawaida).
  • Kiasi cha pande zote: "safi" kiasi kikubwa kama vile 100,000, 500,000; Ni athari ya kawaida ya ghiliba ya mwongozo.
  • Rekodi zilizo na maelezo tupu au yenye utata: maelezo tupu kama vile "kusahihisha", "mengine", "ya muda mfupi".
  • Rekodi zilizobadilishwa: Rekodi ziliingia mwanzoni mwa kipindi na kughairiwa (storno) baada ya muda mfupi.
  • Nakala za kiwango kidogo: Idadi kubwa ya rekodi zilizounganishwa chini ya kiwango cha uidhinishaji (k.m. $50,000).
Kidokezo: Fikiria juu ya vigezo hivi pamoja, sio kibinafsi. "Kiasi cha pande zote" peke yake inaweza kuwa na hatia; lakini "mwishoni mwa wiki, na msimamizi, maelezo hayana kitu, yanaendana, mwisho wa uchapishaji wa mwongozo wa kipindi" ni alama nyekundu yenye nguvu. Kuwa na AI kuchanganya vigezo vya kutoa "alama ya hatari" hukusaidia kuweka kipaumbele.

Ukweli chanya wa uwongo: kwa nini sio kila ishara ni kupatikana

Hali ya kuchanganua hitilafu ni chanya za uwongo: rekodi zilizoalamishwa na sheria ambazo ni halali. Kwa mfano, kampuni huingiza kiotomatiki nyongeza ya kodi ya robin katika siku ya mwisho ya kazi ya kila mwezi; Hii imefungwa na kigezo cha "kiasi cha pande zote + mwisho wa kipindi", lakini ni kawaida kabisa. Kazi ya mkaguzi ni kutoa hatari halisi kutoka kwa rundo lililoalamishwa. Upangaji huu hauwezi kuhamishwa; kwa sababu kutofautisha halali na tuhuma kunahitaji kujua biashara na muktadha - kitu ambacho AI haina.

Kwa hivyo kila wakati soma matokeo kama haya: "AI iliniwekea alama rekodi 420. Nyingi kati ya hizo labda ni chanya za uwongo. Kazi yangu ni kutafuta kati ya hizi 420 zile ambazo zinahitaji kuchunguzwa, mifumo na zile zinazotiliwa shaka." Mtazamo huu hukulinda kutokana na upendeleo wa kiotomatiki (kuchukua kila ishara kwa kosa) na uvivu (bila kuangalia yoyote kati yao).

Utambuzi wa hali isiyo ya kawaida hatua kwa hatua

  1. Andaa data na uthibitishe ukamilifu. (Hatua za upatanisho katika kitengo kilichopita.)
  2. Fafanua vigezo kwa uwazi. Je, ni muda gani, kiasi, mifumo ya mtumiaji na maelezo itaalamishwa?
  3. Changanua na upate alama kwa kutumia AI. Weka alama kwa kila rekodi kulingana na vigezo; Wape kipaumbele zaidi wale wanaokidhi vigezo vingi.
  4. Ondoa chanya za uwongo. Chuja au uripoti mifumo halali inayojulikana (kama vile milimbikizo ya kiotomatiki).
  5. Chunguza rekodi zilizobaki. Unganisha kila moja na hati inayosaidia, idhini na mantiki ya biashara.
  6. Andika hitimisho na mantiki. Andika yale uliyoona ya kutiliwa shaka na kwa nini, na yale uliyoondoa na kwa nini.

kesi tatu ndogo

Kesi ya 1 - Utambuzi halisi. Mkaguzi alichanganua maingizo 240,000 ya jarida kwa kutumia AI; Iliunganisha vigezo "siku 3 zilizopita za kipindi + mwongozo + maelezo 'kusahihisha' + mara 100,000 ya kiasi". Rekodi 14 zilipata alama za juu. Katika mapitio hayo, 11 yalikuwa marekebisho halali ya mwisho wa mwaka; Hata hivyo, maingizo 3 yaliingizwa kwa njia ambayo ingeongeza akaunti ya mapato na kutenduliwa katika kipindi kifuatacho, na hakukuwa na nyaraka zinazounga mkono. Huu ulikuwa ni mtindo wa usimamizi kupita vidhibiti na lilikuwa jambo muhimu sana. AI iliuliza maswali 14; Mashaka ya mkaguzi yalipata majibu 3 ya kweli.

Kesi ya 2 - Mtego chanya wa uwongo. Mwanachama wa timu aliandika rekodi 380 "zinazolingana" ambazo AI ilikuwa imealamisha moja kwa moja kwenye lahakazi chini ya kichwa "shughuli za kutiliwa shaka." Afisa huyo alipotazama, aliona kwamba wengi wao walikuwa na kodi ya kudumu, ada ya mashauri ya kudumu na rekodi za uchakavu wa moja kwa moja; zote zilikuwa halali. Karatasi ya kazi ilikuwa "orodha ya matokeo ya uwongo" ambayo yalisababisha ukaguzi katika mwelekeo mbaya. Somo: sio kila rekodi iliyoripotiwa ni kupatikana; Mkaguzi hufanya uteuzi.

Kesi ya 3 - Kuweka vigezo kwa ufinyu sana. Mkaguzi alitumia tu kigezo cha "rekodi ya wikendi" na hakupata rekodi za kutiliwa shaka; Alifarijika. Walakini, katika biashara, rekodi za ujanja ziliingizwa wakati wa saa za kazi za siku ya wiki, lakini kwa mchanganyiko usio wa kawaida wa akaunti. Kutegemea kigezo kimoja, nyembamba kilimzuia kuona hatari halisi. Mkaguzi alipopanua vigezo, muundo ulijitokeza. Somo: kigezo kimoja hakitoi uhakikisho; Iangalie kwa wingi.

Mwongozo dhaifu / Mwongozo thabiti

Agizo dhaifu:

Tafuta maingizo ya ulaghai katika maingizo haya ya majarida.

Tatizo: AI haiwezi "kugundua" kudanganya; Ulaghai ni tokeo la kisheria/kitaalamu, si muundo wa data. Pia "udanganyifu" haijafafanuliwa. Kidokezo hiki hutoa "orodha ya kudanganya" iliyoundwa au bendera zisizo na maana.

Agizo lenye nguvu:

Jukumu lako: wewe ni msaidizi wa uchanganuzi wa ingizo la jarida la mkaguzi huru. Unaweka ALAMA kwa mujibu wa vigezo; uamuzi wa kudanganya/hitilafu ni wangu.Muktadha: Data ya jarida isiyojulikana (safu: nambari_ya_rekodi, tarehe, saa, jukumu_la_mtumiaji, akaunti_ya_ya_matumizi, akaunti_ya_ya_mkopo, kiasi, aina_ya_rekodi[mwongozo/otomatiki], maelezo). Mwisho wa muhula: 31.12. Saa za kazi: 09:00-18:00, Mon-Fri.Task:1) Toa "alama ya kuzingatia" kwa kila rekodi kulingana na vigezo vifuatavyo (kulingana na vigezo vingapi vimeambatishwa): a) record_type=mwongozo b) tarehe kati ya 29-31 Desemba AU wikendi/likizo c) saa bila kazi d) maelezo ni tupu 100 eTL) {correction, miscellaneous, temporary} in2) Wape walio na alama 3 na zaidi kama orodha ya kipaumbele.3) Andika kila kigezo unachotumia kwa maandishi wazi (auditability).4) Fahamu wazi kwamba hizi ni "vighairi vya kuchunguzwa" na si MATOKEO ya ulaghai/kosa. Kuongeza rekodi bandia.

Kidokezo hiki ni chenye nguvu kwa sababu kinafafanua vigezo kwa uwazi, kinahitaji alama za pande nyingi, uwezo wa kukaguliwa, na kupata matokeo kwa usahihi (isipokuwa, si matokeo).

Makosa ya kawaida

  • Inamaanisha "tafuta hila". AI haioni kudanganya; huweka alama kulingana na vigezo. Kudanganya ni matokeo ya kitaaluma/kisheria.
  • Kukosea ishara kwa kutafuta. Kuandika rekodi ya kutiliwa shaka kama "kosa" bila kuondoa chanya za uwongo.
  • Kutegemea kigezo kimoja. Kutumia sheria nyembamba na kukosa muundo halisi.
  • Sio kuchuja mifumo halali. Kuunda kelele kwa kujumuisha malimbikizo ya kiotomatiki kwenye orodha inayoshukiwa.
  • Sio kurekodi mantiki. Kuacha laha ya kazi isiweze kufuatiliwa bila kuandika ulichoondoa/kuhifadhi na kwa nini.
Tahadhari: Kuelezea rekodi kama "ya kutiliwa shaka" ni taarifa nzito. Thibitisha kwa ushahidi (hati inayounga mkono, uthibitisho, kesi ya biashara) kabla ya kuandika kama matokeo. Vinginevyo, utakuwa si wa haki kwa biashara na kuharibu ubora wa ukaguzi.

Kwa muhtasari

Jaribio la uandikishaji wa jarida linahitajika chini ya BDS 240, na AI ndiyo injini bora kwa hili: inachanganua mamia ya maelfu ya rekodi dhidi ya vigezo vingi katika sekunde na kutoa alama ya umakini. Lakini AI haioni "kudanganya" au makosa; inaashiria tu isiyo ya kawaida. Pato ni rundo la tofauti zilizojaa chanya za uwongo; Ni juu ya mashaka na uamuzi wa mkaguzi kutatua hatari halisi kutoka kwayo, kuondoa ile halali, na kufikia hitimisho. Ishara ni alama ya kuuliza, sio jibu.

Jukumu la maombi

Bainisha vigezo vitano vya hitilafu kwa data dhahania ya jarida (ratiba, mtumiaji, kiasi, mchanganyiko wa akaunti, maelezo). Acha AI itoe "alama ya umakini" ya pande nyingi kwa mchoro wenye nguvu wa dodoso hapo juu. Kisha andika "mwongozo wa uchunguzi": ni mifumo gani halali (ulimbikizaji otomatiki, ukodishaji wa kudumu, n.k.) inapaswa kuchujwa kama chanya zisizo za kweli? Hatimaye, kwa rekodi 5 za alama za juu, "ni ushahidi gani ninaotafuta?" Jibu swali.

orodha ya ukaguzi

  • [ ] Nilificha data na kuthibitisha ukamilifu wake.
  • [ ] Nilifafanua vigezo vya hitilafu kwa wingi na kwa uwazi.
  • [ ] Nilipokea maandishi ya msingi ya alama ya umakini na nikatumia vigezo kutoka kwa AI.
  • [ ] Nilichuja ruwaza halali zinazojulikana kama chanya zisizo za kweli.
  • [ ] Nimekagua rekodi za alama za juu na uthibitisho na uthibitisho.
  • [ ] Niliithibitisha kwa ushahidi kabla ya kuhitimisha "kudanganya/kosa".
  • [ ] Niliandika kile nilichoona kuwa cha kutiliwa shaka na kwa nini.
Iliyotangulia Inayofuata