ਚੀਟ ਚੈਕਿੰਗ: ਲਾਲ ਝੰਡੇ, ਬੈਨਫੋਰਡ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨ, ਅਤੇ ਟੈਕਸਟ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਲਾਭ:

• ਧੋਖਾਧੜੀ ਤਿਕੋਣ (ਦਬਾਅ, ਮੌਕਾ, ਜਾਇਜ਼) ਅਤੇ ਲਾਲ ਝੰਡੇ ਦੀਆਂ ਧਾਰਨਾਵਾਂ ਨੂੰ ਸਮਝੋ ਅਤੇ ਸ਼ੱਕੀ ਪੈਟਰਨਾਂ ਲਈ ਸਕੈਨ ਕਰਨ ਲਈ ਨਕਲੀ ਬੁੱਧੀ ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਰੋ
• ਬੈਨਫੋਰਡ ਦੇ ਕਾਨੂੰਨ, ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਭੁਗਤਾਨ ਅਤੇ ਨਕਲੀ ਖੁਫੀਆ ਸਹਾਇਤਾ ਨਾਲ ਅਸਾਧਾਰਨ ਸਪਲਾਇਰ ਪੈਟਰਨ ਨੂੰ ਸਕੈਨ ਕਰਨ ਅਤੇ ਸਮੀਖਿਆ ਸੂਚੀ ਤਿਆਰ ਕਰਨ ਦੀ ਸਮਰੱਥਾ
• ਇਹ ਸਮਝਣ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਕਿ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਸ਼ੱਕ ਇੱਕ ਗੰਭੀਰ ਇਲਜ਼ਾਮ ਹੈ, ਕਿ ਸਿਰਫ਼ ਨਕਲੀ ਖੁਫੀਆ ਨਿਸ਼ਾਨੀ ਸਬੂਤ ਨਹੀਂ ਹੈ, ਅਤੇ ਇਹ ਕਿ ਅੰਤਿਮ ਮੁਲਾਂਕਣ ਸੁਤੰਤਰ ਆਡੀਟਰ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ।

ਗਲਤੀ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਿੱਚ ਡੂੰਘਾ ਅੰਤਰ ਹੈ। ਇੱਕ ਗਲਤੀ ਇੱਕ ਅਣਜਾਣੇ ਵਿੱਚ ਗਲਤੀ ਹੈ; ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਗਲਤ ਹੋ ਰਿਹਾ ਹੈ, ਇੱਕ ਰਿਕਾਰਡ ਨੂੰ ਭੁੱਲਣਾ. ਧੋਖਾ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਧੋਖਾ ਹੈ; ਇਹ ਉਦੋਂ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਜਾਣਬੁੱਝ ਕੇ ਨਿੱਜੀ ਲਾਭ ਲਈ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਨੂੰ ਵਿਗਾੜਦਾ ਹੈ। ਆਡੀਟਰ ਦਾ ਕੰਮ ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ "ਲੱਭਣਾ" ਨਹੀਂ ਹੈ - ਧੋਖਾਧੜੀ ਇੱਕ ਕਾਨੂੰਨੀ ਯੋਗਤਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅਦਾਲਤਾਂ ਲਈ ਹੈ - ਪਰ ISA 240 ਆਡੀਟਰ ਨੂੰ ਧੋਖਾਧੜੀ ਕਾਰਨ ਸਮੱਗਰੀ ਦੇ ਗਲਤ ਬਿਆਨ ਦੇ ਜੋਖਮ ਬਾਰੇ ਪੇਸ਼ੇਵਰ ਸੰਦੇਹਵਾਦ ਵਰਤਣ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਜੋਖਮ (ਲਾਲ ਝੰਡੇ) ਦੇ ਸੰਕੇਤਾਂ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨ ਲਈ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ। ਆਡੀਟਰ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਸ਼ੱਕੀ ਪੈਟਰਨਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਦਾ ਹੈ; ਅੰਤਿਮ ਕਾਨੂੰਨੀ ਫੈਸਲਾ ਦੂਜਿਆਂ ਦਾ ਹੈ।

ਇਸ ਯੂਨਿਟ ਵਿੱਚ ਅਸੀਂ ਕਵਰ ਕਰਾਂਗੇ ਕਿ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਜੋਖਮ ਲਈ ਸਕ੍ਰੀਨ ਕਰਨ ਲਈ AI ਦੀ ਵਰਤੋਂ ਕਿਵੇਂ ਕਰਨੀ ਹੈ: ਧੋਖਾਧੜੀ ਤਿਕੋਣ, ਲਾਲ ਝੰਡੇ, ਬੈਨਫੋਰਡ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨ, ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਭੁਗਤਾਨ ਅਤੇ ਅਸਧਾਰਨ ਸਪਲਾਇਰ ਪੈਟਰਨ, ਅਤੇ ਵਰਣਨ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਟੈਕਸਟ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ। ਬੁਨਿਆਦੀ ਸਿਧਾਂਤ ਨੂੰ ਸਖਤੀ ਨਾਲ ਰੇਖਾਂਕਿਤ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਹੈ: AI ਦੁਆਰਾ ਫਲੈਗ ਕੀਤਾ ਕੋਈ ਵੀ ਪੈਟਰਨ, ਆਪਣੇ ਆਪ ਵਿੱਚ, ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਸਬੂਤ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਇੱਕ ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਇੱਕ "ਰੋਕੋ ਅਤੇ ਜਾਂਚ" ਚਿੰਨ੍ਹ ਹੈ; ਦੋਸ਼ ਨਹੀਂ।

ਚੀਟਿੰਗ ਤਿਕੋਣ ਅਤੇ ਲਾਲ ਝੰਡੇ

ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੀ ਜਾਂਚ ਲਈ ਕਲਾਸਿਕ ਫਰੇਮਵਰਕ ਧੋਖਾਧੜੀ ਤਿਕੋਣ ਹੈ; ਉਹ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਧੋਖਾਧੜੀ ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਉਦੋਂ ਵਾਪਰਦੀ ਹੈ ਜਦੋਂ ਤਿੰਨ ਸ਼ਰਤਾਂ ਇਕੱਠੀਆਂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ: ਦਬਾਅ (ਵਿੱਤੀ/ਨਿੱਜੀ ਲੋੜ ਜੋ ਵਿਅਕਤੀ ਨੂੰ ਧੋਖਾ ਦੇਣ ਲਈ ਧੱਕਦੀ ਹੈ), ਮੌਕਾ (ਕਮਜ਼ੋਰ ਅੰਦਰੂਨੀ ਨਿਯੰਤਰਣ, ਅਣ-ਨਿਯੰਤਰਿਤ ਅਥਾਰਟੀ), ਅਤੇ ਜਾਇਜ਼ਤਾ (ਕਿਸੇ ਦੀ ਕਾਰਵਾਈ ਨੂੰ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨੂੰ ਜਾਇਜ਼ ਠਹਿਰਾਉਣ ਦਾ ਤਰੀਕਾ-"ਮੈਂ ਇਸਨੂੰ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਵਾਪਸ ਰੱਖਾਂਗਾ")। ਆਡੀਟਰ ਉਹਨਾਂ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਵਧੇਰੇ ਸਾਵਧਾਨ ਹੁੰਦਾ ਹੈ ਜਿੱਥੇ ਇਹ ਤਿੰਨ ਸਥਿਤੀਆਂ ਮਜ਼ਬੂਤ ​​ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ।

ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਇੱਕ ਚੇਤਾਵਨੀ ਸੰਕੇਤ ਹੈ ਜੋ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੀ ਸੰਭਾਵਨਾ ਨੂੰ ਦਰਸਾ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਆਮ ਉਦਾਹਰਨਾਂ: ਅਸਾਧਾਰਨ ਜੀਵਨਸ਼ੈਲੀ ਨੂੰ ਪ੍ਰਦਰਸ਼ਿਤ ਕਰਨ ਵਾਲੇ ਅਧਿਕਾਰੀ, ਇਕਰਾਰਨਾਮੇ ਲਗਾਤਾਰ ਉਸੇ ਸਪਲਾਇਰ ਕੋਲ ਜਾਂਦੇ ਹਨ, ਸਪਲਾਇਰ ਜਿਸਦਾ ਪਤਾ ਕਿਸੇ ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਸਮਾਨ ਹੈ, ਉਹ ਸਟਾਫ ਜੋ ਛੁੱਟੀਆਂ ਨਹੀਂ ਲੈਂਦਾ ਅਤੇ ਆਪਣਾ ਕੰਮ ਕਿਸੇ ਨੂੰ ਨਹੀਂ ਸੌਂਪਦਾ, ਵਾਰ-ਵਾਰ ਸੁਧਾਰ ਰਿਕਾਰਡ, ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਬਿਲਕੁਲ ਹੇਠਾਂ ਭੁਗਤਾਨ ਵੰਡਣਾ, ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਇਨਵੌਇਸ ਨੰਬਰ। AI ਡਾਟਾ 'ਤੇ ਇਹਨਾਂ ਵਿੱਚੋਂ ਬਹੁਤ ਸਾਰੇ ਫਲੈਗ ਲਈ ਸਕੈਨ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਪਰ ਯਾਦ ਰੱਖੋ: ਹਰ ਝੰਡੇ ਦੀ ਇੱਕ ਨਿਰਦੋਸ਼ ਵਿਆਖਿਆ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ। ਆਡੀਟਰ ਦਾ ਕੰਮ ਝੰਡੇ ਨੂੰ ਦੇਖਣਾ ਅਤੇ ਜਾਂਚ ਕਰਨਾ ਹੈ, ਨਾ ਕਿ ਝੰਡੇ ਨੂੰ ਦੇਖਣ ਲਈ ਉਸ ਨੂੰ ਦੋਸ਼ੀ ਠਹਿਰਾਉਣਾ।

ਬੈਨਫੋਰਡ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨ: ਇੱਕ ਵਿਰੋਧੀ ਪਰ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਸਕ੍ਰੀਨਿੰਗ

ਬੈਨਫੋਰਡ ਦਾ ਨਿਯਮ (ਪਹਿਲੇ ਅੰਕ ਦਾ ਕਾਨੂੰਨ) ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੁਦਰਤੀ ਤੌਰ 'ਤੇ ਹੋਣ ਵਾਲੇ ਸੰਖਿਆਵਾਂ ਦੇ ਵੱਡੇ ਸਮੂਹਾਂ ਵਿੱਚ, ਪਹਿਲੇ ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ ਅੰਕਾਂ ਦੀ ਵੰਡ ਇਕਸਾਰ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ: ਸੰਖਿਆਵਾਂ "9" (ਲਗਭਗ 4.6%) ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਦੀ ਬਹੁਤ ਘੱਟ ਸੰਭਾਵਨਾ ਦੇ ਨਾਲ, "1" (ਲਗਭਗ 30%) ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੁੰਦੀਆਂ ਹਨ। ਵਿਆਪਕ ਰੇਂਜਾਂ ਵਾਲਾ ਕੁਦਰਤੀ ਡਾਟਾ, ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਬਿੱਲ ਦੀ ਰਕਮ, ਖਰਚੇ, ਖਾਤੇ ਦੇ ਬਕਾਏ, ਆਮ ਤੌਰ 'ਤੇ ਇਸ ਵੰਡ ਦਾ ਪਾਲਣ ਕਰਦੇ ਹਨ। ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਵਿਅਕਤੀ ਹੱਥਾਂ ਨਾਲ ਸੰਖਿਆਵਾਂ ਨੂੰ ਫਿੱਟ ਕਰਦਾ ਹੈ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਦੇ ਬਿਲਕੁਲ ਹੇਠਾਂ ਰਕਮਾਂ ਲਿਖਦਾ ਹੈ), ਤਾਂ ਇਹ ਕੁਦਰਤੀ ਵੰਡ ਵਿਘਨ ਪਾਉਂਦੀ ਹੈ। ਬੈਨਫੋਰਡ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਪਹਿਲੇ (ਅਤੇ, ਜੇ ਲੋੜ ਹੋਵੇ, ਪਹਿਲੇ ਦੋ) ਅੰਕਾਂ ਦੀ ਵੰਡ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਉਸ ਨਾਲ ਕਰਦਾ ਹੈ ਜੋ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਭਟਕਣਾ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰਦਾ ਹੈ।

AI ਸਕਿੰਟਾਂ ਵਿੱਚ ਹਜ਼ਾਰਾਂ ਮਾਤਰਾਵਾਂ 'ਤੇ ਬੈਨਫੋਰਡ ਵੰਡ ਦੀ ਗਣਨਾ ਕਰ ਸਕਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਅੰਕ ਦਿਖਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ਜੋ ਉਮੀਦ ਕੀਤੀ ਜਾਂਦੀ ਹੈ। ਪਰ ਬੈਨਫੋਰਡ ਦੀਆਂ ਦੋ ਸੀਮਾਵਾਂ ਹਨ ਅਤੇ ਆਡੀਟਰ ਨੂੰ ਉਹਨਾਂ ਨੂੰ ਪਤਾ ਹੋਣਾ ਚਾਹੀਦਾ ਹੈ:

• ਇਹ ਸਾਰੇ ਡੇਟਾ ਦੇ ਅਨੁਕੂਲ ਨਹੀਂ ਹੈ. ਇੱਕ ਨਿਸ਼ਚਿਤ ਰੇਂਜ ਦੇ ਅੰਦਰ ਸੀਮਤ ਸੰਖਿਆਵਾਂ (ਉਦਾਹਰਨ ਲਈ ਉਤਪਾਦ ਦੀਆਂ ਕੀਮਤਾਂ ਹਮੇਸ਼ਾ 45-55 TL ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ), ਕ੍ਰਮਵਾਰ ਨੰਬਰ (ਇਨਵੌਇਸ ਨੰਬਰ), ਨਿਰਧਾਰਤ ਕੋਡ ਬੇਨਫੋਰਡ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਨਹੀਂ ਕਰਦੇ ਹਨ; "ਭਟਕਣਾ" ਇੱਥੇ ਅਰਥਹੀਣ ਹੈ।
• ਭਟਕਣਾ ਸਬੂਤ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਜਦੋਂ ਕੋਈ ਕਦਮ ਉਮੀਦ ਨਾਲੋਂ ਵੱਧ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਸਭ ਤੋਂ ਵੱਧ ਇਹ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ "ਇੱਥੇ ਦੇਖੋ"। ਕਾਰਨ ਜਾਇਜ਼ ਹੋ ਸਕਦਾ ਹੈ (ਜਿਵੇਂ ਕਿ ਕੰਪਨੀ ਦੀ ਕੀਮਤ)। ਆਡੀਟਰ ਜਾਂਚ ਤੋਂ ਸਿੱਟਾ ਨਹੀਂ ਕੱਢ ਸਕਦਾ।

ਸਾਵਧਾਨ: ਬੇਨਫੋਰਡ ਦੇ ਭਟਕਣ ਨੂੰ "ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਸਬੂਤ" ਵਜੋਂ ਪੇਸ਼ ਕਰਨਾ ਇੱਕ ਗੰਭੀਰ ਗਲਤੀ ਹੈ। ਬੈਨਫੋਰਡ ਸਿਰਫ ਇੱਕ ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਹੈ; ਇਹ ਨਿਰਦੇਸ਼ ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕਿਹੜੇ ਰਿਕਾਰਡਾਂ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕੀਤੀ ਜਾਣੀ ਚਾਹੀਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਸਾਬਤ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦੀ ਹੈ।

ਟੈਕਸਟ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਅਤੇ ਦੁਹਰਾਉਣ ਦੇ ਪੈਟਰਨ

AI ਦੀ ਭਾਸ਼ਾ ਦੀ ਯੋਗਤਾ ਗੈਰ-ਸੰਖਿਆਤਮਕ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਪਤਾ ਲਗਾਉਣ ਵਿੱਚ ਵੀ ਕੰਮ ਆਉਂਦੀ ਹੈ। ਅਸਧਾਰਨ ਇਕਾਗਰਤਾ, ਅਸਪਸ਼ਟ ਸਮੀਕਰਨ ਜਾਂ ਕੁਝ ਖਾਸ ਸ਼ਬਦਾਂ ਨੂੰ ਵਰਣਨ ਖੇਤਰਾਂ ਵਿੱਚ ਸਕੈਨ ਕੀਤਾ ਜਾ ਸਕਦਾ ਹੈ ("ਫੁਟਕਲ ਖਰਚੇ", "ਸਲਾਹ", "ਪ੍ਰਤੀਨਿਧਤਾ ਹੋਸਟਿੰਗ")। ਨਾਲ ਹੀ ਢਾਂਚਾਗਤ ਪੈਟਰਨ: ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਇਨਵੌਇਸ ਨੰਬਰ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਬੈਂਕ ਖਾਤੇ ਨਾਲ ਮੇਲ ਖਾਂਦਾ ਸਪਲਾਇਰ ਖਾਤੇ, ਸਪਲਾਇਰ ਦੇ ਰਿਕਾਰਡ ਵੀਕਐਂਡ 'ਤੇ ਬਣਾਏ ਗਏ ਹਨ, ਵਾਰ-ਵਾਰ ਰਾਤ-ਰਾਤ ਭੁਗਤਾਨ। AI ਇਸ ਸਭ ਨੂੰ "ਸਮੀਖਿਆ ਸੂਚੀ" ਵਜੋਂ ਤਿਆਰ ਕਰਦਾ ਹੈ; ਆਡੀਟਰ ਸੂਚੀ ਦੀ ਖੋਜ ਕਰਦਾ ਹੈ.

ਸਕੈਨ ਦੀ ਕਿਸਮ

AI ਕੀ ਕਰਦਾ ਹੈ?

ਇੱਕ ਆਡੀਟਰ ਕੀ ਕਰਦਾ ਹੈ?

ਬੈਨਫੋਰਡ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਪਹਿਲਾ ਅੰਕ ਵੰਡ ਵਿਵਹਾਰ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ

ਭਟਕਣ ਦੇ ਕਾਰਨ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕਰਦਾ ਹੈ

ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਭੁਗਤਾਨ

ਉਹੀ ਰਕਮ + ਮਿਤੀ + ਸਪਲਾਇਰ ਦੁਹਰਾਓ ਲੱਭਦਾ ਹੈ

ਕੀ ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਦੁਆਰਾ ਸੱਚਾਈ ਦੀ ਪੁਸ਼ਟੀ ਹੁੰਦੀ ਹੈ?

ਸਪਲਾਇਰ-ਕਰਮਚਾਰੀ ਦਾ ਮੇਲ

ਇੱਕੋ ਪਤੇ/ਖਾਤੇ ਦੇ ਓਵਰਲੈਪ ਨੂੰ ਫਲੈਗ ਕਰੋ

ਜੇਕਰ ਕੋਈ ਹਿੱਤਾਂ ਦਾ ਟਕਰਾਅ ਹੈ ਤਾਂ ਜਾਂਚ ਕਰਦਾ ਹੈ

ਸਬਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਵੰਡ

ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਹੇਠਾਂ ਕਲੱਸਟਰਿੰਗ ਨੂੰ ਦਰਸਾਉਂਦਾ ਹੈ

ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦਾ ਹੈ ਕਿ ਕੀ ਇਰਾਦਾ ਹੈ

ਟੈਕਸਟ/ਵਰਣਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ

ਅਸਪਸ਼ਟ/ਦੁਹਰਾਉਣ ਵਾਲੀਆਂ ਟਿੱਪਣੀਆਂ ਲਈ ਸਕੈਨ

ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਦੁਆਰਾ ਸਮੱਗਰੀ ਦੀ ਪੁੱਛਗਿੱਛ

ਤਿੰਨ ਛੋਟੇ ਕੇਸ

ਕੇਸ 1 - ਬੇਨਫੋਰਡ ਨੇ ਨਿਰਦੇਸ਼ ਦਿੱਤਾ, ਇੰਸਪੈਕਟਰ ਲੱਭਿਆ। ਇੱਕ ਆਡੀਟਰ ਨੇ ਖਰਚੇ ਦੇ ਬਿਆਨਾਂ 'ਤੇ ਬੈਨਫੋਰਡ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਕੀਤਾ ਸੀ। "4" ਨਾਲ ਸ਼ੁਰੂ ਹੋਣ ਵਾਲੀਆਂ ਰਕਮਾਂ ਉਮੀਦ ਨਾਲੋਂ ਬਹੁਤ ਜ਼ਿਆਦਾ ਸਨ। ਆਡੀਟਰ ਨੇ ਇਸ ਸੈੱਟ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕੀਤੀ ਅਤੇ ਪਾਇਆ ਕਿ ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਨੇ $5,000 ਮਨਜ਼ੂਰੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਤੋਂ ਬਿਲਕੁਲ ਹੇਠਾਂ "$4.8xx" ਦੇ ਖਰਚੇ ਲਗਾਤਾਰ ਦਾਖਲ ਕੀਤੇ ਹਨ। ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਫਰਜ਼ੀ ਨਿਕਲੇ। ਬੈਨਫੋਰਡ ਭਟਕਣਾ ਨੇ ਦਿਸ਼ਾ ਦਿੱਤੀ; ਆਡੀਟਰ ਦੀ ਜਾਂਚ ਅਤੇ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਤੋਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਹੋਇਆ ਹੈ।

ਕੇਸ 2 — ਝੂਠਾ ਸਕਾਰਾਤਮਕ ਬੈਨਫੋਰਡ। ਇੱਕ ਟੀਮ ਦੇ ਮੈਂਬਰ ਨੇ ਉਤਪਾਦ ਕੀਮਤ ਸੂਚੀ ਵਿੱਚ ਇੱਕ ਬੈਨਫੋਰਡ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਕੀਤਾ ਅਤੇ ਲਿਖਿਆ "ਇੱਥੇ ਹੇਰਾਫੇਰੀ ਹੈ" ਜਦੋਂ ਉਸਨੇ ਇੱਕ ਵੱਡਾ ਭਟਕਣਾ ਦੇਖਿਆ। ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੇ ਜਾਂਚ ਕੀਤੀ: ਡੇਟਾ ਵਿੱਚ 90-110 TL ਦੇ ਵਿਚਕਾਰ ਇੱਕ ਤੰਗ ਬੈਂਡ ਵਿੱਚ ਕੀਮਤਾਂ ਸ਼ਾਮਲ ਹਨ; ਬੇਨਫੋਰਡ ਕਿਸੇ ਵੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਅਜਿਹੇ ਸੀਮਤ ਸੈੱਟ ਵਿੱਚ ਫਿੱਟ ਨਹੀਂ ਹੋਵੇਗਾ। "ਪੱਖਪਾਤ" ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਗਲਤ ਡੇਟਾ 'ਤੇ ਵਿਧੀ ਨੂੰ ਲਾਗੂ ਕਰਨ ਦੇ ਕਾਰਨ ਸੀ। ਸਬਕ: ਬੈਨਫੋਰਡ ਸਾਰੇ ਡੇਟਾ 'ਤੇ ਲਾਗੂ ਨਹੀਂ ਹੁੰਦਾ; ਆਡੀਟਰ ਇਸਦੀ ਅਨੁਕੂਲਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਕੇਸ 3 - ਦੋਸ਼ ਲਗਾਉਣ ਲਈ ਝੰਡਾ ਚੁੱਕਣਾ। ਇੱਕ ਆਡੀਟਰ ਸਿੱਧੇ ਤੌਰ 'ਤੇ "ਸਪਲਾਇਰ ਜਿਸਦਾ ਪਤਾ ਇੱਕ ਕਰਮਚਾਰੀ ਵਰਗਾ ਹੈ" ਨੂੰ ਰਿਪੋਰਟ ਵਿੱਚ "ਫਰਜ਼ੀ ਸਪਲਾਇਰ, ਧੋਖਾਧੜੀ" ਵਜੋਂ AI ਦੁਆਰਾ ਚਿੰਨ੍ਹਿਤ ਕਰਨਾ ਚਾਹੁੰਦਾ ਸੀ। ਜ਼ਿੰਮੇਵਾਰ ਵਿਅਕਤੀ ਨੇ ਇਸਨੂੰ ਰੋਕ ਦਿੱਤਾ: ਜਾਂਚ ਕਰਨ 'ਤੇ, ਇਹ ਦੇਖਿਆ ਗਿਆ ਕਿ ਸਪਲਾਇਰ ਇੱਕ ਅਸਲੀ ਕਾਰੋਬਾਰ ਸੀ, ਕਰਮਚਾਰੀ ਦੇ ਰਿਸ਼ਤੇਦਾਰ ਦਾ ਸੀ, ਅਤੇ ਇਹ ਕਿ ਇਹ ਹਿੱਤਾਂ ਦਾ ਟਕਰਾਅ ਸੀ, ਪਰ ਕਾਲਪਨਿਕ ਨਹੀਂ ਸੀ। ਇਹ ਇੱਕ ਰਿਸ਼ਤੇ ਵਜੋਂ ਰਿਪੋਰਟ ਕੀਤਾ ਗਿਆ ਸੀ ਜਿਸਦਾ ਖੁਲਾਸਾ ਕਰਨ ਦੀ ਲੋੜ ਸੀ, ਧੋਖਾਧੜੀ ਨਹੀਂ। ਸਬਕ: ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਜਾਂਚ ਸ਼ੁਰੂ ਕਰਦਾ ਹੈ; ਸਬੂਤ ਨਤੀਜਾ ਨਿਰਧਾਰਤ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਕਮਜ਼ੋਰ ਪ੍ਰੋਂਪਟ / ਮਜ਼ਬੂਤ ਪ੍ਰੋਂਪਟ

ਕਮਜ਼ੋਰ ਪ੍ਰੋਂਪਟ:

ਪਤਾ ਕਰੋ ਕਿ ਕੀ ਇਹਨਾਂ ਭੁਗਤਾਨਾਂ ਵਿੱਚ ਧੋਖਾਧੜੀ ਹੈ।

ਸਮੱਸਿਆ: AI ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ "ਲੱਭ" ਨਹੀਂ ਸਕਦਾ; ਧੋਖਾਧੜੀ ਇੱਕ ਕਾਨੂੰਨੀ ਨਤੀਜਾ ਹੈ। ਇਹ ਪ੍ਰੋਂਪਟ ਜਾਂ ਤਾਂ ਮਨਘੜਤ "ਚੀਟ ਸੂਚੀ" ਜਾਂ ਬੇਬੁਨਿਆਦ ਦੋਸ਼ ਪੈਦਾ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਪ੍ਰਾਉਟ:

ਤੁਹਾਡੀ ਭੂਮਿਕਾ: ਤੁਸੀਂ ਇੱਕ ਸੁਤੰਤਰ ਆਡੀਟਰ ਦੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਜੋਖਮ ਸਕ੍ਰੀਨਿੰਗ ਸਹਾਇਕ ਹੋ। ਤੁਸੀਂ ਲਾਲ ਝੰਡੇ 'ਤੇ ਦਸਤਖਤ ਕਰੋ; ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਅਤੇ ਨਤੀਜਾ ਮੇਰੇ ਨਾਲ ਸਬੰਧਤ ਹੈ। ਕਿਸੇ ਵੀ ਰਿਕਾਰਡ ਨੂੰ "ਚੀਟ" ਵਜੋਂ ਲੇਬਲ ਨਾ ਕਰੋ। ਡੇਟਾ (ਅਗਿਆਤ): ਸਪਲਾਇਰ ਭੁਗਤਾਨ (ਕਾਲਮ: ਭੁਗਤਾਨ_ਆਈਡੀ, ਮਿਤੀ, ਸਪਲਾਇਰ_ਆਈਡੀ, ਸਪਲਾਇਰ_ਪਤਾ, ਰਕਮ, ਪੁਸ਼ਟੀ_ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ = 50,000, ਵੇਰਵਾ)। ਕੰਮ - ਹੇਠਾਂ ਦਿੱਤੇ ਸਕੈਨ ਕਰੋ, ਹਰੇਕ ਨੂੰ ਇੱਕ ਵੱਖਰੀ ਸੂਚੀ ਦੇ ਤੌਰ 'ਤੇ ਨਿਰਯਾਤ ਕਰੋ: 1) ਸਬਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ, 000L ਦੇ ਹੇਠਾਂ ਸਿਰਫ਼ Cluster, 500L ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ (45,000-49,999) ਭੁਗਤਾਨ; ਸਪਲਾਇਰ ਦੁਆਰਾ ਗਿਣਤੀ। 2) ਡੁਪਲੀਕੇਟ: ਉਹੀ ਰਕਮ + ਉਹੀ ਸਪਲਾਇਰ + 3 ਦਿਨਾਂ ਦੇ ਅੰਦਰ ਆਵਰਤੀ ਭੁਗਤਾਨ। 3) ਬੈਨਫੋਰਡ (ਪਹਿਲਾ ਅੰਕ): ਸੰਭਾਵਿਤ ਬੈਨਫੋਰਡ ਨਾਲ ਰਕਮਾਂ ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਅੰਕਾਂ ਦੀ ਵੰਡ ਦੀ ਤੁਲਨਾ ਕਰੋ; ਭਟਕਣ ਵਾਲੇ ਕਦਮ ਦਿਖਾਓ। ਮਹੱਤਵਪੂਰਨ: ਇਹ ਵੀ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰੋ ਕਿ ਕੀ ਇਹ ਡੇਟਾ ਬੇਨਫੋਰਡ (ਰੇਂਜ, ਸੀਮਾ) ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਕਰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ਜੇਕਰ ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਚੇਤਾਵਨੀ ਦਿਓ। 4) ਖੁਲਾਸਾ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ: ਸਪਲਾਇਰਾਂ 'ਤੇ ਨਿਸ਼ਾਨ ਲਗਾਓ ਜਿੱਥੇ ਅਸਪਸ਼ਟ ਵਰਣਨ ਜਿਵੇਂ ਕਿ "ਫੁਟਕਲ/ਫੁਟਕਲ/ਸਲਾਹ" ਕੇਂਦਰਿਤ ਹਨ। ਹਰੇਕ ਸੂਚੀ ਲਈ: ਲਿਖੋ ਕਿ ਇਹ "ਛਾਣਬੀਣ ਕੀਤੇ ਜਾਣ ਵਾਲੇ ਲਾਲ ਝੰਡੇ" ਹਨ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਨਤੀਜੇ ਨਹੀਂ ਹਨ। ਇੱਕ ਫਿਟਿੰਗ ਰਿਕਾਰਡ/ਪੈਟਰਨ ਜੋੜਨਾ।

ਇਹ ਪ੍ਰੋਂਪਟ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਹੈ ਕਿਉਂਕਿ ਇਹ ਸਕੈਨ ਨੂੰ ਪਾਰਸ ਕਰਦਾ ਹੈ, ਬੈਨਫੋਰਡ ਦੀ ਪਾਲਣਾ ਬਾਰੇ ਸਵਾਲ ਉਠਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਆਉਟਪੁੱਟ ਨੂੰ "ਲਾਲ ਫਲੈਗ" ਵਜੋਂ ਰੱਖਦਾ ਹੈ ਅਤੇ "ਧੋਖਾਧੜੀ" ਦੀ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ ਨੂੰ ਮਨ੍ਹਾ ਕਰਦਾ ਹੈ।

ਆਮ ਗਲਤੀਆਂ

• ਇਸਦਾ ਅਰਥ ਹੈ "ਚਾਲ ਲੱਭੋ"। AI ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਪਤਾ ਨਹੀਂ ਲਗਾਉਂਦਾ; ਲਾਲ ਝੰਡੇ ਦੇ ਚਿੰਨ੍ਹ. ਧੋਖਾਧੜੀ ਇੱਕ ਕਾਨੂੰਨੀ ਨਤੀਜਾ ਹੈ।
• ਬੇਨਫੋਰਡ ਨੂੰ ਅਣਉਚਿਤ ਡੇਟਾ ਲਈ ਲਾਗੂ ਕਰਨਾ। ਤੰਗ ਬੈਂਡ, ਕ੍ਰਮਵਾਰ ਸੰਖਿਆਵਾਂ ਜਾਂ ਕੋਡਾਂ ਵਿੱਚ "ਭਟਕਣਾ" ਨੂੰ ਅਰਥਪੂਰਨ ਸਮਝਣਾ।
• ਭਟਕਣਾ ਨੂੰ ਸਬੂਤ ਵਜੋਂ ਮੰਨਣਾ। ਬੇਨਫੋਰਡ ਜਾਂ ਪੈਟਰਨ ਸਾਈਨ ਦੀ ਜਾਂਚ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਐਲਾਨ ਕਰਨਾ।
• ਲਾਲ ਝੰਡੇ ਨੂੰ ਇਲਜ਼ਾਮ ਵਿੱਚ ਬਦਲਣਾ. ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਨਾਲ ਇਸਦੀ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਕਿਸੇ ਰਿਸ਼ਤੇ/ਪੈਟਰਨ ਨੂੰ ਧੋਖਾਧੜੀ ਵਜੋਂ ਲਿਖਣਾ।
• ਚੀਟਿੰਗ ਤਿਕੋਣ ਨੂੰ ਨਜ਼ਰਅੰਦਾਜ਼ ਕਰਨਾ. ਸਿਰਫ਼ ਅੰਕੜਿਆਂ ਨੂੰ ਦੇਖਦੇ ਹੋਏ ਅਤੇ ਦਬਾਅ/ਮੌਕੇ/ਉਚਿਤਤਾ ਦੇ ਸੰਦਰਭ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਨਹੀਂ ਕਰਨਾ।

ਸੁਝਾਅ: ਜਦੋਂ ਤੁਹਾਨੂੰ ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਮਿਲਦਾ ਹੈ, ਤਾਂ ਆਪਣੇ ਆਪ ਨੂੰ ਦੋ ਸਵਾਲ ਪੁੱਛੋ: "ਇਸ ਲਈ ਪੂਰੀ ਤਰ੍ਹਾਂ ਨਿਰਦੋਸ਼ ਵਿਆਖਿਆ ਕੀ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ?" ਅਤੇ "ਜੇ ਇਹ ਸੱਚਮੁੱਚ ਧੋਖਾਧੜੀ ਹੈ, ਤਾਂ ਮੈਨੂੰ ਹੋਰ ਕਿਹੜੇ ਨਿਸ਼ਾਨ ਦੇਖਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ?" ਪਹਿਲਾ ਸਵਾਲ ਤੁਹਾਨੂੰ ਗਲਤ ਦੋਸ਼ਾਂ ਤੋਂ ਬਚਾਉਂਦਾ ਹੈ, ਦੂਜਾ ਸਤਹੀਤਾ ਤੋਂ।

ਸਾਰੰਸ਼ ਵਿੱਚ

ਇੱਕ ਧੋਖਾਧੜੀ ਆਡਿਟ ਵਿੱਚ, ਆਡੀਟਰ ਦੀ ਭੂਮਿਕਾ ਧੋਖਾਧੜੀ ਨੂੰ "ਲੱਭਣਾ" ਨਹੀਂ ਹੈ, ਪਰ ਸੰਦੇਹ ਨਾਲ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਲਾਲ ਝੰਡੇ (BDS 240) ਦੀ ਭਾਲ ਕਰਨਾ ਹੈ। AI ਇੱਕ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਸਕੈਨਿੰਗ ਇੰਜਣ ਹੈ: ਇਹ ਬੈਨਫੋਰਡ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ, ਡੁਪਲੀਕੇਟ ਭੁਗਤਾਨ, ਸਬਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਸਪਲਿਟ, ਸਪਲਾਇਰ-ਕਰਮਚਾਰੀ ਓਵਰਲੈਪ, ਅਤੇ ਟੈਕਸਟ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ ਸਕਿੰਟਾਂ ਵਿੱਚ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਪਰ ਹਰ ਨਿਸ਼ਾਨ ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਹੈ, ਸਬੂਤ ਨਹੀਂ; ਬੈਨਫੋਰਡ ਸਾਰੇ ਡੇਟਾ ਨੂੰ ਫਿੱਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ; ਭਟਕਣਾ ਦਾ ਮਤਲਬ ਧੋਖਾ ਨਹੀਂ ਹੈ। ਝੰਡੇ ਨੂੰ ਦੇਖਣਾ AI ਦਾ ਕੰਮ ਹੈ, ਜਾਂਚ ਅਤੇ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕਰਨਾ ਅਤੇ ਕਾਨੂੰਨੀ ਵਿਸ਼ੇਸ਼ਤਾ ਤੋਂ ਬਚਣਾ ਆਡੀਟਰ ਦਾ ਕੰਮ ਹੈ। ਲਾਲ ਝੰਡਾ ਕਹਿੰਦਾ ਹੈ "ਰੋਕੋ ਅਤੇ ਜਾਂਚ ਕਰੋ"; ਉਹ "ਦੋਸ਼ੀ" ਨਹੀਂ ਕਹਿੰਦਾ।

ਐਪਲੀਕੇਸ਼ਨ ਦਾ ਕੰਮ

ਇੱਕ ਕਾਲਪਨਿਕ ਵਿਕਰੇਤਾ ਭੁਗਤਾਨ ਡੇਟਾਸੈਟ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕਰੋ ਅਤੇ ਇੱਕ ਪ੍ਰਵਾਨਗੀ ਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਸੈੱਟ ਕਰੋ। ਉੱਪਰ ਦਿੱਤੇ ਸ਼ਕਤੀਸ਼ਾਲੀ ਪ੍ਰੋਂਪਟ ਪੈਟਰਨ ਦੇ ਨਾਲ AI ਨੂੰ ਚਾਰ ਸਕੈਨ (ਸਬਥ੍ਰੈਸ਼ਹੋਲਡ ਸਪਲਿਟ, ਡੁਪਲੀਕੇਟ, ਬੈਨਫੋਰਡ, ਐਨੋਟੇਸ਼ਨ ਵਿਸ਼ਲੇਸ਼ਣ) ਚਲਾਉਣਾ ਹੈ; ਬੈਨਫੋਰਡ ਨੂੰ ਉਸਦੀ ਅਨੁਕੂਲਤਾ 'ਤੇ ਸਵਾਲ ਕਰੋ। ਫਿਰ, ਹਰ ਇੱਕ ਲਾਲ ਝੰਡੇ ਲਈ ਜੋ ਸਾਹਮਣੇ ਆਉਂਦਾ ਹੈ, ਇੱਕ "ਮਾਸੂਮ ਸਪੱਸ਼ਟੀਕਰਨ" ਅਤੇ ਇੱਕ "ਧੋਖਾਧੜੀ ਦਾ ਦ੍ਰਿਸ਼" ਲਿਖੋ ਅਤੇ ਇਹ ਦਰਸਾਓ ਕਿ ਕਿਹੜਾ ਸਬੂਤ ਦੋਵਾਂ ਨੂੰ ਵੱਖਰਾ ਕਰੇਗਾ।

ਚੈੱਕਲਿਸਟ

• [ ] ਮੈਂ AI ਨੂੰ "ਚਾਲਾਂ ਲੱਭਣ" ਲਈ ਨਹੀਂ ਕਿਹਾ; ਮੈਂ "ਝੰਡਾ ਲਾਲ" ਕਿਹਾ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਲੱਛਣਾਂ 'ਤੇ ਪਾਬੰਦੀ ਲਗਾ ਦਿੱਤੀ।
• [ ] ਮੈਂ ਬੇਨਫੋਰਡ ਨੂੰ ਸਿਰਫ਼ ਢੁਕਵੇਂ (ਵਿਆਪਕ ਦੂਰੀ ਵਾਲੇ, ਕੁਦਰਤੀ) ਡੇਟਾ ਲਈ ਲਾਗੂ ਕੀਤਾ; ਮੈਂ ਅਨੁਕੂਲਤਾ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕੀਤਾ.
• [ ] ਮੈਂ ਹਰ ਇੱਕ ਲਾਲ ਝੰਡੇ ਨੂੰ ਖੋਜ ਦੀ ਸ਼ੁਰੂਆਤ ਵਜੋਂ ਮੰਨਿਆ, ਇੱਕ ਸਿੱਟਾ ਨਹੀਂ।
• [ ] ਹਰੇਕ ਚਿੰਨ੍ਹ ਲਈ, ਮੈਂ ਨਿਰਦੋਸ਼ ਵਿਆਖਿਆ ਅਤੇ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਦ੍ਰਿਸ਼ ਦੋਵਾਂ 'ਤੇ ਵਿਚਾਰ ਕੀਤਾ।
• [ ] ਮੈਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ਾਂ ਨਾਲ ਉਹਨਾਂ ਦੀ ਪੁਸ਼ਟੀ ਕੀਤੇ ਬਿਨਾਂ ਪੈਟਰਨਾਂ ਨੂੰ ਧੋਖਾਧੜੀ/ਕਾਲਪਨਿਕ ਵਜੋਂ ਨਹੀਂ ਦਰਸਾਇਆ।
• [ ] ਮੈਂ ਧੋਖਾਧੜੀ ਦੇ ਤਿਕੋਣ (ਦਬਾਅ, ਮੌਕਾ, ਉਚਿਤਤਾ) ਦੇ ਸੰਦਰਭ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕੀਤਾ।
• [ ] ਮੈਂ ਦਸਤਾਵੇਜ਼ ਕੀਤਾ ਹੈ ਕਿ ਅੰਤਿਮ ਕਾਨੂੰਨੀ ਯੋਗਤਾ ਆਡੀਟਰ ਦਾ ਕੰਮ ਨਹੀਂ ਹੈ ਅਤੇ ਮੈਂ ਜੋਖਮ ਦਾ ਮੁਲਾਂਕਣ ਕੀਤਾ ਹੈ।