Добивки:
- Способност да се задржат отстапувањата од реализацијата на буџетот и да се пресметаат и толкуваат како проценти
- Способност за воспоставување неделни проекции од податоците за готовинскиот тек и одредување на краткорочни ризици за ликвидност
- Способност да поставувате прашања „што-ако“ засновани на сценарија со јасна порака
Здравјето на бизнисот се мери со две прашања: „Дали одиме според планот?“ и „Дали има доволно пари во сефот? Првиот е буџетот наспроти реалната анализа; Вториот е управувањето со готовинските текови. Дури и компанија која изгледа профитабилна може да се бори на денот на исплата ако не се управува со готовина. Во оваа единица, ќе научиме да користиме вештачка интелигенција (АИ) како асистент за анализа и во двете, но ќе ја задржиме одлуката.
Што е буџет наспроти реално?
Буџетот е планот што го поставивте на почетокот на семестарот; Реализацијата е она што всушност се случува. Разликата меѓу двете се нарекува варијанса. Варијансата се изразува на два начина: како износ (реален − буџет) и како процент (разлика / буџет × 100). Дали е позитивен или негативен зависи од ставката: Добро е ако реалните приходи го надминуваат буџетот, и обратно за трошоците.
Работата на вештачката интелигенција овде е двојна: да пресметува отстапувања (што треба да ги потврдите) и да ги толкува можните причини за големи отстапувања (што треба да ги потврдите).
Совет: Моделот нека каже „сортирајте ги 5-те најголеми отстапувања по апсолутен процент“. Така, занемарените, но најкритични ставки во буџетот од 100 линии доаѓаат на врвот.
Чекор по чекор: Анализа на отстапување
- Дајте го буџетот и реалното заедно. Ставка, буџет, актуелен се три колони.
- Задржете го отстапувањето и пресметајте го како процент. Нека ја покаже и формулата.
- Наведете ја насоката. Кажи дали доаѓа или оди за да се толкува правилно „добро/лошо“.
- Ставете праг. Како „Нагласи отстапувања поголеми од 10%“.
- Зошто коментира, но потврди. Причините предложени од моделот се хипотези; Го наоѓаш изворот.
Слаба навестување / Силен навестување
Слаба порака: како ми оди буџетот? [цифри]
Ова дава бескорисен одговор како „општо добро“ што не покажува кое пенкало за колку отстапува.
Силен поттик:Вашата улога: специјалист за FP&A (финансиско планирање и анализа).Задача: Анализирајте ја табелата од буџетот до реализација подолу. Чекори:1) За секоја ставка, пресметајте го отстапувањето = реално - буџет (износ) и отстапување% = отстапување / буџет * 100 (прикажи ги позициите за трошок како позитивни отстапувања). „негативно“.3) Рангирајте ги 5-те најголеми отстапувања по апсолутен процент.4) Секој предлага 1-2 МОЖНИ причини за големото отстапување и означете ги како „хипотеза“.Ограничување: Користете само бројки од податоците.<data>Молив | Буџет | Остварена нето продажба | 5.000.000 | 4.300.000Маркетинг | 400.000 | 610.000 Персонал | 1.200.000 | 1.180.000 Логистика | 300.000 | 470.000</data>
Овој промпт јасно покажува дека продажбата е под 14%, маркетингот е над 52%, а логистиката е над 57%; Тоа го отвора прашањето што треба да го постави менаџментот, како што е „трошењето за маркетинг се зголеми, но продажбата се намали“.
Готовински тек: Разлика од профит
Добивката е сметководствен концепт; Готовината се вистински пари во сефот. Продажбата се евидентира како приход кога се издава фактура, но парите може да пристигнат 60 дена подоцна. Анализата на готовинскиот тек прашува: „Дали готовината е вишок во наредните недели?“ бара одговор на прашањето. Вештачката интелигенција помага во воспоставување неделна проекција на готовина од ставки за наплата и плаќање и означување на отворените недели.
Изведете ја неделната проекција на готовина од следниот 8-неделен план за наплата и плаќање: - Секоја недела: отворање готовина + наплата - плаќање = затворање готовина- Обележете ги неделите во затворањето готовина негативно како „РИЗИК ЗА ЛИКВИДНОСТ“ - Сумирајте ја најраната недела на ризик и износот на недостатокот на врвот Почетна готовина: 250,0 ...
Внимание: готовинските проекции се добри само како и претпоставките за наплата во влезот. Ако не се оствари претпоставката „ќе го собереме за 60 дена“, проектот ќе пропадне. Експлицитно испечатете ги претпоставките во моделот и споредете ги со реалноста.
Анализа на сценарио (што-ако).
Менаџментот често прашува „што ако продажбата падне за 10%? прашува тој. Вештачката интелигенција брзо ги генерира овие сценарија:
Пресметајте три случаи врз основа на следното основно сценарио:- Оптимистичко: продажба +10%, период на наплата -5 дена- Основна линија: нема промена- Песимистична: продажба -15%, период на наплата +15 дена За секое сценарио, табеларно наведете ја минималната недела на затворање на готовина и ризик од 8 недели. Наведете ги јасно претпоставките.
Сценарио
промена на продажбата
најниска готовина
ризична недела
оптимист
+ 10%
180.000
Никој
база
0
40.000
недела 6 (критична)
песимистички
−15%
−220.000
недела 4 (отворено)
Правилно отстапување на читање: трајно или привремено?
Не секое отстапување носи исто значење. Само затоа што ставката го надминува буџетот за еден месец не значи дека таа ставка е трајно расипана. Оценете го отстапувањето кон вештачката интелигенција на две оски: големина (количина и процент) и упорност (еднократно или периодично). На пример, консултантската такса платена еднаш може да го надмине буџетот, но тоа не влијае на следниот месец; Сепак, зголемувањето на трошоците за персоналот се повторува секој месец и нивното годишно влијание е многу поголемо.
Класифицирајте ја секоја ставка во списокот со отстапувања подолу на овие две оски: - Упорност: „еднократно“ или „повторливо“ (напишете го вашето оправдување) - Годишно влијание: ако ова отстапување трае 12 месеци, какво ќе биде влијанието врз годишниот износ? Обележете ги отстапувањата кои се повторуваат и имаат високо годишно влијание како „приоритетни“. Класификацијата е хипотеза; Ако нема дефинитивни информации, додадете „потребна е потврда“.
Оваа разлика го насочува вниманието на раководството кон она што навистина е важно. Наместо еднократно отстапување од 50.000 долари, многу покритично е повторливо истекување од 8.000 долари месечно (96.000 долари годишно); но кога ќе ја погледнете сумата, првата изгледа поголема.
Совет: Ажурирајте ја проекцијата на готовина секоја недела (логика за прогноза на тркалање). Споредувањето на минатонеделното предвидување со она што всушност се случило ќе покаже колку се точни вашите претпоставки и ќе го подобри вашиот мускул за предвидување.
Мини футроли
Случај 1 - Тивко протекување на логистика. Во компанија за е-трговија, логистичкиот трошок беше 57% над буџетот, но беше занемарен бидејќи тоа беше вкупно мала ставка. Кога вештачката интелигенција направи апсолутен процентуален ранг, пенкалото излезе на врвот; Истрагата откри дека карго компанијата наплатувала дополнителни давачки надвор од договорот без никакво зголемување. Годишната заработка е приближно 180.000 TL.
Случај 2 - Избегната криза во неделата на исплата. Проекцијата на готовина покажа дека во 6-та недела готовината за затворање ќе се намали на 40.000, додека таа недела имаше исплата на плата од 320.000 TL. Финансискиот директор преговараше за попуст за предвремено плаќање со клиентот за да донесе голема наплата една недела напред и ја избегна кризата.
Случај 3 - Цената на погрешната претпоставка. Еден тим се испаничи, мислејќи дека јазот „-220.000“ во песимистичкото сценарио на вештачката интелигенција е реален. Сепак, сценариото се базираше на претпоставката дека наплатата ќе доцни 15 дена, а тоа за компанијата беше нереално. Во изминатите 12 месеци, колекциите никогаш не биле одложени за повеќе од 5 дена. Кога претпоставката беше ажурирана со реални податоци, најниската готовина во песимистичкото сценарио се претвори од -220.000 на +15.000 и паниката се покажа како неоснована. Лекција: излезот од сценарио е хипотетички; Не преземајте акција без да ја тестирате претпоставката со историски податоци.
Вообичаени грешки
- Не наведување на насоката приходи/расходи. Моделот може да ги погреши позитивната пристрасност како „добра“ насекаде; Во трошоците е токму спротивното.
- Сметајќи го отстапувањето само како износ. Голем процент на отстапување во мала ставка се занемарува; Подреди по апсолутен процент.
- Внесување на причините во извештајот без нивно потврдување. Причината предложена од моделот е хипотезата; Човекот го наоѓа својот извор.
- Оставање на готовински претпоставки приватни. Ако критичните претпоставки, како што е периодот на наплата, не се напишани јасно, проекцијата ќе биде погрешна.
- Збунувачки профит со готовина. Профитабилен месец може да заврши со готовински дефицит; Ова се две посебни анализи.
Сумирано
- Во анализата за реализација на буџетот, наведете го буџетот и реалното заедно и пресметајте го отстапувањето како процент; Ја покажавте формулата.
- Одредувањето на насоката приход/трошок и сортирање по апсолутен процент ги истакнува најкритичните отстапувања.
- Причините за отстапување предложени од моделот се хипотези; Човекот потврдува пред да го стави во извештајот.
- Готовинскиот тек е различен од профитот; Фатете го ризикот од ликвидност неколку недели порано со неделни проекции.
- Анализата на сценаријата е моќна, но целосно шпекулативна; Испечатете ги вашите претпоставки и споредете ги со реалноста.
Задача за апликација
Подгответе табела за реализација на буџетот од 10-15 ставки. Нека се пресметаат отстапувањата и нека се наведат првите 5 со моќниот шаблон за промпт; Рачно проверете најмалку два процентни отстапувања. Потоа поставете едноставна 8-неделна проекција на готовина, извршете основни/песимистички сценарија и одредете ја ризичната недела. Конечно, истражете и сами потврдете или побијте ја причината за отстапувањето предложено од моделот.
листа за проверка
- [ ] Ги дадов буџетот и фактичките заедно, ставка по ставка.
- [ ] Имав отстапување пресметано како процент и неговата формула.
- [ ] Ја наведов насоката приход/трошок и ја подредив по апсолутен процент.
- [ ] Рачно потврдив најмалку два процентни отстапувања.
- [ ] Јасно ги испечатив претпоставките во готовинската проекција.
- [ ] Причините за отстапувањето на моделот ги означив како „хипотеза“ и ги потврдив.