Biudžeto ir pinigų srautų analizė

Pelnas:

• Gebėjimas išlaikyti biudžeto realizavimo nuokrypius ir juos skaičiuoti bei interpretuoti procentais
• Gebėjimas sudaryti savaitės prognozes iš pinigų srautų duomenų ir nustatyti trumpalaikę likvidumo riziką
• Gebėjimas užduoti scenarijais pagrįstus klausimus „kas būtų, jei būtų“ aiškiai raginant

Verslo sveikata matuojama dviem klausimais: „Ar einame pagal planą? ir "Ar seife yra pakankamai pinigų?" Pirmasis yra biudžeto ir faktinės analizės; Antrasis – pinigų srautų valdymas. Netgi įmonė, kuri atrodo pelninga, atlyginimo dieną gali susidurti su problemomis, jei pinigai nėra valdomi. Šiame skyriuje mokysimės naudoti dirbtinį intelektą (AI) kaip analizės asistentą abiejuose, tačiau išliksime savo sprendimu.

Kas yra biudžetas ir faktinis?

Biudžetas yra planas, kurį nustatote semestro pradžioje; Suvokimas yra tai, kas iš tikrųjų vyksta. Skirtumas tarp šių dviejų vadinamas dispersija. Skirtumas išreiškiamas dviem būdais: suma (faktinis – biudžetas) ir procentais (skirtumas / biudžetas × 100). Ar ji teigiama, ar neigiama, priklauso nuo prekės: Gerai, jei faktinės pajamos viršija biudžetą, ir atvirkščiai – išlaidos.

Dirbtinio intelekto darbas čia yra dvejopas: apskaičiuoti nuokrypius (kuriuos turite patikrinti) ir aiškinti galimas didelių nukrypimų priežastis (kurias turite patvirtinti).

Patarimas: paprašykite modelio pasakyti „rūšiuoti 5 didžiausius nuokrypius pagal absoliutų procentą“. Taigi, nepastebėti, bet svarbiausi 100 eilučių biudžeto punktai patenka į viršų.

Žingsnis po žingsnio: nuokrypių analizė

1. Pateikite biudžetą ir faktinę sumą kartu. Prekė, biudžetas, faktinis yra trys stulpeliai.
2. Laikykite nuokrypį ir apskaičiuokite jį procentais. Tegul tai taip pat parodo formulę.
3. Nurodykite kryptį. Pasakykite, ar tai ateina, ar išeina, kad „geras/blogas“ būtų interpretuojamas teisingai.
4. Uždėkite slenkstį. Kaip „Paryškinimo nukrypimai didesni nei 10 %“.
5. Kam komentuoti, bet patvirtinti. Modelio siūlomos priežastys yra hipotezės; Jūs rasite šaltinį.

Silpnas raginimas / stiprus raginimas

Silpnas raginimas: kaip sekasi mano biudžetui? [skaitmenys]

Tai suteikia nenaudingą atsakymą, pvz., „paprastai geras“, kuris nenurodo, kuris rašiklis kiek nukrypsta.

Stiprus raginimas:Jūsų vaidmuo: FP&A (finansinio planavimo ir analizės) specialistas.Užduotis: išanalizuokite toliau pateiktą biudžeto ir realizavimo lentelę.Veiksmai:1) Kiekvienam punktui apskaičiuokite nuokrypį = faktinis - biudžetas (suma) ir nuokrypį% = nuokrypis / biudžetas * 100 (rodykite formulę).2) Pažymėkite teigiamą nukrypimą pajamų straipsniuose, o pajamų straipsniai - teigiamus3 kaip "teigiamas". Įvertinkite 5 didžiausius nuokrypius pagal absoliutų procentą.4) Kiekvienas pasiūlykite 1–2 GALIMAS didelio nukrypimo priežastis ir pažymėkite jas kaip „hipotezę“.Apribojimas: naudokite tik skaičius iš duomenų.<duomenys>Pieštukas | Biudžetas | Realizuoti grynieji pardavimai | 5 000 000 | 4 300 000Rinkodara | 400 000 | 610 000Darbuotojų | 1 200 000 | 1 180 000Logistika | 300 000 | 470 000</data>

Šis raginimas aiškiai parodo, kad pardavimai nesiekia 14%, rinkodara viršija 52%, o logistika – daugiau nei 57%; Tai atveria klausimą, kurį turėtų užduoti vadovybei, pavyzdžiui, „rinkodaros išlaidos padidėjo, bet pardavimai sumažėjo“.

Pinigų srautai: skirtumas nuo pelno

Pelnas – tai apskaitos sąvoka; Grynieji pinigai yra tikri pinigai seife. Pardavimas įrašomas kaip pajamos, kai išrašoma sąskaita faktūra, tačiau pinigai gali būti gauti po 60 dienų. Grynųjų pinigų srautų analizė klausia: "Ar artimiausiomis savaitėmis grynųjų pinigų bus pertekliaus?" ieško atsakymo į klausimą. AI padeda sudaryti savaitės grynųjų pinigų prognozę iš surinkimo ir mokėjimo elementų ir pažymėti atviras savaites.

Išveskite savaitės grynųjų pinigų prognozę pagal šį 8 savaičių surinkimo ir mokėjimo planą:- Kiekvieną savaitę: grynųjų pinigų atidarymas + surinkimas - mokėjimas = grynųjų pinigų uždarymas - Grynųjų pinigų uždarymo savaites pažymėkite neigiamu kaip "LIKVIDUMO RIZIKA" - Apibendrinkite anksčiausią rizikos savaitę ir trūkumo sumą viršuje Pradiniai grynieji pinigai: 250 000</data> ...

Atsargiai: grynųjų pinigų prognozės yra tokios geros, kaip įvestyje pateiktos surinkimo prielaidos. Jei prielaida „per 60 dienų surinksime“ nepasitvirtins, projektas žlugs. Aiškiai išspausdinkite prielaidas modelyje ir palyginkite jas su tikrove.

Scenarijaus (kas būtų, jei) analizė

Vadovybė dažnai klausia "o jei pardavimai sumažės 10%?" – klausia jis. AI greitai sukuria šiuos scenarijus:

Apskaičiuokite tris atvejus pagal šį pagrindinį scenarijų: - Optimistinis: pardavimas +10%, surinkimo laikotarpis -5 dienos - Pradinis lygis: jokių pokyčių - Pesimistinis: pardavimas -15%, surinkimo laikotarpis +15 dienų Kiekvienam scenarijui surašykite 8 savaičių minimalų uždarymo grynųjų pinigų ir rizikos savaitę. Aiškiai išvardykite prielaidas.

Scenarijus

pardavimų pasikeitimas

mažiausi grynieji pinigai

rizikos savaitė

optimistiškas

+10 %

180 000

Nėra

bazę

0

40 000

6 savaitė (kritinė)

pesimistas

–15 %

−220 000

4 savaitė (atvira)

Teisingas skaitymo nukrypimas: nuolatinis ar laikinas?

Ne kiekvienas nukrypimas yra toks pat svarbus. Tai, kad prekė viršija mėnesio biudžetą, nereiškia, kad ta prekė visam laikui sugedusi. Įvertinkite nuokrypį nuo AI pagal dvi ašis: dydį (sumą ir procentą) ir patvarumą (vienkartinį arba pasikartojantį). Pavyzdžiui, vieną kartą sumokėtas konsultacijos mokestis gali viršyti biudžetą, tačiau tai neturi įtakos kitam mėnesiui; Tačiau didėjančios personalo sąnaudos kartojasi kiekvieną mėnesį ir jų metinis poveikis yra daug didesnis.

Toliau pateiktame nuokrypių sąraše kiekvieną elementą klasifikuokite pagal šias dvi ašis: - Patvarumas: "vienkartinis" arba "pasikartojantis" (parašykite savo pagrindimą) - Metinis poveikis: jei šis nuokrypis tęsis 12 mėnesių, koks bus poveikis metinei sumai? Pasikartojančius ir didelę metinę įtaką turinčius nukrypimus pažymėkite kaip „prioritetinį“. Klasifikacija yra hipotezė; Jei nėra galutinės informacijos, pridėkite "reikalingas patvirtinimas".

Šis skirtumas nukreipia vadovybės dėmesį į tai, kas iš tikrųjų svarbu. Užuot vienkartinį 50 000 USD nuokrypį, pasikartojantis 8 000 USD per mėnesį (96 000 USD per metus) nutekėjimas yra daug svarbesnis; bet pažiūrėjus į sumą pirmas atrodo didesnis.

Patarimas: kas savaitę atnaujinkite grynųjų pinigų prognozę (slenkančios prognozės logika). Praėjusios savaitės prognozių palyginimas su tuo, kas iš tikrųjų įvyko, parodys, kokios tikslios yra jūsų prielaidos, ir pagerinsite prognozavimo raumenis.

Mini dėklai

1 atvejis – tylus logistikos nutekėjimas. Elektroninės prekybos įmonėje logistikos išlaidos buvo 57% didesnės už biudžetą, tačiau į tai buvo nepastebėta, nes iš viso tai buvo nedidelė dalis. Kai dirbtinis intelektas sudarė absoliutų procentinį reitingą, rašiklis pasirodė viršuje; Atlikus tyrimą paaiškėjo, kad krovinių bendrovė taikė papildomus mokesčius ne pagal sutartį, nepadidindama. Metinis uždarbis yra apie 180 000 TL.

2 atvejis – Payweek krizė išvengta. Pinigų prognozė parodė, kad 6 savaitę uždarymo grynieji pinigai sumažės iki 40 000, o tą savaitę buvo išmokėta 320 000 TL atlyginimo. Finansų direktorius su klientu susitarė dėl išankstinio mokėjimo nuolaidos, kad didelė kolekcija būtų paankstinta viena savaite ir išvengta krizės.

3 atvejis. Klaidingos prielaidos kaina. Viena komanda panikavo, manydama, kad „-220 000“ atotrūkis pesimistiniame AI scenarijuje yra tikras. Tačiau scenarijus buvo pagrįstas prielaida, kad surinkimas bus atidėtas 15 dienų, ir tai buvo nerealu įmonei. Per pastaruosius 12 mėnesių kolekcijos nė karto nebuvo atidėtos ilgiau nei 5 dienas. Prielaidą atnaujinus realiais duomenimis, žemiausi grynųjų pinigų suma pesimistiniame scenarijuje pasisuko nuo -220 000 iki +15 000 ir panika pasirodė be pagrindo. Pamoka: scenarijaus rezultatas yra hipotetinis; Neimkite veiksmų nepatikrinę prielaidos su istoriniais duomenimis.

Dažnos klaidos

• Nenurodyta pajamų/išlaidų kryptis. Modelis gali supainioti teigiamą šališkumą kaip „gerą“ visur; Išlaidose yra visiškai priešingai.
• Nukrypimą vertinant tik kaip sumą. Nepastebimas didelis procentinis mažo elemento nuokrypis; Rūšiuoti pagal absoliutų procentą.
• Priežasčių išdėstymas ataskaitoje jų nepatvirtinus. Modelio siūloma priežastis yra hipotezė; Žmogus randa savo šaltinį.
• Pinigų prielaidų palikimas privačias. Jei kritinės prielaidos, pvz., rinkimo laikotarpis, nėra aiškiai parašytos, projekcija bus klaidinanti.
• Painiokite pelną su grynaisiais. Pelningas mėnuo gali baigtis grynųjų pinigų deficitu; Tai dvi atskiros analizės.

Apibendrinant

• Biudžeto įgyvendinimo analizėje pateikite biudžetą ir faktinį kartu ir apskaičiuokite nuokrypį procentais; Jūs parodėte formulę.
• Pajamų/išlaidų krypties nurodymas ir rūšiavimas pagal absoliučią procentinę dalį išryškina svarbiausius nukrypimus.
• Modelio siūlomos nukrypimo priežastys yra hipotezės; Žmogus patvirtina prieš įtraukdamas jį į ataskaitą.
• Pinigų srautas skiriasi nuo pelno; Supraskite likvidumo riziką savaitėmis anksčiau su savaitės prognozėmis.
• Scenarijų analizė yra galinga, bet visiškai spekuliacinė; Atsispausdinkite savo prielaidas ir palyginkite jas su tikrove.

Taikymo užduotis

Paruoškite 10-15 punktų biudžeto vykdymo lentelę. Apskaičiuokite nuokrypius ir išvardinkite 5 geriausius naudodami galingą raginimo šabloną; Rankiniu būdu patikrinkite bent du procentinius nuokrypius. Tada nustatykite paprastą 8 savaičių grynųjų pinigų prognozę, vykdykite bazinius / pesimistinius scenarijus ir nustatykite rizikos savaitę. Galiausiai ištirkite ir patys patvirtinkite arba paneigkite modelio siūlomo nukrypimo priežastį.

kontrolinis sąrašas

• [ ] Biudžetą ir faktinius duomenis pateikiau kartu, po punkto.
• [ ] Nuokrypį paskaičiavau procentais ir jo formulę.
• [ ] Nurodžiau pajamų/išlaidų kryptį ir surūšiavau absoliučiais procentais.
• [ ] Rankiniu būdu patikrinau bent du procentinius nuokrypius.
• [ ] Grynųjų pinigų prognozėje aiškiai atspausdinau prielaidas.
• [ ] Modelio nukrypimo priežastis pažymėjau kaip „hipotezę“ ir jas patvirtinau.