Табыстар:
- Бюджетті жүзеге асырудың ауытқуларын сақтау және оларды пайыздармен есептеу және түсіндіру мүмкіндігі
- Ақша ағыны деректерінен апта сайынғы болжамдарды құру және қысқа мерзімді өтімділік тәуекелдерін анықтау мүмкіндігі
- Сценарий негізіндегі «егер не болады» деген сұрақтарды нақты нұсқаумен қою мүмкіндігі
Бизнестің денсаулығы екі сұрақпен өлшенеді: «Біз жоспар бойынша жүріп жатырмыз ба?» және «Сейфте ақша жеткілікті ме?» Біріншісі - бюджет пен нақты талдау; Екіншісі – ақша ағындарын басқару. Тіпті тиімді болып көрінетін компания, егер қолма-қол ақша басқарылмаса, жалақы күні күресуі мүмкін. Бұл бөлімде біз жасанды интеллектті (AI) екеуінде де талдау көмекшісі ретінде пайдалануды үйренеміз, бірақ шешімді сақтаймыз.
Бюджет пен нақты деген не?
Бюджет – семестрдің басында жасаған жоспар; Түсіну - бұл шын мәнінде болатын нәрсе. Олардың арасындағы айырмашылық дисперсия деп аталады. Дисперсия екі жолмен көрсетіледі: сома түрінде (нақты − бюджет) және пайызбен (айырма / бюджет × 100). Оның оң немесе теріс болуы бапқа байланысты: Егер нақты кіріс бюджеттен асып кетсе жақсы, ал шығыстар үшін керісінше.
Бұл жерде AI жұмысы екі жақты: ауытқуларды есептеу (тексеру керек) және үлкен ауытқулардың ықтимал себептерін түсіндіру (оны растау керек).
Нұсқау: Үлгіге «ең үлкен 5 ауытқуды абсолютті пайыз бойынша сұрыптаңыз» деп айтыңыз. Осылайша, 100 жолдық бюджеттің назардан тыс қалған, бірақ ең маңызды баптары жоғарыға шығады.
Қадам бойынша: ауытқуларды талдау
- Бюджетті және нақтыны бірге беріңіз. Бап, бюджет, нақты үш баған.
- Ауытқуды сақтаңыз және оны пайызбен есептеңіз. Ол формуланы да көрсетсін.
- Бағытты көрсетіңіз. «Жақсы/жаман» дұрыс түсіндірілуі үшін келе ме, не кететінін айтыңыз.
- Табалдырық қойыңыз. "10%-дан асатын ауытқуларды бөлектеу" сияқты.
- Неліктен түсініктеме беріңіз, бірақ растаңыз. Модель ұсынған себептер гипотеза болып табылады; Сіз дереккөзді табасыз.
Әлсіз шақыру / Күшті шақыру
Әлсіз нұсқау: Менің бюджетім қалай жүріп жатыр? [цифрлар]
Бұл «жалпы жақсы» сияқты пайдасыз жауап береді, ол қай қаламның қаншалықты ауытқығанын көрсетпейді.
Күшті сұрау: Сіздің рөліңіз: FP&A (қаржылық жоспарлау және талдау) маманы. Тапсырма: Төмендегі бюджетті іске асыру кестесін талдаңыз. Қадамдар: 1) Әрбір бап үшін ауытқуды есептеңіз = нақты - бюджет (сома) және ауытқу% = ауытқу/бюджет * 100 (формуласын көрсетіңіз).2) Оң ауытқу баптары мен "шығындардағы оң ауытқулар" деп белгілеңіз. "теріс".3) Ең үлкен 5 ауытқуды абсолютті пайызбен бағалаңыз.4) Әрқайсысы үлкен ауытқудың 1-2 МҮМКІН себебін ұсынып, оларды "гипотеза" ретінде белгілеңіз. Шектеу: Деректердегі сандарды ғана пайдаланыңыз.<data>Қарындаш | Бюджет | Іске асырылған таза сату | 5 000 000 | 4 300 000Маркетинг | 400 000 | 610 000Қызметкерлер | 1 200 000 | 1.180.000Логистика | 300 000 | 470 000</data>
Бұл жедел ақпарат сатудың 14%-дан төмен, маркетингтің 52%-дан жоғары екенін және логистиканың 57%-дан жоғары екенін анық көрсетеді; Бұл «маркетингтік шығындар өсті, бірақ сату азайды» сияқты басшылық қоюы керек сұрақты ашады.
Ақша ағыны: пайдадан айырмашылығы
Пайда – бухгалтерлік есеп ұғымы; Қолма-қол ақша сейфтегі нақты ақша. Сату шот-фактура шығарылған кезде кіріс ретінде жазылады, бірақ ақша 60 күннен кейін келуі мүмкін. Ақша ағындарын талдау: «Алдағы апталарда қолма-қол ақша артық па?» Деп сұрайды. деген сұраққа жауап іздейді. AI инкассо және төлем элементтерінен апта сайынғы қолма-қол ақша проекциясын құруға және ашық апталарды белгілеуге көмектеседі.
Келесі 8 апталық инкассация және төлем жоспарынан апта сайынғы қолма-қол ақша болжамын алыңыз:- Әр апта: қолма-қол ақшаны ашу + инкассация - төлем = қолма-қол ақшаны жабу - қолма-қол ақшаны жабудағы апталарды "ӨТІМДІЛІК ТӘУЕКЕЛ" ретінде белгілеңіз - Тәуекелдің ең алғашқы аптасын және жоғарғы қолма-қол ақшадағы жетіспеушілік сомасын қорытындылаңыз: 250 000<ta> ...</ta>
Абайлаңыз: қолма-қол ақшаның болжамы кірістегі инкассация болжамдары сияқты жақсы. «60 күнде жинап аламыз» деген болжам жүзеге аспаса, жоба күйреді. Модельге жорамалдарды анық басып шығарыңыз және оларды шындықпен салыстырыңыз.
Сценарий (егер-егер) талдауы
Басшылық жиі «сату 10% төмендесе ше?» Деп сұрайды. деп сұрайды ол. AI осы сценарийлерді жылдам жасайды:
Келесі базалық сценарий негізінде үш жағдайды есептеңіз:- Оптимистік: сатылымдар +10%, жинау мерзімі -5 күн- Негізгі: өзгеріс жоқ- Пессимистік: сатылымдар -15%, жинау мерзімі +15 күн Әрбір сценарий үшін 8 апталық ең аз жабылатын қолма-қол ақша мен тәуекел аптасын кестеге келтіріңіз. Болжамдарды анық көрсетіңіз.
Сценарий
сатудың өзгеруі
ең төменгі қолма-қол ақша
тәуекел аптасы
оптимистік
+10%
180 000
Жоқ
негіз
0
40 000
6-апта (сыни)
пессимистік
−15%
−220 000
4-апта (ашық)
Ауытқуды дұрыс оқу: тұрақты немесе уақытша?
Әрбір ауытқу бірдей маңызды емес. Элемент бір айдағы бюджеттен асып кетсе, бұл элемент біржола бұзылады дегенді білдірмейді. AI-ге ауытқуды екі ось бойынша бағалаңыз: шама (сома және пайыз) және тұрақтылық (бір реттік немесе қайталанатын). Мысалы, бір рет төленген кеңес беру ақысы бюджеттен асып кетуі мүмкін, бірақ ол келесі айға әсер етпейді; Дегенмен, персонал шығындарының өсуі ай сайын қайталанады және олардың жылдық әсері әлдеқайда жоғары.
Төмендегі ауытқулар тізіміндегі әрбір элементті осы екі ось бойынша жіктеңіз: - Тұрақтылық: «бір реттік» немесе «қайталанатын» (негіздемеңізді жазыңыз) - Жылдық әсер: егер бұл ауытқу 12 айға созылса, жылдық сомаға қандай әсер етеді? Қайталанатын және жоғары жылдық әсері бар ауытқуларды «басымдық» ретінде белгілеңіз. Жіктеу – бұл гипотеза; Егер нақты ақпарат болмаса, «растау қажет» дегенді қосыңыз.
Бұл айырмашылық басшылықтың назарын шынымен маңызды нәрсеге бағыттайды. 50 000 доллардың бір реттік ауытқуына қарағанда, айына 8 000 доллардың (жылына 96 000 доллар) қайталанатын ағып кетуі әлдеқайда маңызды; бірақ сомасына қарасаңыз, біріншісі үлкенірек көрінеді.
Кеңес: Қолма-қол ақша проекциясын әр апта сайын жаңартыңыз (жылдам болжам логикасы). Өткен аптадағы болжамды іс жүзінде болған оқиғамен салыстыру сіздің болжамдарыңыздың қаншалықты дұрыс екенін көрсетеді және болжау бұлшықетіңізді жақсартады.
Шағын корпустар
1-жағдай - Үнсіз логистикалық ағып кету. Электрондық коммерциялық компанияда логистикалық шығындар бюджеттен 57% жоғары болды, бірақ ол жалпы алғанда шағын элемент болғандықтан назардан тыс қалды. AI абсолютті пайыздық рейтингті жасағанда, қалам жоғарыға шықты; Тергеу жүк тасымалдаушы компанияның келісім-шарттан тыс қосымша төлемақыны өсімсіз алғаны анықталды. Жылдық табыс шамамен 180 000 TL.
2-жағдай – Payweek дағдарысының алдын алды. Қолма-қол ақшаның болжамы 6-шы аптада жабылатын қолма-қол ақшаның 40 000-ға дейін төмендейтінін көрсетті, ал сол аптада 320 000 TL жалақы төленді. Қаржы директоры бір апта бұрын үлкен жинақ жинау үшін тұтынушымен мерзімінен бұрын төлемге жеңілдік жасау туралы келіссөз жүргізіп, дағдарыстың алдын алды.
3-жағдай – қате болжамның құны. Бір команда AI-ның пессимистік сценарийіндегі «-220 000» алшақтығы шынайы деп ойлап, дүрбелеңге түсті. Дегенмен, сценарий жинау 15 күнге кешіктіріледі деген болжамға негізделген және бұл компания үшін шындыққа сәйкес келмейтін. Соңғы 12 айда жинақтар ешқашан 5 күннен артық кешіктірілген емес. Болжам нақты деректермен жаңартылған кезде, пессимистік сценарийдегі ең төменгі қолма-қол ақша -220 000-нан +15 000-ға дейін өзгерді және дүрбелең негізсіз болып шықты. Сабақ: сценарийдің шығуы гипотетикалық; Тарихи деректермен болжамды сынамай әрекет жасамаңыз.
Жалпы қателер
- Кіріс/шығыс бағытын көрсетпеу. Модель барлық жерде «жақсы» деп оң көзқарасты қателесуі мүмкін; Шығындарда бұл мүлдем керісінше.
- Ауытқуды тек сома ретінде қарастыру. Кішкентай элементтегі үлкен пайыздық ауытқу назардан тыс қалады; Абсолютті пайыз бойынша сұрыптау.
- Себептерді растамай, есепке қою. Модель ұсынған себеп гипотеза болып табылады; Адам өз көзін табады.
- Қолма-қол ақша туралы болжамдарды жеке қалдыру. Егер жинау мерзімі сияқты сыни болжамдар анық жазылмаса, болжам жаңылысатын болады.
- Табысты қолма-қол ақшамен шатастыру. Табысты ай ақша тапшылығымен аяқталуы мүмкін; Бұл екі бөлек талдау.
Қысқаша айтқанда
- Бюджетті іске асыру талдауында бюджет пен нақтыны бірге беріп, ауытқуды пайызбен есептеңіз; Сіз формуланы көрсеттіңіз.
- Кіріс/шығыс бағытын көрсету және абсолютті пайыз бойынша сұрыптау ең маңызды ауытқуларды көрсетеді.
- Модель ұсынған ауытқудың себептері гипотеза болып табылады; Есепке салмас бұрын адам растайды.
- Ақша ағыны пайдадан ерекшеленеді; Апталық болжамдармен өтімділік тәуекелін бірнеше апта ерте ұстаңыз.
- Сценарий талдауы күшті, бірақ толығымен алыпсатарлық; Болжамдарыңызды басып шығарыңыз және оларды шындықпен салыстырыңыз.
Қолданбалы тапсырма
10-15 тармақтан тұратын бюджетті іске асыру кестесін дайындаңыз. Ауытқуларды есептеп, күшті шақыру үлгісімен тізімдегі алғашқы 5-ті алыңыз; Кемінде екі пайыздық ауытқуды қолмен тексеріңіз. Содан кейін қарапайым 8 апталық ақша проекциясын орнатыңыз, негізгі/пессимистік сценарийлерді орындаңыз және тәуекел аптасын анықтаңыз. Соңында, модель ұсынған ауытқудың себебін зерттеп, растаңыз немесе жоққа шығарыңыз.
бақылау парағы
- [ ] Мен бюджет пен нақтыларды бірге бап бойынша бердім.
- [ ] Мен ауытқуды пайызбен және оның формуласымен есептедім.
- [ ] Мен кіріс/шығыс бағытын көрсетіп, оны абсолютті пайызбен сұрыптадым.
- [ ] Мен кемінде екі пайыздық ауытқуды қолмен тексердім.
- [ ] Мен қолма-қол ақша проекциясында болжамдарды анық басып шығардым.
- [ ] Модельдің ауытқу себептерін «гипотеза» деп белгілеп, растадым.