Fjárhagsáætlun og sjóðstreymisgreining

Hagnaður:

• Geta til að halda frávikum við framkvæmd fjárhagsáætlunar og reikna út og túlka þau sem prósentur
• Geta til að setja upp vikulegar áætlanir úr sjóðstreymisgögnum og ákvarða skammtímalausafjáráhættu
• Geta til að spyrja „hvað-ef“ spurninga sem byggir á atburðarás með skýrum leiðbeiningum

Heilsa fyrirtækis er mæld með tveimur spurningum: „Erum við að fara samkvæmt áætlun? og "Er nóg af peningum í öryggisskápnum?" Í fyrsta lagi er fjárhagsáætlun vs raunveruleg greining; Annað er sjóðstreymisstjórnun. Jafnvel fyrirtæki sem virðist arðbært getur átt í erfiðleikum á launadegi ef ekki er stýrt reiðufé. Í þessari einingu munum við læra að nota gervigreind (AI) sem greiningaraðstoðarmann í báðum, en halda ákvörðuninni.

Hvað er fjárhagsáætlun vs raunverulegt?

Fjárhagsáætlun er áætlunin sem þú setur upp í upphafi misseris; Gerð er það sem gerist í raun og veru. Munurinn á þessu tvennu er kallaður dreifni. Frávikið er gefið upp á tvo vegu: sem upphæð (raunveruleg − fjárhagsáætlun) og sem prósenta (mismunur / fjárhagsáætlun × 100). Hvort það er jákvætt eða neikvætt fer eftir liðnum: Gott er ef raunverulegar tekjur fara fram úr áætlun og öfugt fyrir útgjöld.

Starf gervigreindarinnar hér er tvíþætt: að reikna frávik (sem þú þarft að sannreyna) og að túlka mögulegar orsakir stórra frávika (sem þú þarft að staðfesta).

Ábending: Láttu líkanið segja "raða 5 stærstu frávikunum eftir algeru prósentu". Þannig komast þeir yfirséðu en mikilvægustu liðir í 100 línu fjárlögum efst.

Skref fyrir skref: Fráviksgreining

1. Gefðu fjárhagsáætlun og raunverulegt saman. Liður, fjárhagsáætlun, raunveruleg eru þrír dálkar.
2. Haltu frávikinu og reiknaðu það sem prósentu. Láttu það líka sýna formúluna.
3. Tilgreindu stefnuna. Segðu hvort það kemur eða fer þannig að "gott/slæmt" sé túlkað rétt.
4. Settu þröskuld. Eins og "Astrika frávik sem eru meiri en 10%".
5. Hvers vegna kommenta, en staðfesta. Ástæðurnar sem líkanið gefur til kynna eru tilgátur; Þú finnur heimildina.

Veik kvaðning / sterk kvaðning

Veik tilkynning: Hvernig gengur kostnaðarhámarkið mitt? [stafir]

Þetta gefur ónýtt svar eins og "almennt gott" sem gefur ekki til kynna hvaða penna er vikið um hversu mikið.

Sterk tilvitnun:Þitt hlutverk: FP&A (fjárhagsáætlun og greining) sérfræðingur. Verkefni: Greindu töfluna til framkvæmda hér að neðan. Skref:1) Reiknaðu fyrir hvern lið frávik = raunverulegt - fjárhagsáætlun (upphæð) og frávik% = frávik / fjárhagsáætlun * 100 (sýna formúlu).2) Merktu jákvætt frávik í innborgunarliði sem "frávik í tekjum" og jákvætt frávik í tekjum. "neikvæð".3) Raðaðu 5 stærstu frávikunum eftir algeru hlutfalli.4) Hvert bendir til 1-2 MÖGULEGAR ástæður fyrir stóra frávikinu og merktu þær sem "tilgátu". Þvingun: Notaðu aðeins tölur úr gögnunum.<gögn>Blýantur | Fjárhagsáætlun | Raunveruleg nettósala | 5.000.000 | 4.300.000Markaðssetning | 400.000 | 610.000Starfsfólk | 1.200.000 | 1.180.000Logistics | 300.000 | 470.000</data>

Þessi tilkynning sýnir greinilega að sala er undir 14%, markaðssetning er yfir 52% og flutningastarfsemi er yfir 57%; Það opnar spurninguna sem stjórnendur ættu að spyrja, eins og "markaðssetning jókst en sala minnkaði."

Sjóðstreymi: Mismunur frá hagnaði

Hagnaður er bókhaldshugtak; Reiðufé er raunverulegur peningar í öryggisskápnum. Sala er færð sem tekjur þegar reikningur er gefinn út, en peningar geta borist 60 dögum síðar. Sjóðstreymisgreining spyr: "Er reiðufé í afgangi á næstu vikum?" leitar að svari við spurningunni. Gervigreind hjálpar til við að koma á vikulegri reiðufjáráætlun frá innheimtu- og greiðsluhlutum og merkja opnar vikur.

Leiddu vikulega reiðufjáráætlunina út frá eftirfarandi 8 vikna innheimtu- og greiðsluáætlun:- Í hverri viku: opnunarfé + innheimta - greiðsla = loka reiðufé - Merktu vikur í lokun reiðufé neikvæðar sem "LAUSAÁhættu" - Taktu saman fyrstu viku áhættu og upphæð vankantsins efst. Upphafsfé: 250.000<gögn> ... </data

Varúð: Áætlanir um reiðufé eru aðeins eins góðar og innheimtuforsendur í inntakinu. Ef forsendan „við munum safna því eftir 60 daga“ rætist ekki mun verkefnið hrynja. Prentaðu forsendurnar beinlínis inn í líkanið og berðu þær saman við raunveruleikann.

Atburðarás (Hvað-ef) Greining

Stjórnendur spyrja oft "hvað ef salan minnkar um 10%?" spyr hann. AI býr til þessar aðstæður fljótt:

Reiknaðu þrjú tilvik út frá eftirfarandi grunnsviðsmynd:- Bjartsýn: sala +10%, innheimtutímabil -5 dagar- Grunnlína: engin breyting- Svartsýn: sala -15%, innheimtutímabil +15 dagarFyrir hverja atburðarás, settu upp 8 vikna lágmarkslokun reiðufjár og áhættuviku. Skráðu forsendurnar skýrt.

Atburðarás

sölubreyting

lægsta reiðufé

áhættuvika

bjartsýnn

+10%

180.000

Engin

grunn

0

40.000

vika 6 (mikilvægt)

svartsýnn

−15%

-220.000

vika 4 (opið)

Lestur frávik rétt: Varanleg eða tímabundið?

Ekki hefur hvert frávik sama mikilvægi. Þó að liður fari yfir kostnaðaráætlun í mánuð þýðir það ekki að sá liður sé varanlega bilaður. Metið frávik til gervigreindar á tveimur ásum: stærð (magn og prósenta) og þrautseigju (einu sinni eða endurtekið). Til dæmis getur ráðgjafaþóknun sem greitt er einu sinni farið yfir kostnaðaráætlun, en það hefur ekki áhrif á næsta mánuð; Aukinn starfsmannakostnaður endurtekur sig hins vegar í hverjum mánuði og árleg áhrif þeirra eru mun meiri.

Flokkaðu hvern lið í frávikalistanum hér að neðan á þessum tveimur ásum: - Viðvarandi: "einskipti" eða "endurtekið" (skrifaðu rökstuðning þinn) - Árleg áhrif: ef þetta frávik varir í 12 mánuði, hver verða áhrifin á árlega upphæð? Merktu frávik sem eru endurtekin og hafa mikil árleg áhrif sem „forgang“. Flokkun er tilgáta; Ef það eru engar endanlegar upplýsingar skaltu bæta við "staðfestingu krafist".

Þessi aðgreining beinir athygli stjórnenda að því sem raunverulega skiptir máli. Frekar en einu sinni frávik upp á $50.000, er endurtekinn leki upp á $8.000 á mánuði ($96.000 á ári) miklu mikilvægari; en þegar þú horfir á upphæðina virðist sú fyrsta stærri.

Ábending: Uppfærðu peningaspána í hverri viku (rökspárökfræði). Að bera saman spá síðustu viku við það sem raunverulega gerðist mun sýna hversu nákvæmar forsendur þínar eru og bæta spávöðva þinn.

Mini Cases

Mál 1 - Hljóðlátur flutningaleki. Í rafrænu verslunarfyrirtæki var flutningskostnaður 57% yfir kostnaðaráætlun, en það var litið fram hjá því vegna þess að það var lítill liður í heildina. Þegar gervigreind gerði algera prósentu röðun, kom penninn efst; Rannsóknin leiddi í ljós að flutningafyrirtækið rukkaði aukagjöld utan samnings án nokkurrar hækkunar. Árstekjur eru um það bil 180.000 TL.

Mál 2 - Payweek kreppu afstýrt. Reiðufé spáin sýndi að í viku 6 myndi lokafjárhæðin lækka í 40.000, en það var launagreiðsla upp á 320.000 TL í þeirri viku. Fjármálastjóri samdi um snemmgreiðsluafslátt við viðskiptavininn til að koma stórri innheimtu fram í eina viku og afstýrði kreppunni.

Mál 3 - Kostnaður við rangar forsendur. Eitt lið skelfdist og hélt að "-220.000" bilið í svartsýnu atburðarás gervigreindarinnar væri raunverulegt. Atburðarásin var hins vegar byggð á þeirri forsendu að innheimtu myndi seinka um 15 daga og var það óraunhæft fyrir fyrirtækið. Undanfarna 12 mánuði hefur söfnun aldrei tafist um meira en 5 daga. Þegar forsendan var uppfærð með raunverulegum gögnum breyttist lægsta reiðufé í svartsýnu atburðarásinni úr -220.000 í +15.000 og lætin reyndust ástæðulaus. Lexía: framleiðsla atburðarásar er ímynduð; Ekki grípa til aðgerða án þess að prófa forsendurnar með sögulegum gögnum.

Algeng mistök

• Ekki tilgreint tekjur/gjaldastefnu. Líkanið kann að misskilja jákvæða hlutdrægni sem „gott“ alls staðar; Það er akkúrat öfugt í útgjöldum.
• Miðað við frávikið eingöngu sem upphæð. Það er litið fram hjá stóru prósentu fráviki í litlum hlut; Raða eftir algeru hlutfalli.
• Að setja ástæðurnar í skýrsluna án þess að staðfesta þær. Ástæðan sem líkanið leggur til er tilgátan; Manneskjan finnur uppruna sinn.
• Að skilja reiðufjárforsendur eftir einka. Ef mikilvægar forsendur, svo sem innheimtutímabil, eru ekki skrifaðar skýrt, verður vörpunin villandi.
• Að rugla saman hagnaði og reiðufé. Arðbær mánuður getur endað með greiðsluhalla; Þetta eru tvær aðskildar greiningar.

Í stuttu máli

• Í útfærslu fjárhagsáætlunar, gefðu fjárhagsáætlun og raungildi saman og reiknaðu frávikið sem prósentu; Þú sýndir formúluna.
• Með því að tilgreina tekjur/gjaldastefnu og flokkun eftir algeru hlutfalli er lögð áhersla á mikilvægustu frávikin.
• Orsakir fráviks sem líkanið gefur til kynna eru tilgátur; Maðurinn staðfestir áður en hann setur það í skýrsluna.
• Sjóðstreymi er frábrugðið hagnaði; Taktu lausafjáráhættu vikum snemma með vikulegum áætlunum.
• Sviðsmyndagreining er öflug en algjörlega íhugandi; Prentaðu út forsendur þínar og berðu þær saman við raunveruleikann.

Umsóknarverkefni

Útbúið framkvæmdatöflu með 10-15 liðum. Láttu reikna út frávikin og efstu 5 skráða með öflugu hvetjasniðmátinu; Staðfestu handvirkt að minnsta kosti tvö prósentu frávik. Settu síðan upp einfalda 8 vikna reiðufjáráætlun, keyrðu grunn/svartsýnar aðstæður og ákvarðaðu áhættuvikuna. Að lokum skaltu rannsaka og staðfesta eða afsanna sjálfur ástæðuna fyrir fráviki sem líkanið leggur til.

gátlisti

• [ ] Ég hef gefið fjárhagsáætlun og rauntölur saman, lið fyrir lið.
• [ ] Ég lét reikna frávikið sem prósentu og formúlu þess.
• [ ] Ég tilgreindi tekjur/gjaldastefnu og flokkaði hana eftir algeru hlutfalli.
• [ ] Ég staðfesti handvirkt að minnsta kosti tvö prósentu frávik.
• [ ] Ég hef greinilega prentað forsendurnar í reiðufjáráætluninni.
• [ ] Ég merkti ástæður frávika líkansins sem „tilgátu“ og staðfesti þær.