Költségvetési és pénzforgalmi elemzés

Nyereség:

• Képes a költségvetés-megvalósítási eltérések megtartására, százalékos kiszámítására és értelmezésére
• Képes heti előrejelzéseket készíteni a cash flow adatokból és meghatározni a rövid távú likviditási kockázatokat
• Képes forgatókönyv-alapú „mi lenne, ha” kérdéseket feltenni, egyértelmű felszólítással

Egy vállalkozás állapotát két kérdéssel mérjük: „A terv szerint haladunk?” és "Van elég pénz a széfben?" Az első a költségvetés és a tényleges elemzés; A második a pénzforgalom kezelése. Még egy nyereségesnek tűnő cég is küzdhet a fizetés napján, ha nem kezelik a készpénzt. Ebben a részben megtanuljuk használni a mesterséges intelligenciát (AI) elemzési asszisztensként mindkettőben, de megtartjuk a döntést.

Mi a költségvetés vs tényleges?

A költségvetés a félév elején elkészített terv; A felismerés az, ami valójában megtörténik. A kettő közötti különbséget varianciának nevezzük. Az eltérést kétféleképpen fejezzük ki: összegben (tényleges − költségvetés) és százalékban (különbség / költségvetés × 100). Az, hogy pozitív vagy negatív, az a tételtől függ: Jó, ha a tényleges bevétel meghaladja a költségvetést, és fordítva a kiadásoknál.

Az AI feladata itt kettős: az eltérések kiszámítása (amelyeket ellenőriznie kell) és a nagy eltérések lehetséges okainak értelmezése (amit meg kell erősítenie).

Tipp: Kérje meg a modellt, hogy "rendezze az 5 legnagyobb eltérést abszolút százalék szerint". Így a 100 soros költségvetés figyelmen kívül hagyott, de legkritikusabb tételei kerülnek a csúcsra.

Lépésről lépésre: eltéréselemzés

1. Adja meg a költségvetést és a ténylegeset együtt. A tétel, a költségvetés, a tényleges három oszlop.
2. Tartsa meg az eltérést és számítsa ki százalékban. Mutassa meg a képletet is.
3. Adja meg az irányt. Mondja meg, hogy jön-e vagy megy, hogy a "jó/rossz" helyesen legyen értelmezve.
4. Tegyél fel egy küszöböt. Például "10%-nál nagyobb eltérések kiemelése".
5. Minek kommentelni, de megerősíteni. A modell által javasolt okok hipotézisek; Megtalálod a forrást.

Gyenge felszólítás / Erős felszólítás

Gyenge felszólítás: Hogyan alakul a költségvetésem? [számjegyek]

Ez olyan haszontalan választ ad, mint az "általában jó", ami nem jelzi, hogy melyik toll mennyivel tér el.

Erős felszólítás:Az Ön szerepe: FP&A (pénzügyi tervezés és elemzés) specialista.Feladat: Elemezze az alábbi költségvetéstől a megvalósításig terjedő táblázatot.Lépések:1) Minden tételnél számítsa ki az eltérést = tényleges - költségvetés (összeg) és eltérés% = eltérés / költségvetés * 100 (képlet megjelenítése).2) Jelölje "pozitív eltérést" a bevételi tételeknél "pozitív eltérést"3 "pozitív"-ként. Rangsorolja az 5 legnagyobb eltérést abszolút százalékos arányban.4) Mindegyik javasol 1-2 LEHETSÉGES okot a nagy eltérésre, és jelölje meg "hipotézisként".Kényszer: Csak az adatokból származó számadatokat használjon.<adatok>ceruza | Költségvetés | Realizált nettó árbevétel | 5 000 000 | 4 300 000Marketing | 400 000 | 610 000Személyzet | 1 200 000 | 1.180.000Logisztika | 300 000 | 470 000</data>

Ez a prompt egyértelműen mutatja, hogy az eladások 14% alatt vannak, a marketing 52% feletti, a logisztika pedig 57% feletti; Megnyitja azt a kérdést, amelyet a menedzsmentnek fel kell tennie, például "a marketingköltség nőtt, de az eladások csökkentek".

Cash flow: Különbség a nyereségtől

A profit egy számviteli fogalom; A készpénz valódi pénz a széfben. Az értékesítést a számla kiállításakor számolják el bevételként, de a pénz 60 nappal később is megérkezhet. A cash flow elemzés azt kérdezi: "Van készpénz többlet a következő hetekben?" választ keres a kérdésre. A mesterséges intelligencia segít a beszedési és fizetési tételek heti készpénz-előrejelzésének kialakításában, valamint a nyitott hét megjelölésében.

Vezesse le a heti készpénz-előrejelzést a következő 8 hetes beszedési és fizetési tervből:- Minden héten: készpénz nyitása + beszedés - fizetés = készpénz zárása - A készpénzzárás heteit jelölje negatívan "LIKVIDITÁSI KOCKÁZAT"-ként - Foglalja össze a legkorábbi kockázati hetet és a hiány mértékét a tetején Kezdő készpénz: 250 000</data> ...

Figyelem: A készpénz-előrejelzések csak annyira jók, mint a bemeneti adatgyűjtési feltételezések. Ha a "60 napon belül összeszedjük" feltételezés nem válik be, a projekt összeomlik. Nyomtassa ki kifejezetten a feltételezéseket a modellbe, és hasonlítsa össze a valósággal.

Forgatókönyv (mi lenne, ha) elemzés

A vezetőség gyakran felteszi a kérdést: "mi van, ha az eladások 10%-kal csökkennek?" – kérdezi. Az AI gyorsan generálja ezeket a forgatókönyveket:

Számítson ki három esetet a következő alapforgatókönyv alapján: - Optimista: értékesítés +10%, begyűjtési időszak -5 nap - Kiindulási állapot: nincs változás - Pesszimista: értékesítés -15%, begyűjtési időszak +15 nap Minden egyes forgatókönyvhöz táblázatba foglalja a 8 hetes minimális záró készpénz és kockázati hetet. Sorolja fel egyértelműen a feltételezéseket!

Forgatókönyv

értékesítés változása

legalacsonyabb készpénz

kockázati hét

optimista

+10%

180 000

Egyik sem

bázis

0

40 000

6. hét (kritikus)

pesszimista

−15%

−220 000

4. hét (nyitva)

Az eltérés helyes leolvasása: állandó vagy ideiglenes?

Nem minden eltérésnek van egyforma jelentősége. Csak azért, mert egy tétel meghaladja az egy hónapra szóló költségkeretet, még nem jelenti azt, hogy a tétel véglegesen hibás. Értékelje az AI-tól való eltérést két tengelyen: nagyságrend (összeg és százalék) és perzisztencia (egyszeri vagy ismétlődő). Például egy egyszer fizetett tanácsadói díj meghaladhatja a költségvetést, de a következő hónapot nem érinti; A növekvő személyi költségek azonban minden hónapban ismétlődnek, és éves hatásuk sokkal nagyobb.

Az alábbi eltérési listában az egyes tételeket a következő két tengelyen sorolja be: - Perzisztencia: "egyszeri" vagy "ismétlődő" (írja meg indoklását) - Éves hatás: ha ez az eltérés 12 hónapig tart, milyen hatással lesz az éves összegre? Az ismétlődő és nagy éves hatású eltéréseket jelölje „prioritásként”. Az osztályozás hipotézis; Ha nincs végleges információ, adja hozzá a "megerősítés szükséges".

Ez a megkülönböztetés a menedzsment figyelmét arra irányítja, ami igazán számít. Az egyszeri 50 000 dolláros eltérés helyett sokkal kritikusabb a havi 8 000 dolláros (évi 96 000 dollár) ismétlődő kiszivárgás; de ha az összeget nézzük, az első nagyobbnak tűnik.

Tipp: Frissítse a készpénz-előrejelzést minden héten (gördülő előrejelzési logika). Ha összehasonlítja a múlt heti előrejelzést a ténylegesen történtekkel, megmutatja, mennyire pontosak a feltételezései, és javítja az előrejelzési izomzatot.

Mini tokok

1. eset – Csendes logisztikai szivárgás. Egy e-kereskedelmi cégnél a logisztikai kiadások 57%-kal haladták meg a költségvetést, de ezt figyelmen kívül hagyták, mert összességében kis tételről volt szó. Amikor a mesterséges intelligencia abszolút százalékos rangsort készített, a toll az élre került; A vizsgálat feltárta, hogy a szállítmányozó cég a szerződésen kívül további díjakat számolt fel, emelés nélkül. Az éves kereset körülbelül 180 000 TL.

2. eset – A Payweek-válság elkerülve. A készpénzes előrejelzés azt mutatta, hogy a 6. héten a záró készpénz 40 000-re csökken, miközben azon a héten 320 000 TL volt a fizetés. A pénzügyi igazgató korai fizetési engedményt tárgyalt az ügyféllel, hogy egy héttel előbbre vigye a nagy beszedést, és elkerülje a válságot.

3. eset – A téves feltételezés költsége. Az egyik csapat pánikba esett, és azt hitte, hogy az AI pesszimista forgatókönyvében a „-220 000” különbség valós. A forgatókönyv azonban azon a feltételezésen alapult, hogy a beszedés 15 nappal késik, és ez a cég számára irreális volt. Az elmúlt 12 hónapban a begyűjtések soha nem késtek 5 napnál többet. Amikor a feltételezést valós adatokkal frissítették, a pesszimista forgatókönyv szerinti legalacsonyabb készpénz -220 000-ről +15 000-re fordult, és a pánik alaptalannak bizonyult. Tanulság: a forgatókönyv kimenete hipotetikus; Ne tegyen lépéseket a feltételezés korábbi adatokkal való tesztelése nélkül.

Gyakori hibák

• Nincs feltüntetve a bevétel/kiadás iránya. A modell a pozitív elfogultságot mindenhol „jónak” tévesztheti; A kiadásoknál ennek pont az ellenkezője.
• Az eltérést csak összegnek tekintve. Egy kis tétel nagy százalékos eltérését figyelmen kívül hagyják; Rendezés abszolút százalék szerint.
• Az okok feltüntetése a jelentésben azok megerősítése nélkül. A modell által javasolt ok a hipotézis; Az ember megtalálja a forrását.
• A készpénzes feltételezések magánkézben hagyása. Ha a kritikus feltevések, például a gyűjtési időszak nincsenek egyértelműen megírva, az előrejelzés félrevezető lesz.
• A profit és a készpénz összekeverése. Egy nyereséges hónap készpénzhiánnyal végződhet; Ez két külön elemzés.

Összefoglalva

• A költségvetés-realizációs elemzésben adja meg a költségvetést és a ténylegeset együtt, és számítsa ki az eltérést százalékban! Megmutattad a képletet.
• A bevétel/kiadás irányának megadása és az abszolút százalékos rendezés kiemeli a legkritikusabb eltéréseket.
• A modell által javasolt eltérések okai hipotézisek; Az ember megerősíti, mielőtt beleteszi a jelentésbe.
• A cash flow eltér a profittól; A heti előrejelzésekkel hetekkel korábban ismerje fel a likviditási kockázatot.
• A forgatókönyv-elemzés erőteljes, de teljesen spekulatív; Nyomtassa ki feltételezéseit, és hasonlítsa össze őket a valósággal.

Pályázati feladat

Készítsen egy 10-15 tételes költségvetés-teljesítési táblázatot. Számítsa ki az eltéréseket, és sorolja fel a legjobb 5-öt a hatékony prompt sablon segítségével; Ellenőrizze manuálisan legalább két százalékos eltérést. Ezután állítson be egy egyszerű 8 hetes készpénz-előrejelzést, futtasson alap/pesszimista forgatókönyveket, és határozza meg a kockázati hetet. Végül vizsgálja meg és erősítse meg vagy cáfolja meg a modell által javasolt eltérés okát.

ellenőrző lista

• [ ] A költségvetést és a tényleges adatokat tételesen együtt adtam meg.
• [ ] Kiszámoltam százalékban az eltérést és képletét.
• [ ] Megadtam a bevétel/kiadás irányát, és abszolút százalék szerint rendeztem.
• [ ] Legalább két százalékos eltérést manuálisan ellenőriztem.
• [ ] A készpénzkivetítésben egyértelműen kinyomtattam a feltételezéseket.
• [ ] A modell eltérésének okait „hipotézisként” jelöltem meg és igazoltam.