Gnóthachain:
- Cumas diallais réadú buiséid a choinneáil agus iad a ríomh agus a léirmhíniú mar chéatadáin
- Cumas réamh-mheastacháin seachtainiúla a bhunú ó shonraí sreafa airgid agus rioscaí leachtachta gearrthéarmacha a chinneadh
- Cumas ceisteanna 'cad má' cás-bhunaithe a chur le leid soiléir
Déantar sláinte gnó a thomhas trí dhá cheist: “An bhfuilimid ag dul de réir an phlean?” agus "An bhfuil go leor airgid sa sábhálann?" Is é an chéad cheann ná buiséad vs anailís iarbhír; Is é an dara ceann ná bainistíocht ar shreabhadh airgid. Is féidir le cuideachta brabúsach fiú a bheith ag streachailt ar lá pá mura ndéantar airgead tirim a bhainistiú. San aonad seo, foghlaimfimid conas hintleachta saorga (AI) a úsáid mar chúntóir anailíse sa dá cheann, ach coinneoidh muid an cinneadh.
Cad é Buiséad vs Iarbhír?
Is éard is buiséad ann an plean a chuir tú i bhfeidhm ag tús an tseimeastair; Is é réadú cad a tharlaíonn i ndáiríre. Athraitheas a thugtar ar an difríocht idir an dá rud. Sloinntear an t-athraitheas ar dhá bhealach: mar mhéid (iarbhír − buiséad) agus mar chéatadán (difríocht / buiséad × 100). Braitheann cibé an bhfuil sé dearfach nó diúltach ar an mír: Tá sé go maith má sháraíonn an t-ioncam iarbhír an buiséad, agus vice versa le haghaidh caiteachais.
Tá dhá ghné ag baint le post an AI anseo: diallais a ríomh (nach mór duit a fhíorú) agus cúiseanna féideartha diallais mhóra a léirmhíniú (nach mór duit a dhearbhú).
Leid: Abair leis an tsamhail "sórtáil na 5 dhiall is mó de réir céatadán iomlán". Mar sin, tagann na míreanna nach bhfuiltear ag súil leo ach is tábhachtaí sa bhuiséad 100 líne chun barr.
Céim ar Chéim: Anailís Diall
- Tabhair an buiséad agus an méid iarbhír le chéile. Is trí cholún iad mír, buiséad, iarbhír.
- Coinnigh an diall agus ríomh mar chéatadán é. Lig dó an fhoirmle a thaispeáint freisin.
- Sonraigh an treo. Abair cé acu a thagann nó nach dtéann sé ionas go ndéanfar “maith/olc” a léirmhíniú i gceart.
- Cuir tairseach. Cosúil le "Aibhsigh diallais níos mó ná 10%".
- Cén fáth trácht, ach deimhnigh. Is iad na cúiseanna a mhol an tsamhail ná hipitéisí; Gheobhaidh tú an fhoinse.
Lag Pras / Pras Láidir
Leid lag: Conas atá mo bhuiséad ag dul? [digití]
Tugann sé seo freagra gan úsáid cosúil le "go ginearálta go maith" nach léiríonn cén peann a imíonn cé mhéad.
Leid láidir: Do ról: FP&A (pleanáil airgeadais agus anailís) speisialtóir.Tasc: Déan anailís ar an tábla buiséad-go-réadú below.Steps:1) I gcás gach míre, ríomh diall = iarbhír - buiséad (méid) agus diall% = diall / buiséad * 100 (taispeáin fhoirmle).2) Lipéadaigh diall dearfach i míreanna ioncaim mar "dearfach" 3 agus míreanna caiteachais dearfacha rangú diallais de réir céatadán absalóideach.4) Molaíonn gach ceann acu 1-2 chúis FÉIDEARTHA leis an diall mór agus marcáil iad mar "hipitéis". Srianadh: Bain úsáid as figiúirí ó na sonraí amháin.<data>Peann luaidhe | Buiséad | Díolacháin Glan Réadaithe | 5,000,000 | 4,300,000Margaíocht | 400,000 | 610,000 Foireann | 1,200,000 | 1.180.000Lóistíocht | 300,000 | 470,000</ sonraí>
Léiríonn an pras seo go soiléir go bhfuil díolacháin faoi 14%, tá margaíocht os cionn 52%, agus tá lóistíocht os cionn 57%; Osclaíonn sé an cheist ar cheart don bhainistíocht a chur, mar shampla "méadaigh an caiteachas margaíochta ach laghdaigh díolacháin."
Sreabhadh Airgid: Difríocht ó Bhrabús
Is coincheap cuntasaíochta é brabús; Is fíor-airgead é airgead tirim sa sábhálann. Taifeadtar díolachán mar ioncam nuair a eisítear sonrasc, ach d’fhéadfadh airgead teacht 60 lá ina dhiaidh sin. Iarrann anailís ar shreabhadh airgid, "An bhfuil airgead tirim i mbarrachas sna seachtainí atá romhainn?" lorgaíonn freagra ar an gceist. Cuidíonn AI le réamh-mheastachán seachtainiúil airgid a bhunú ó mhíreanna bailithe agus íocaíochta agus le seachtainí oscailte a mharcáil.
Díorthaigh an réamh-mheastachán airgid seachtainiúil ón bplean bailiúcháin agus íocaíochta 8 seachtaine seo a leanas:- Gach seachtain: airgead tirim a oscailt + bailiú - íocaíocht = airgead tirim deiridh - Marcáil seachtainí maidir le hairgead tirim deiridh a bheith diúltach mar "RIOSCA LEACHTACHTA" - Déan achoimre ar an tseachtain riosca is luaithe agus ar mhéid an easnaimh ag an mbarrTosaigh airgead tirim: 250,000<sonraí> ... </data>
Aire: Níl na teilgin airgid ach chomh maith leis na boinn tuisceana bailiúcháin san ionchur. Mura dtagann an toimhde "bailfimid é i 60 lá" fíor, tiocfaidh an tionscadal as a chéile. Priontáil go follasach na boinn tuisceana isteach sa mhúnla agus cuir i gcomparáid iad leis an réaltacht.
Anailís Cás (Cad má).
Is minic a iarrann an bhainistíocht "cad má thiteann díolacháin 10%?" iarrann sé. Gineann AI na cásanna seo go tapa:
Ríomh trí chás bunaithe ar an mbunchásanna seo a leanas:- Dóchasach: díolacháin +10%, tréimhse bhailiúcháin -5 lá- Bunlíne: gan athrú - Doirbh: díolacháin -15%, tréimhse bailithe +15 lá I gcás gach cás, cuir tábla ar an íosmhéid deiridh de sheachtain airgid thirim agus riosca 8 seachtaine. Liostaigh na boinn tuisceana go soiléir.
Cás
athraíonn díolacháin
airgead tirim is ísle
seachtain riosca
dóchasach
+10%
180,000
Dada
bonn
0
40,000
seachtain 6 (criticiúil)
Doirbh
−15%
−220,000
seachtain 4 (oscailte)
Diall a Léamh i gceart: Buan nó Sealadach?
Níl an tábhacht chéanna ag gach diall. Díreach mar go sáraíonn mír an buiséad ar feadh míosa ní chiallaíonn sé sin go bhfuil an mhír sin briste go buan. Déan an diall go AI a mheas ar dhá ais: méid (méid agus céatadán) agus marthanacht (aonuaire nó athfhillteach). Mar shampla, d’fhéadfadh táille chomhairleachta a íoctar uair amháin dul thar an mbuiséad, ach ní dhéanann sé difear don chéad mhí eile; Mar sin féin, athuair costais pearsanra méadaithe gach mí agus tá a dtionchar bliantúil i bhfad níos mó.
Déan gach mír sa liosta diallais thíos a rangú ar an dá ais seo: - Marthanacht: "aonuaire" nó "athfhillteach" (scríobh do chúis leis) - Tionchar bliantúil: má mhaireann an diall seo ar feadh 12 mhí, cén tionchar a bheidh aige ar an méid bliantúil? Marcáil diallais atá athfhillteach agus a bhfuil tionchar ard bliantúil acu mar “thosaíocht”. Is hipitéis é rangú; Mura bhfuil aon fhaisnéis chinntitheach ann, cuir "dearbhú ag teastáil".
Díríonn an t-idirdhealú seo aird na bainistíochta ar na rudaí atá fíorthábhachtach. Seachas imeacht aonuaire de $50,000, tá sceitheadh athfhillteach de $8,000 in aghaidh na míosa ($96,000 in aghaidh na bliana) i bhfad níos tábhachtaí; ach nuair a fhéachann tú ar an méid, is cosúil go bhfuil an chéad cheann níos mó.
Leid: Nuashonraigh an réamh-mheastachán airgid gach seachtain (loighic réamhaisnéise rollta). Má dhéantar comparáid idir tuar na seachtaine seo caite agus an méid a tharla i ndáiríre, léireofar cé chomh cruinn agus atá do chuid toimhdí agus feabhsófar do mhatán tuar.
Mionchásanna
Cás 1 - Sceitheadh lóistíochta ciúin. I gcuideachta ríomhthráchtála, bhí an costas lóistíochta 57% os cionn an bhuiséid, ach níor tugadh aird air toisc gur mír bheag é san iomlán. Nuair a rinne AI rangú céatadán iomlán, tháinig an peann amach ar an mbarr; Léirigh an t-imscrúdú gur ghearr an chuideachta lasta táillí breise lasmuigh den chonradh gan aon mhéadú. Tá tuilleamh bliantúil thart ar 180,000 TL.
Cás 2 - Seachnadh géarchéim na seachtaine pá. Léirigh an réamh-mheastachán airgid go dtitfeadh an t-airgead deiridh go 40,000 i seachtain 6, ach go raibh íocaíocht tuarastail 320,000 TL an tseachtain sin. D'idirbheartaigh an CFO lascaine luathíocaíochta leis an gcustaiméir chun bailiúchán mór a thabhairt ar aghaidh seachtain amháin agus chuir sí cosc ar an ngéarchéim.
Cás 3 — Costas toimhde mícheart. Chuaigh foireann amháin i léig, ag ceapadh go raibh an bhearna "-220,000" i gcás Doirbh an AI fíor. Mar sin féin, bhí an cás bunaithe ar an toimhde go gcuirfí moill 15 lá ar an mbailiúchán, agus ní raibh sé seo réalaíoch don chuideachta. Le 12 mhí anuas, níor cuireadh moill níos mó ná 5 lá ar bhailiúcháin. Nuair a nuashonraíodh an toimhde le fíorshonraí, d'iompaigh an t-airgead tirim is ísle sa chás Doirbh ó -220,000 go +15,000 agus níorbh aon bhunús leis an scaoll. Ceacht: tá aschur cásanna hipitéiseach; Ná déan beart gan an toimhde a thástáil le sonraí stairiúla.
Botúin choitianta
- Gan an treoir ioncaim/costais a lua. D’fhéadfadh an tsamhail a dhearmad ar chlaonadh dearfach mar “mhaith” i ngach áit; Is é a mhalairt chruinn ó thaobh costais de.
- Ag cur san áireamh an diall mar mhéid amháin. Breathnaítear ar dhiall céatadánach mór i mír bheag; Sórtáil de réir céatadán iomlán.
- Na cúiseanna a chur sa tuarascáil gan iad a dheimhniú. Is é an chúis a mhol an tsamhail ná an hipitéis; Faigheann an duine a fhoinse.
- Ag fágáil boinn tuisceana airgid príobháideach. Mura scríobhtar boinn tuisceana ríthábhachtacha, amhail tréimhse an bhailiúcháin, go soiléir, beidh an réamh-mheastachán míthreorach.
- Mearbhall brabús le airgead tirim. Féadfaidh mí brabúsach deireadh le heasnamh airgid; Is dhá anailís ar leith iad seo.
Go hachomair
- San anailís ar réadú buiséid, tabhair an buiséad agus an méid iarbhír le chéile agus ríomh an diall mar chéatadán; Thaispeáin tú an fhoirmle.
- Léiríonn sonraíocht an treo ioncaim/costais agus sórtáil de réir céatadán absalóideach na diallais is tábhachtaí.
- Is iad na cúiseanna diall a mhol an tsamhail ná hipitéisí; Deimhníonn an duine sula gcuirtear sa tuarascáil é.
- Tá sreabhadh airgid difriúil ó bhrabús; Glac seachtainí riosca leachtachta go luath le réamh-mheastacháin seachtainiúla.
- Tá anailís ar chás cumhachtach ach go hiomlán amhantrach; Priontáil do chuid boinn tuisceana agus cuir i gcomparáid iad leis an réaltacht.
Tasc feidhmchláir
Ullmhaigh tábla réadú buiséid de 10-15 mír. Déan na diallais a ríomh agus na 5 is airde a liostú leis an teimpléad cumhachtach leide; Fíoraigh de láimh ar a laghad dhá chlaonann chéatadáin. Ansin socraigh réamh-mheastachán airgid shimplí 8 seachtaine, rith bunchásanna/cásanna doirbh agus cinntigh an tseachtain riosca. Ar deireadh, fiosraigh agus deimhnigh nó bréagnaigh duit féin an chúis atá leis an diall a mhol an tsamhail.
seicliosta
- [ ] Tá an buiséad agus na hiarbhír tugtha agam le chéile, mír ar mhír.
- [ ] Ríomhadh an diall mar chéatadán agus a fhoirmle.
- [ ] Shonraigh mé an treoir ioncaim/costais agus shórtáil mé é de réir absalóideach.
- [ ] D’fhíoraigh mé de láimh ar a laghad dhá dhiall faoin gcéad.
- [ ] Tá na boinn tuisceana sa réamh-mheastachán airgid clóite agam go soiléir.
- [ ] Mharcáil mé na cúiseanna le diall an mhúnla mar "hipitéis" agus dheimhnigh mé iad.