የበጀት እና የገንዘብ ፍሰት ትንተና

ትርፍ፡

• የበጀት-ግንዛቤ ልዩነቶችን የመጠበቅ እና የማስላት እና እንደ መቶኛ የመተርጎም ችሎታ
• ከገንዘብ ፍሰት መረጃ ሳምንታዊ ትንበያዎችን የማቋቋም እና የአጭር ጊዜ ፈሳሽ አደጋዎችን የመወሰን ችሎታ
• በሁኔታዎች ላይ የተመሰረቱ 'ምን ከሆነ' ጥያቄዎችን በግልፅ ጥያቄ የመጠየቅ ችሎታ

የንግድ ሥራ ጤና የሚለካው በሁለት ጥያቄዎች ነው፡- “በእቅዱ መሰረት ነው የምንሄደው?” እና "በመያዣው ውስጥ በቂ ገንዘብ አለ?" የመጀመሪያው በጀት እና ትክክለኛ ትንታኔ ነው; ሁለተኛው የገንዘብ ፍሰት አስተዳደር ነው. ትርፋማ የሚመስለው ድርጅት እንኳን ጥሬ ገንዘብ ካልተያዘ በደመወዝ ቀን መታገል ይችላል። በዚህ ክፍል ውስጥ፣ በሁለቱም ውስጥ አርቴፊሻል ኢንተለጀንስ (AI) እንደ የትንታኔ ረዳት መጠቀምን እንማራለን።

በጀት ከትክክለኛው ጋር ምንድን ነው?

በጀት በሴሚስተር መጀመሪያ ላይ ያወጡት እቅድ ነው; እውን የሚሆነው እውን ነው። በሁለቱ መካከል ያለው ልዩነት ልዩነት ይባላል. ልዩነቱ በሁለት መንገዶች ይገለጻል: እንደ መጠን (ትክክለኛ - በጀት) እና እንደ መቶኛ (ልዩነት / በጀት × 100). አወንታዊም ሆነ አሉታዊው በእቃው ላይ የተመሰረተ ነው: ትክክለኛው ገቢ ከበጀት በላይ ከሆነ ጥሩ ነው, እና በተቃራኒው ወጪዎች.

እዚህ ያለው የ AI ስራ ሁለት ነው፡ ልዩነቶችን ለማስላት (ማጣራት ያለብዎትን) እና ለትልቅ መዛባት መንስኤዎችን መተርጎም (ማረጋገጥ ያለብዎት)።

ፍንጭ፡ ሞዴሉ "5ቱን ትላልቅ ልዩነቶች በፍፁም መቶኛ ደርድር" እንዲል ያድርጉ። ስለዚህ፣ በ100 መስመር በጀት ውስጥ የተዘነጉ ግን በጣም ወሳኝ ነገሮች ወደ ላይ ይመጣሉ።

ደረጃ በደረጃ፡ የጥፋት ትንተና

1. በጀቱን እና እውነታውን አንድ ላይ ይስጡ. ንጥል፣ በጀት፣ ትክክለኛ ሶስት አምዶች ናቸው።
2. ልዩነቶችን ያስቀምጡ እና እንደ መቶኛ ያሰሉት። ቀመሩንም ያሳየው።
3. አቅጣጫውን ይግለጹ. "ጥሩ/መጥፎ" በትክክል እንዲተረጎም መጣ ወይም ይሄዳል ይበሉ።
4. ጣራ ያስቀምጡ. ልክ እንደ "ከ10% በላይ ልዩነቶችን አድምቅ"።
5. ለምን አስተያየት ይስጡ, ግን ያረጋግጡ. በአምሳያው የተጠቆሙት ምክንያቶች መላምቶች ናቸው; ምንጩን ያገኛሉ።

ደካማ ፈጣን/ጠንካራ ፍጥነት

ደካማ ጥያቄ፡- በጀቴ እንዴት እየሄደ ነው? [አሃዞች]

ይህ "በአጠቃላይ ጥሩ" አይነት ከንቱ መልስ ይሰጣል የትኛው ብዕር በስንቱ እንደተዛባ አያሳይም።

ጠንካራ ጥያቄ፡የእርስዎ ሚና፡ FP&A (የፋይናንሺያል እቅድ እና ትንተና) ልዩ ባለሙያ።ተግባር፡ የበጀት-ወደ-እውቅና ያለው ሰንጠረዥን ይተንትኑ።ደረጃ፡1) ለእያንዳንዱ ንጥል ነገር ዲቪኤሽን = ትክክለኛ - በጀት (መጠን) እና መዛባት% = መዛባት / በጀት * 100 (የማሳያ ቀመር)።2) በገቢ ዕቃዎች ውስጥ አዎንታዊ መዛባትን እንደ "አዎንታዊ ወጪ" እና 5 አዎንታዊ መዛባትን ይሰይሙ። absolute percentage.4) እያንዳንዳቸው ለትልቅ ልዩነት 1-2 ሊሆኑ የሚችሉ ምክንያቶችን ይጠቁማሉ እና እንደ "መላምት" ምልክት ያድርጉባቸው. ገደብ: ከመረጃው ላይ ያሉትን አሃዞች ብቻ ይጠቀሙ.<data>እርሳስ | በጀት | የተረጋገጠ የተጣራ ሽያጭ | 5,000,000 | 4,300,000ገበያ | 400,000 | 610,000ሰራተኞች | 1,200,000 | 1.180.000ሎጂስቲክስ | 300,000 | 470,000</data>

ይህ ጥያቄ በግልፅ የሚያሳየው ሽያጮች ከ14 በመቶ በታች፣ ግብይት ከ52 በመቶ በላይ እና ሎጂስቲክስ ከ57 በመቶ በላይ መሆኑን ያሳያል። እንደ "የገበያ ወጪ ጨምሯል ነገር ግን ሽያጮች ቀንሷል" እንደ ያሉ አስተዳደሩ መጠየቅ ያለበትን ጥያቄ ይከፍታል.

የገንዘብ ፍሰት፡ ከትርፍ ልዩነት

ትርፍ የሂሳብ ፅንሰ-ሀሳብ ነው; ጥሬ ገንዘብ በካዝና ውስጥ እውነተኛ ገንዘብ ነው። ደረሰኝ ሲወጣ ሽያጭ እንደ ገቢ ይመዘገባል፣ነገር ግን ገንዘብ ከ60 ቀናት በኋላ ሊደርስ ይችላል። የገንዘብ ፍሰት ትንተና "በሚቀጥሉት ሳምንታት ውስጥ ጥሬ ገንዘብ ትርፍ አለን?" ለሚለው ጥያቄ መልስ ይፈልጋል። AI ሳምንታዊ የገንዘብ ትንበያን ከመሰብሰብ እና ከመክፈያ ዕቃዎች እና ክፍት ሳምንቶችን ለመለየት ይረዳል።

ሳምንታዊውን የጥሬ ገንዘብ ትንበያ ከሚከተለው የ8-ሳምንት አሰባሰብ እና የክፍያ እቅድ ያግኙ፡- በየሳምንቱ፡ ጥሬ ገንዘብ + መሰብሰቢያ - ክፍያ = ጥሬ ገንዘብን መዝጋት - በጥሬ ገንዘብ መዝጊያ ሳምንታት አሉታዊ እንደ "LIQUIDITY RISK" ምልክት ያድርጉ - የአደጋውን የመጀመሪያ ሳምንት እና ከፍተኛው የመነሻ ገንዘብ እጥረት መጠን: 250,000<መረጃ> ... </data>

ጥንቃቄ፡ የጥሬ ገንዘብ ትንበያዎች በግብአት ውስጥ ካሉት የመሰብሰብ ግምቶች ብቻ ጥሩ ናቸው። "በ 60 ቀናት ውስጥ እንሰበስባለን" የሚለው ግምት እውን ካልሆነ ፕሮጀክቱ ይወድቃል. ግምቶቹን በአምሳያው ውስጥ በግልፅ ያትሙ እና ከእውነታው ጋር ያወዳድሩዋቸው.

ሁኔታ (ምን ከሆነ) ትንታኔ

አስተዳደር ብዙውን ጊዜ "ሽያጮች 10% ቢቀንስስ?" ብሎ ይጠይቃል። AI እነዚህን ሁኔታዎች በፍጥነት ይፈጥራል፡-

በሚከተለው መሰረታዊ ሁኔታ ላይ በመመስረት ሶስት ጉዳዮችን አስሉ፡- ብሩህ ተስፋ፡ የሽያጭ +10%፣ የመሰብሰቢያ ጊዜ -5 ቀናት - መነሻ፡ ምንም ለውጥ የለም - አፍራሽ፡ ሽያጭ -15%፣ የመሰብሰቢያ ጊዜ +15 ቀናት ለእያንዳንዱ ትዕይንት የ8-ሳምንት ዝቅተኛውን የመዝጊያ ገንዘብ እና የአደጋ ሳምንትን በሰንጠረዥ ፃፍ። ግምቶችን በግልፅ ይዘርዝሩ።

ሁኔታ

የሽያጭ ለውጥ

ዝቅተኛው ገንዘብ

አደጋ ሳምንት

ብሩህ ተስፋ

+10%

180,000

ምንም

መሠረት

0

40,000

6ኛ ሳምንት (ወሳኝ)

ተስፋ አስቆራጭ

-15%

-220,000

አራተኛው ሳምንት (ክፍት)

የንባብ መዛባት በትክክል፡ ቋሚ ወይስ ጊዜያዊ?

እያንዳንዱ ልዩነት ተመሳሳይ ጠቀሜታ አይኖረውም. አንድ ዕቃ ለአንድ ወር ከበጀት በላይ ስለበለጠ ይህ ዕቃ እስከመጨረሻው ተበላሽቷል ማለት አይደለም። በሁለት መጥረቢያዎች ላይ ወደ AI ያለውን ልዩነት ይገምግሙ፡ መጠን (መጠን እና መቶኛ) እና ጽናት (አንድ ጊዜ ወይም ተደጋጋሚ)። ለምሳሌ አንድ ጊዜ የተከፈለ የማማከር ክፍያ ከበጀት ሊበልጥ ይችላል, ነገር ግን በሚቀጥለው ወር ላይ ተጽዕኖ አያሳድርም; ይሁን እንጂ የሰራተኞች ወጪ መጨመር በየወሩ ይደገማል እና አመታዊ ተፅእኖ በጣም ከፍተኛ ነው.

በነዚህ ሁለት መጥረቢያዎች ላይ ከታች ባለው ልዩነት ዝርዝር ውስጥ እያንዳንዱን ንጥል ይመድቡ: - ጽናት: "አንድ ጊዜ" ወይም "ተደጋጋሚ" (መጽደቂያዎን ይፃፉ) - አመታዊ ተጽእኖ: ይህ መዛባት ለ 12 ወራት የሚቆይ ከሆነ, በዓመታዊው መጠን ላይ ምን ተጽእኖ ይኖረዋል? የሚደጋገሙ እና ከፍተኛ አመታዊ ተፅእኖ ያላቸውን ልዩነቶች እንደ “ቅድሚያ” ምልክት ያድርጉበት። ምደባ መላምት ነው; ትክክለኛ መረጃ ከሌለ "ማረጋገጫ ያስፈልጋል" ያክሉ።

ይህ ልዩነት የአስተዳደርን ትኩረት ወደ አስፈላጊው ነገር ይመራዋል። የአንድ ጊዜ የ$50,000 ልዩነት ሳይሆን፣ ተደጋጋሚ የ 8,000 ዶላር በወር (በዓመት 96,000 ዶላር) መፍሰስ በጣም ወሳኝ ነው። ነገር ግን መጠኑን ሲመለከቱ, የመጀመሪያው ትልቅ ይመስላል.

ጠቃሚ ምክር፡ በየሳምንቱ የገንዘብ ትንበያውን ያዘምኑ (የመተንበይ ሎጂክ)። ያለፈውን ሳምንት ትንበያ በተጨባጭ ከተከሰተው ጋር ማነፃፀር የእርስዎ ግምቶች ምን ያህል ትክክል እንደሆኑ ያሳያል እናም የትንበያ ጡንቻዎትን ያሻሽላል።

ሚኒ ጉዳዮች

ጉዳይ 1 - ጸጥ ያለ ሎጂስቲክስ መፍሰስ። በኢ-ኮሜርስ ኩባንያ ውስጥ የሎጂስቲክስ ወጪ ከበጀት በላይ 57% ነበር, ነገር ግን በአጠቃላይ ትንሽ እቃ ስለነበረ ችላ ተብሏል. AI ፍፁም የመቶኛ ደረጃ ሲያወጣ ብዕሩ ከላይ ወጣ። በምርመራው መሰረት የካርጎ ኩባንያው ምንም አይነት ጭማሪ ሳይደረግ ከውሉ ውጪ ተጨማሪ ክፍያ መፈጸሙን አረጋግጧል። አመታዊ ገቢ በግምት 180,000 TL ነው።

ጉዳይ 2 - የደመወዝ ሳምንት ቀውስ ተወግዷል። የጥሬ ገንዘብ ትንበያው እንደሚያሳየው በ 6 ኛው ሳምንት የመዝጊያው ገንዘብ ወደ 40,000 እንደሚወርድ እና በዚያ ሳምንት የ 320,000 TL ደመወዝ ተከፍሎ ነበር ። CFO አንድ ትልቅ ስብስብን ለአንድ ሳምንት ለማምጣት የቅድመ ክፍያ ቅናሽ ከደንበኛው ጋር በመደራደር ቀውሱን አስቀረ።

ጉዳይ 3 - የተሳሳተ ግምት ዋጋ. በ AI ተስፋ አስቆራጭ ሁኔታ ውስጥ ያለው የ"-220,000" ክፍተት እውነት ነው ብሎ በማሰብ አንድ ቡድን ደነገጠ። ነገር ግን፣ ሁኔታው ​​በ15 ቀናት ውስጥ መሰብሰብ ይዘገያል በሚል ግምት ላይ የተመሰረተ ነበር፣ እና ይህ ለኩባንያው ከእውነታው የራቀ ነው። ባለፉት 12 ወራት ውስጥ ስብስቦች ከ5 ቀናት በላይ ዘግይተው አያውቁም። ግምቱ በእውነተኛ መረጃ ሲዘመን፣ በአሳዛኝ ሁኔታ ዝቅተኛው ገንዘብ ከ -220,000 ወደ +15,000 ተለወጠ እና ድንጋጤው መሠረተ ቢስ ሆነ። ትምህርት፡ የሁኔታ ውጤት መላምታዊ ነው; ግምቱን ከታሪካዊ መረጃ ጋር ሳትሞክሩ እርምጃ አይውሰዱ።

የተለመዱ ስህተቶች

• የገቢ/ወጪ አቅጣጫን አለመግለጽ። ሞዴሉ በሁሉም ቦታ "ጥሩ" እንደ አዎንታዊ አድልዎ ሊሳሳት ይችላል; በወጪዎች ውስጥ ፍጹም ተቃራኒ ነው.
• ልክ እንደ መጠን ብቻ መዛባትን ግምት ውስጥ ማስገባት. በትንሽ ነገር ውስጥ ትልቅ መቶኛ ልዩነት ችላ ይባላል; በፍፁም መቶኛ ደርድር።
• ምክንያቶቹን ሳያረጋግጡ በሪፖርቱ ውስጥ ማስቀመጥ. በአምሳያው የተጠቆመው ምክንያት መላምት ነው; የሰው ልጅ ምንጩን ያገኛል።
• የገንዘብ ግምቶችን የግል መተው። እንደ የመሰብሰቢያ ጊዜ ያሉ ወሳኝ ግምቶች በግልጽ ካልተጻፉ፣ ትንበያው አሳሳች ይሆናል።
• ግራ የሚያጋባ ትርፍ በጥሬ ገንዘብ። ትርፋማ ወር በጥሬ ገንዘብ እጥረት ሊያልቅ ይችላል; እነዚህ ሁለት የተለያዩ ትንታኔዎች ናቸው.

በማጠቃለያው

• በበጀት-ተጨባጭ ትንተና, በጀቱን እና ትክክለኛውን አንድ ላይ ይስጡ እና ልዩነትን በመቶኛ ያሰሉ; ቀመሩን አሳይተሃል።
• የገቢ/ወጪ አቅጣጫን መግለጽ እና በፍፁም መቶኛ መደርደር በጣም ወሳኝ የሆኑ ልዩነቶችን ጎላ አድርጎ ያሳያል።
• በአምሳያው የተጠቆሙት የማዛባት መንስኤዎች መላምቶች ናቸው; የሰው ልጅ በሪፖርቱ ውስጥ ከማስቀመጡ በፊት ያረጋግጣል.
• የገንዘብ ፍሰት ከትርፍ የተለየ ነው; ከሳምንታዊ ትንበያዎች ጋር ቀደም ብሎ የፈሳሽነት ስጋት ሳምንታትን ይያዙ።
• የትዕይንት ትንተና ኃይለኛ ቢሆንም ሙሉ በሙሉ ግምታዊ ነው; ግምቶችዎን ያትሙ እና ከእውነታው ጋር ያወዳድሯቸው።

የመተግበሪያ ተግባር

ከ10-15 እቃዎች የበጀት-እውነታ ሰንጠረዥ ያዘጋጁ. ክፍተቶቹ እንዲሰሉ እና ከፍተኛዎቹ 5 በኃይለኛው የጥያቄ አብነት እንዲዘረዘሩ ያድርጉ። ቢያንስ የሁለት መቶኛ ልዩነቶችን በእጅ ያረጋግጡ። ከዚያ ቀላል የ 8-ሳምንት የገንዘብ ትንበያ ያዘጋጁ ፣ ቤዝ / ተስፋ ሰጭ ሁኔታዎችን ያሂዱ እና የአደጋውን ሳምንት ይወስኑ። በመጨረሻ፣ በአምሳያው የተጠቆመውን የልዩነት ምክንያት መርምር እና አረጋግጥ ወይም ውድቅ አድርግ።

የማረጋገጫ ዝርዝር

• [ ] በጀቱን እና ተጨባጭ ሁኔታዎችን አንድ ላይ በንጥል ሰጥቻቸዋለሁ።
• [ ] መዛባት እንደ መቶኛ እና ቀመሩ እንዲሰላ አድርጌ ነበር።
• [ ] የገቢ/ወጪን አቅጣጫ ገለጽኩኝ እና በፍፁም መቶኛ መደብኩት።
• [ ] ቢያንስ የሁለት መቶኛ ልዩነቶችን በእጅ አረጋግጫለሁ።
• [] በጥሬ ገንዘብ ትንበያ ውስጥ ግምቶችን በግልፅ አሳትሜአለሁ።
• [ ] የአምሳያው መዛባት ምክንያቶችን እንደ "መላምት" ምልክት አድርጌ አረጋገጥኳቸው።