Lợi nhuận:
- Biên soạn tài liệu, đối chiếu số lượng và lập sơ đồ các điểm phê bình có thể xảy ra bằng trí tuệ nhân tạo để chuẩn bị kiểm tra thuế
- Khả năng sử dụng trí tuệ nhân tạo trong việc đưa ra các lập luận bào chữa và dự thảo kịch bản, đồng thời hỗ trợ từng lập luận bằng luật pháp và bằng chứng tài liệu
- Có thể phân biệt được việc bào chữa, khai báo cuối cùng trong quá trình xem xét là trách nhiệm của người có chuyên môn và người nộp thuế, còn trí tuệ nhân tạo chỉ là công cụ chuẩn bị.
Kiểm toán thuế là việc cơ quan quản lý kiểm tra sổ sách, tài liệu và báo cáo của người nộp thuế về việc tuân thủ pháp luật. Đối với người chuyên nghiệp, đây là quá trình căng thẳng nhất nhưng cũng cần nhiều sự chuẩn bị nhất. Hồ sơ được chuẩn bị kỹ lưỡng sẽ ngăn chặn việc đánh giá không công bằng; Một tập tin chưa được chuẩn bị sẽ khiến ngay cả một ứng dụng tốt cũng dễ bị tổn thương. AI là một công cụ chuẩn bị mạnh mẽ ở đây: nó tổ chức biên soạn tài liệu, đối chiếu số lượng, lập sơ đồ trước các điểm có thể bị chỉ trích, soạn thảo các lập luận bào chữa. Nhưng nguyên tắc là bất di bất dịch: việc bào chữa và khai báo cuối cùng là trách nhiệm của người có chuyên môn và người nộp thuế; AI sẽ chỉ tăng tốc độ chuẩn bị.
Logic của việc chuẩn bị kiểm toán
Sự chuẩn bị tốt sẽ trả lời trước ba câu hỏi: Chính quyền sẽ tìm kiếm điều gì? Vị trí của chúng ta là gì? Chúng tôi chứng minh điều này bằng tài liệu nào? Trí tuệ nhân tạo giúp giải quyết ba câu hỏi này một cách có hệ thống.
Các thành phần chính của việc chuẩn bị:
- Biên soạn chứng từ: Các hóa đơn, hợp đồng, ngân hàng, sổ sách của các kỳ liên quan được thu thập đầy đủ.
- Đối chiếu: Đảm bảo số tiền kê khai đúng với hồ sơ, tài liệu.
- Bản đồ rủi ro/phê bình: Dự đoán trước mục nào chính quyền có thể chỉ trích.
- Lập luận bào chữa: Lập trường dựa trên luật pháp và các văn bản được chuẩn bị sẵn sàng để chống lại mọi lời chỉ trích có thể xảy ra.
- Diễn tập kịch bản: Các câu hỏi và câu trả lời có thể được thực hành trước.
Mẹo: Hãy hỏi trí tuệ nhân tạo: "Nếu bạn là thanh tra thuế, bạn sẽ truy vấn mục nào trong tệp này?" hỏi. Mô hình này rất hữu ích trong việc vạch ra những điểm phê phán; nhưng hãy đánh giá từng điểm bằng phán đoán và tài liệu chuyên môn của riêng bạn.
Chuẩn bị an toàn từng bước
- Xác định phạm vi. Việc xem xét bao gồm khoảng thời gian nào và loại thuế nào?
- Tổ chức tài liệu. Yêu cầu AI tạo danh sách kiểm tra tài liệu; thực sự tìm thấy từng tài liệu.
- Thực hiện thỏa thuận. Đặt câu hỏi về tính thống nhất của bộ ba tờ khai-hồ sơ-tài liệu; Tính lại sự khác biệt.
- Bản đồ các điểm bị chỉ trích. Liệt kê và ưu tiên các vấn đề có thể bị phản đối với mô hình.
- Thiết lập phòng thủ. Dự thảo luật + tài liệu chứng cứ cho từng ý kiến phản biện; Xác nhận cơ sở.
- Hãy cố gắng luyện tập. Chuẩn bị các tình huống hỏi đáp; Vị trí cuối cùng được xác định bởi chuyên gia.
Vai trò và hạn chế của trí tuệ nhân tạo
AI là một máy gia tốc đang được chuẩn bị; không phải là một bên tham gia cuộc điều tra. Mô hình không trả lời chính quyền, tiến hành bào chữa hoặc thay mặt bạn xuất trình tài liệu. Ngay cả khi anh ta đưa ra một lập luận bào chữa, mọi mục làm cơ sở cho lập luận đó đều phải được xác nhận và mọi tài liệu đều phải thực sự tồn tại. "Trí tuệ nhân tạo lập luận như thế này" không phải là lời biện minh hợp lý trong bản đánh giá.
nhiệm vụ chuẩn bị
Đóng góp trí tuệ nhân tạo
trách nhiệm con người
Danh sách tài liệu
Danh sách kiểm tra toàn diện
Sự tồn tại thực tế của tài liệu
sự đồng thuận
Phát hiện sự khác biệt, tạo câu hỏi
Lý do chênh lệch và điều chỉnh
Bản đồ phê bình
Liệt kê những phản đối có thể xảy ra
Đánh giá rủi ro thực tế
lập luận phòng thủ
Dự thảo biện minh
Xác nhận cơ sở, vị trí cuối cùng
Trả lời chính quyền
không có
Hoàn toàn chuyên nghiệp
ba trường hợp nhỏ
Trường hợp 1 - Sự khác biệt đã được ghi nhận trước đó. Nhà tư vấn đối chiếu hồ sơ với tuyên bố gửi AI trước khi xem xét; Mô hình chỉ ra rằng có sự khác biệt không giải thích được là 128.000 TL trong một tài khoản. Chuyên gia tư vấn điều tra sự khác biệt, phát hiện có lỗi ghi âm và sửa lỗi. Khi có đánh giá thì hồ sơ sạch sẽ. Bài học: trí tuệ nhân tạo làm nên sự khác biệt, con người tìm ra giải pháp.
Trường hợp 2 - Cơ sở phòng thủ bịa đặt. Một thực tập sinh chuẩn bị lời bào chữa do trí tuệ nhân tạo tạo ra trước những lời chỉ trích; Thực tế không có tài liệu tham khảo nào về thông báo ở bên bào chữa. Khi xem xét, điều này làm suy yếu khả năng phòng thủ. Cách đúng đắn là xác nhận mọi cơ sở và loại bỏ sự quy kết bịa đặt.
Trường hợp 3 - Xử lý tốt. Trong một tệp lớn, CPA yêu cầu AI “trích xuất 10 điểm có khả năng bị chỉ trích nhất qua con mắt của thanh tra viên và cho tôi biết tôi cần tài liệu gì cho mỗi điểm”. Mô hình tạo ra một bản đồ toàn diện. CPA đánh giá từng điểm bằng luật pháp và văn bản, ưu tiên các rủi ro thực tế và xây dựng hồ sơ phòng vệ phù hợp. Việc chuẩn bị mất nhiều ngày thay vì nhiều tuần và không bỏ sót điểm quan trọng nào.
Dấu nhắc yếu / Dấu nhắc mạnh
Dấu nhắc yếu:
Bảo vệ tôi khỏi việc kiểm tra thuế, bạn sẽ biện minh cho những gì tôi nói chứ?
Mô hình này tạo ra một văn bản thiên vị, không được hỗ trợ và chứa đầy những lời biện minh bịa đặt.
Lời nhắc mạnh mẽ:
Vai trò của bạn: trợ lý chuẩn bị kiểm toán thuế. Nhiệm vụ: Liệt kê các mục mà KIỂM TRA VIÊN có thể đặt câu hỏi dựa trên bản tóm tắt hồ sơ bên dưới và viết ra những tài liệu/cơ sở để bào chữa là cần thiết cho mỗi mục. Quy tắc:- Không đứng về phía nào; Thể hiện cả rủi ro và khả năng phòng thủ một cách khách quan. - Nếu bổ sung căn cứ thì đánh dấu “phải xác nhận”; Chế tạo bài viết/thông báo.- Nêu rõ tài liệu cần thiết cho mỗi lần bào chữa. Định dạng: điểm phê bình | mức độ rủi ro | hướng phòng thủ | tài liệu cần thiết.[TÓM TẮT TẬP TIN (ẩn danh): ...]
Khẳng định thứ hai làm cho mô hình trở thành một công cụ lập bản đồ rủi ro khách quan; ràng buộc việc bào chữa với tài liệu và xác nhận.
Đối với truy vấn đối chiếu:
So sánh số tiền khai báo với số tiền ghi dưới đây và đặt câu hỏi liệu có bất kỳ sự khác biệt nào không giải thích được hay không. Liệt kê những khác biệt, đánh dấu những nguyên nhân có thể là “cần điều tra”; cho kết quả dứt khoát.[TÓM TẮT KHAI BÁO VÀ ĐĂNG KÝ: ...]
Đối với danh sách kiểm tra tài liệu:
Tạo danh sách kiểm tra tài liệu cần thiết cho phạm vi đánh giá này: những tài liệu nào cần được chuẩn bị theo kỳ, loại thuế và mặt hàng? Đánh dấu các mục chung là "được công ty xác nhận". Phạm vi: [kỳ, loại thuế]
Về diễn tập phòng thủ:
Đối với điểm phê bình sau đây, hãy viết ra 5 câu hỏi khó mà thanh tra viên có thể hỏi và khung trả lời mẫu để xác minh cơ sở cho mỗi câu hỏi. Thiết lập một yêu cầu pháp lý dứt khoát; Đưa ra khuôn khổ, tôi sẽ xác nhận cơ sở.[ĐIỂM PHÊ CHUẨN: ...]
Những lỗi thường gặp
- Có người mẫu làm công việc bảo vệ. Vị trí và cơ sở cuối cùng thuộc về chuyên gia; tạo ra các bản thảo mô hình.
- Sử dụng một hỗ trợ phù hợp. Không phải mọi tài liệu tham khảo trong lời bào chữa đều được đưa vào hồ sơ mà không được xác nhận.
- Giả sử tài liệu. Mặc dù mô hình nói rằng một tài liệu "nên" tồn tại nhưng nó thực sự phải tồn tại.
- Bỏ qua sự khác biệt. Bất kỳ sự khác biệt không giải thích được trong sự đồng thuận cần được điều tra.
- Mất tính khách quan. Cách tiếp cận thiên vị “chứng minh tôi đúng” che giấu rủi ro thực sự.
Tóm lại
Kiểm tra thuế đi kèm với sự chuẩn bị và AI đẩy nhanh quá trình chuẩn bị này một cách mạnh mẽ: nó có giá trị trong việc biên soạn tài liệu, bản ghi nhớ, lập bản đồ điểm phê bình và soạn thảo văn bản bào chữa. Tuy nhiên, việc bào chữa và khai báo cuối cùng là trách nhiệm của người có chuyên môn và người nộp thuế. Mọi lập luận bào chữa đều phải được pháp luật và bằng chứng tài liệu hỗ trợ, mọi cơ sở đều phải được xác nhận, mọi tài liệu đều phải tồn tại trên thực tế. AI là một công cụ chuẩn bị sẵn sàng; không phải là một bên tham gia cuộc điều tra.
Nhiệm vụ ứng dụng
Tạo một tệp đánh giá mẫu (kỳ, loại thuế, một số mục rủi ro). Nhận bản đồ điểm phê bình và danh sách tài liệu từ AI với mẫu lời nhắc mạnh mẽ. Xác nhận cơ sở cần thiết cho từng điểm phê bình từ nguồn chính thức và kiểm tra tính sẵn có thực tế của tài liệu được yêu cầu. Kiểm tra và lưu ý xem liệu có cơ sở giả tạo trong các biện pháp phòng vệ do mô hình tạo ra hay không.
danh sách kiểm tra
- [ ] Tôi đã làm rõ phạm vi xem xét (thời gian, loại thuế).
- [ ] Tôi lấy ra một danh sách kiểm tra tài liệu và thực sự đã tìm thấy mọi tài liệu.
- [ ] Tôi đã đối chiếu tờ khai-hồ sơ-tài liệu và tính toán lại phần chênh lệch.
- [ ] Tôi đã vạch ra những điểm có thể bị chỉ trích và ưu tiên chúng theo mức độ rủi ro thực tế.
- [ ] Tôi đã xác nhận từng cơ sở phòng thủ từ nguồn chính thức.
- [ ] Tôi đã xác định vị trí phòng thủ cuối cùng bằng phán đoán chuyên môn của mình.
- [ ] Tôi bảo vệ quyền riêng tư bằng cách ẩn danh dữ liệu tệp.