Lợi nhuận:
- Khả năng tính toán từng bước cơ sở, miễn trừ, khấu trừ và số thuế bằng trí tuệ nhân tạo và làm cho chuỗi logic hiển thị một cách minh bạch
- Khả năng phát hiện các lỗi tính toán thầm lặng bằng cách tính toán lại một cách độc lập (bằng tay hoặc bằng bảng) từng kết quả số học do trí tuệ nhân tạo tạo ra
- Có thể hình thành thói quen không tin vào các giá trị cũ trong bộ nhớ của trí tuệ nhân tạo, biết rằng tốc độ, giới hạn ngoại lệ và các thông số định kỳ luôn thay đổi.
Tính thuế là nhiệm vụ tìm ra số thuế phải nộp bằng cách xác định chính xác số tiền thuế sẽ được tính (số tiền cơ sở, nghĩa là số tiền cơ bản để tính thuế) và áp dụng thuế suất liên quan. Nghe có vẻ đơn giản nhưng thực chất nó là một chuỗi các loại trừ, giảm giá, tỷ giá định kỳ và các bước tuần tự. Trí tuệ nhân tạo rất hữu ích trong việc từng bước thiết lập và hiện thực hóa chuỗi này; Nhưng ở đây chúng ta gặp phải điểm yếu lớn nhất của mô hình: các mô hình ngôn ngữ lớn âm thầm mắc lỗi số học và hoàn toàn tự tin đưa ra kết quả sai. Do đó, quy tắc bất biến của đơn vị này rất rõ ràng: mọi con số do trí tuệ nhân tạo tạo ra đều được tính toán lại một cách độc lập.
Giải phẫu phần đế: làm cho các bước có thể nhìn thấy được
Việc tính thuế tốt không bao giờ là một con số duy nhất; Đó là một chuỗi các bước. Sử dụng AI để xây dựng chuỗi này một cách minh bạch, vì mỗi bước đều có thể được xác minh riêng lẻ.
Một chuỗi thuế lãi vốn điển hình hoạt động như thế này:
- Lợi nhuận giao dịch/tổng thu nhập: Điểm khởi đầu.
- Bổ sung: Các khoản chi phí không được pháp luật cho phép (KKEG) được bổ sung.
- Các khoản khấu trừ và loại trừ: Các khoản được pháp luật cho phép đều được khấu trừ.
- Bù trừ lỗ năm trước: Nếu có, lỗ chuyển sang sẽ được khấu trừ.
- Cơ sở: Số tiền chịu thuế được hình thành.
- Áp dụng tỷ giá: Thuế được tính theo tỷ giá hiện hành.
- Các khoản bù trừ: Thuế tạm ứng trả trước, thuế khấu trừ, v.v. được khấu trừ.
- Phải trả/hoàn tiền: Kết quả cuối cùng.
Mẹo: Nói với AI "không đưa ra kết quả dưới dạng một số duy nhất; hãy hiển thị từng bước với số tiền của nó trên một dòng riêng biệt". Dễ bắt lỗi hơn khi các bước rời rạc; Trong kết quả tổng hợp, lỗi bị ẩn.
Tại sao việc tính toán lại là không thể thương lượng
Một mô hình ngôn ngữ có thể viết "1.240.000 × 23% = 285.200" và điều đó có vẻ đúng. Nhưng đôi khi mô hình tạo ra một con số gần đúng nhưng không chính xác thay vì "285.200" và trình bày nó mà không do dự. Ngay cả sai sót tính toán 15.000 TL về thuế cũng sẽ dẫn đến thất thu thuế và bị phạt. Vì vậy, mọi phép nhân, tỷ lệ và tổng đều được kiểm tra bằng máy tính/bảng độc lập hoặc bằng cách xây dựng lại mô hình theo một cách khác.
Hai kỹ thuật thực tế:
- Kiểm tra ngược: Xác minh bằng cách quay lại từ kết quả. Thuế/tỷ lệ = cơ sở?
- Công cụ độc lập: Lặp lại phép tính tương tự với công thức trong bảng tính (Excel); Hai kết quả phải khớp chính xác.
Bẫy tham số định kỳ
Thuế suất, giới hạn miễn trừ, số tiền khấu trừ và thuế quan thay đổi hầu như hàng năm, đôi khi trong năm. Thông tin của người mẫu bị đóng băng trong ngày đào tạo và có thể nhầm tỷ lệ năm ngoái là “hiện tại”. Điều này âm thầm làm hỏng toàn bộ tài khoản. Vì vậy:
- Không có tỷ lệ hoặc giới hạn nào được lấy từ bộ nhớ của mô hình.
- Mỗi thông số định kỳ được lấy từ nguồn chính thức (Nghị định của Tổng thống, thông cáo, GIB) của năm đó và bạn đưa vào mô hình.
- Bạn viết rõ hướng dẫn cho người mẫu “hãy sử dụng tỷ lệ tôi đưa cho bạn, KHÔNG sử dụng tỷ lệ bạn biết”.
Loại tham số
Mua ở đâu
Cách xuất sang mô hình
thuế suất
Quy định chính thức của năm đó
Nó được viết rõ ràng trong yêu cầu bồi thường
Giới hạn loại trừ/giảm giá
Thông báo/quyết định hiện tại
Nó được viết rõ ràng trong yêu cầu bồi thường
Biểu thuế thu nhập
Biểu phí chính thức của năm đó
Các lát cắt được đưa ra đầy đủ
Tỷ lệ khấu hao
Danh sách khấu hao VUK
Được lấy từ danh sách
ba trường hợp nhỏ
Trường hợp 1 - Lỗi nhân im lặng. Một cố vấn có trí tuệ nhân tạo tính toán thu nhập của công ty. Mô hình sắp xếp tất cả các bước một cách chính xác nhưng lại sai phép nhân cuối cùng: nó ghi 426.300 thay vì 462.300 thực. Con số này có thể đã bị bỏ qua vì nó có vẻ hợp lý. Khi chuyên gia tư vấn tính toán lại trên Excel, anh ta thấy chênh lệch là 36.000 TL. Bài học: ngay cả khi các bước đúng, số học vẫn được kiểm tra riêng.
Trường hợp 2 - Biểu giá cũ. Một thực tập sinh sử dụng biểu giá do mô hình đưa ra để tính thuế thu nhập; Giá cước là từ năm trước. Mặc dù cơ sở giống nhau nhưng mức thuế sẽ không chính xác là 18.500 TL vì các dấu ngoặc đã thay đổi. Cách đúng đắn là đưa ra biểu giá chính thức của năm đó cho mẫu máy và nói "cứ sử dụng cái này".
Trường hợp 3 - Xử lý tốt. CPA có trí tuệ nhân tạo thiết lập các bước trong phép tính ngoại lệ phức tạp, yêu cầu mỗi bước trên một dòng riêng biệt và tự đưa ra tỷ lệ. Sau đó, nó lặp lại toàn bộ phép tính với công thức trong Excel; Hai kết quả trùng khớp chính xác. Trí tuệ nhân tạo đã tăng tốc độ suy nghĩ và việc xác minh vẫn thuộc về CPA. Một công việc 40 phút giảm xuống còn 10 phút, sẽ không xảy ra sai sót.
Dấu nhắc yếu / Dấu nhắc mạnh
Dấu nhắc yếu:
Tính thuế doanh nghiệp của công ty này, bạn biết tỷ lệ.
Mô hình sử dụng tốc độ (có thể cũ) từ bộ nhớ của nó và trả về một kết quả duy nhất; Cả tỷ lệ và số học đều có rủi ro.
Lời nhắc mạnh mẽ:
Vai trò của bạn: trợ lý tính thuế.Nhiệm vụ: Tính thuế lợi tức doanh nghiệp từng bước với dữ liệu sau.Quy tắc:- Chỉ sử dụng tỷ lệ (X%) tôi đưa cho bạn; Không sử dụng tỷ lệ bạn biết. - Thể hiện từng bước với số tiền trên một dòng riêng (lợi nhuận thương mại, CCEG, chiết khấu, cơ sở, thuế, bù trừ, phải trả). - Nêu rõ kết quả phải “tính lại thủ công/bằng Excel”. Dữ liệu: [lợi nhuận thương mại, CCEG, chiết khấu, lỗ năm trước, thuế tạm tính, tỷ lệ: X% (lấy từ nguồn chính thức của năm nay)]
Lời nhắc thứ hai ấn định tỷ lệ, phân tách các bước và nhắc nhở nghĩa vụ xác minh.
Nhắc nhở kiểm tra ngược để tính toán lại:
Xác minh phép tính ngược lại sau đây:- Tìm lại cơ số bằng cách quay lại từ kết quả đã cho.- Cơ số kết quả có giống với cơ số đã cho lúc đầu không? - Nếu có sự khác biệt, hãy cho biết nó xảy ra ở bước nào.[BƯỚC TÍNH TOÁN: ...]
Để yêu cầu một công thức bảng riêng lẻ:
Tôi sẽ thiết lập tài khoản này trong một bảng tính. Viết công thức ô cho từng bước (ví dụ: cơ sở = giao dịch_lợi nhuận + CUEG - chiết khấu - quá khứ_lỗ). Chỉ cần đưa ra công thức là tôi sẽ cho ra kết quả ở bảng.
Nhắc nhở xác nhận tỷ lệ/tham số:
Liệt kê các thông số sau mà tôi sử dụng trong tài khoản này và thêm ghi chú cho mỗi "năm nào cần được xác nhận từ nguồn chính thức": tỷ giá, giới hạn ngoại lệ, số tiền chiết khấu, các phần thuế.
Những lỗi thường gặp
- Dựa vào phép tính. Mô hình có lỗi thầm lặng khi nhân/cộng; mỗi kết quả được tính toán lại.
- Lấy tỷ lệ từ mô hình. Các thông số định kỳ được lấy từ nguồn chính thức và đưa vào mô hình.
- Muốn có kết quả tập thể. Đầu ra không tách biệt các bước sẽ che giấu lỗi.
- Không ghi rõ năm. Nếu không nêu rõ nó thuộc về thời kỳ nào thì mô hình sẽ sử dụng tham số cũ.
- Hài lòng với một phương pháp. Tính toán quan trọng phải được kiểm tra chéo bằng cách thực hiện nó trên cả mô hình và công cụ độc lập (Excel).
Tóm lại
Kế toán thuế là một chuỗi các bước và AI có khả năng mạnh mẽ trong việc làm cho chuỗi này trở nên rõ ràng; nhưng nó âm thầm mắc lỗi số học và làm hao mòn các thông số tuần hoàn. Do đó, mỗi số được tính toán lại một cách độc lập, mỗi tỷ lệ và giới hạn được lấy từ nguồn chính thức của năm đó và đưa vào mô hình, đồng thời không có giá trị định kỳ nào được chấp nhận từ bộ nhớ của mô hình. Các bước tách biệt, kiểm tra ngược và xác minh chéo bằng bảng độc lập là ba trụ cột an toàn của đơn vị này.
Nhiệm vụ ứng dụng
Chọn một tài khoản thuế thực hoặc mẫu (thuế doanh nghiệp, thuế tạm thời hoặc thuế thu nhập). Nhận phép tính từng bước từ trí tuệ nhân tạo với mẫu lời nhắc mạnh mẽ; Bạn đưa ra tỷ lệ. Sau đó, lặp lại phép tính tương tự với công thức trong Excel một cách độc lập và so sánh hai kết quả. Nếu có sự khác biệt, hãy xác định xem đó là ở bước nào. Xác nhận mọi tham số định kỳ bạn sử dụng từ nguồn chính thức và ghi chú lại.
danh sách kiểm tra
- [ ] Tôi đã thiết lập tài khoản theo từng bước, mỗi số tiền trên một dòng riêng biệt.
- [ ] Tôi đã lấy tất cả các tỷ lệ và giới hạn từ nguồn chính thức và đưa cho người mẫu.
- [ ] Tôi đã viết hướng dẫn "sử dụng tỷ lệ mà bạn biết" cho mô hình.
- [ ] Tôi đã tính toán lại từng kết quả một cách độc lập trong Excel/bằng tay.
- [ ] Tôi đã xác minh ngược cơ sở bằng cách kiểm tra ngược lại.
- [ ] Tôi đã nêu rõ thông tin kỳ/năm trong từng tài khoản.
- [ ] Tôi đã phát hiện và khắc phục những điểm khác biệt và ghi lại chúng trong dấu vết xác minh.