ปัญญาประดิษฐ์เบื้องต้นในด้านการเงินและภาษี: บทบาท ขอบเขต การตรวจสอบ และจริยธรรม

กำไร:

• ความสามารถในการแยกแยะจุดใดในห่วงโซ่ธุรกิจภาษีและการบัญชี (การวิจัย การคำนวณ การวิเคราะห์ การประกาศ การโต้ตอบ) ปัญญาประดิษฐ์ ช่วยประหยัดเวลาแบบเรียลไทม์ และตำแหน่งที่ความรับผิดชอบและการตัดสินจะเป็นหน้าที่ของมนุษย์ ตามระดับความเสี่ยงของงาน
• ความสามารถในการใช้ระเบียบวินัยที่ตรวจสอบเอาต์พุต AI แต่ละรายการโดยเชื่อมต่อกับแหล่งที่มาอย่างเป็นทางการในปัจจุบัน คำนวณใหม่ และส่งผ่านตรรกะทางกฎหมาย
• ความสามารถในการสร้างคำสั่งการทำงานที่ปกป้องข้อมูลผู้เสียภาษีภายในขอบเขตของ KVKK และภาระหน้าที่ในการรักษาความลับของกฎหมายวิธีพิจารณาภาษี เลือกยานพาหนะที่ปลอดภัย และปฏิบัติตามขอบเขตทางจริยธรรม

งานด้านการเงินและภาษีคือการวัด ประกาศ และนำเสนอรายได้ ธุรกรรม และทรัพย์สินของบุคคลหรือสถาบันอย่างถูกต้องตามกฎที่บังคับใช้และต่อรัฐ ผู้เชี่ยวชาญที่ทำงานนี้ ได้แก่ CPA (นักบัญชีสาธารณะที่ได้รับการรับรอง ซึ่งเป็นผู้เชี่ยวชาญที่มีอำนาจในการเก็บสมุดและจัดเตรียมใบสำแดง), CPA (ที่ปรึกษาทางการเงินที่สาบานตน ผู้เชี่ยวชาญอาวุโสที่มีอำนาจในการรับรองและตรวจสอบ) ผู้ตรวจสอบภาษี นักวิเคราะห์ทางการเงิน และผู้จัดการฝ่ายบัญชี สาระสำคัญของอาชีพนี้คือการคำนวณ แต่เป็นสิ่งที่ลึกซึ้งกว่านั้น: การเซ็นสัญญาด้วยความรับผิดชอบ คำประกาศทุกฉบับที่ลงนาม ทุกความคิดเห็นที่ให้ถือเป็นข้อผูกพันทางกฎหมาย และเบื้องหลังนั้นเป็นความรับผิดชอบทางวิชาชีพของมืออาชีพ

ปัญญาประดิษฐ์ (โดยเฉพาะโมเดลภาษาขนาดใหญ่นั่นคือระบบสร้างข้อความเช่น ChatGPT, Claude, Gemini) สร้างความเร่งอย่างมากในอาชีพนี้ เขาสรุปกฎหมายที่มีความยาว แสดงรายการขั้นตอนการคำนวณที่ซับซ้อน ร่างคำร้องภายในไม่กี่นาที แต่หากใช้ไม่ถูกต้อง ก็อาจทำให้เกิดอันตรายได้เร็วพอๆ กัน เช่น กฎหมายที่ปลอมแปลง อัตราจากปีที่แล้ว หรือข้อผิดพลาดในการคำนวณโดยไม่เปิดเผย สามารถนำไปสู่การสูญเสียภาษีโดยตรง (การเสียภาษีที่หายไปหรือล่าช้า) และบทลงโทษ ตลอดโมดูลนี้ เราจะวางตำแหน่ง AI เหมือนผู้ช่วยอาวุโส: ผู้ช่วยวิจัยที่รวดเร็ว, ผู้ร่างแบบที่ไม่เหน็ดเหนื่อย, ผู้ตรวจสอบล่วงหน้าที่ระมัดระวัง แต่ผู้ลงนามไม่เคยเป็นมืออาชีพ ลายเซ็นซึ่งก็คือความรับผิดชอบของคำประกาศและความคิดเห็นนั้นเป็นของมนุษย์เสมอ

ปัญญาประดิษฐ์มีประโยชน์ตรงไหนในสมัยของมืออาชีพ?

งานภาษี/การบัญชีโดยทั่วไปมีขั้นตอนคร่าวๆ ต่อไปนี้: การวิจัยด้านกฎระเบียบ การรวบรวมข้อมูลและเอกสาร การคำนวณ การวิเคราะห์งบการเงิน การประกาศ การติดต่ออย่างเป็นทางการ และการเตรียมการตรวจสอบ ปัญญาประดิษฐ์สัมผัสทุกลิงก์ของห่วงโซ่นี้ แต่ไม่มีอำนาจเท่ากันในทุกลิงก์

• การวิจัยและการสแกน: สรุปการแจ้งเตือนที่ยาว วางหัวข้อในบทความทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง อธิบายตรรกะของกระบวนการ ปัญญาประดิษฐ์นั้นทรงพลังมากที่นี่ แต่การอ้างอิงทุกครั้งนั้นจำเป็นต้องได้รับการยืนยัน
• รองรับการคำนวณ: จัดเรียงขั้นตอนของฐานภาษี, เตือนถึงส่วนลดที่ถูกลืม, สร้างบัญชีใหม่ มันมีประโยชน์ที่นี่ แต่ต้องคำนวณแต่ละหมายเลขใหม่โดยแยกจากกัน
• การวิเคราะห์: การตีความอัตราส่วนของงบดุล เปรียบเทียบสองช่วงเวลา ทำให้มองเห็นแนวโน้มได้ มันทรงพลังแต่ทำให้เข้าใจผิดโดยไม่มีบริบททางอุตสาหกรรมและช่วงเวลา
• จดหมายโต้ตอบและร่าง: คำร้อง หนังสือข้อตกลง ข้อความแก้ต่าง สร้างร่าง; ผู้เชี่ยวชาญจะตรวจสอบพื้นฐานทางกฎหมายและระยะเวลา
• การลงนามและการตัดสินใจ: คำประกาศ รายงานการรับรอง ความเห็นของทางการ นี่เป็นขอบเขตของมนุษย์โดยสมบูรณ์ และของผู้เชี่ยวชาญที่มีความสามารถ เมื่อจำเป็น

การเห็นความแตกต่างนี้ในตารางทำให้สิ่งต่างๆ ชัดเจน

งานภาษี/บัญชี

บทบาทของปัญญาประดิษฐ์

คำพูดของใครถือเป็นที่สิ้นสุด?

สรุปแถลงการณ์/กฎหมาย

สูง: การกลั่นอย่างรวดเร็ว

มืออาชีพ (ยืนยันแหล่งที่มา)

ตั้งค่าขั้นตอนบัญชี

กลาง: ร่าง + พรีไฟลท์

มืออาชีพ (บัญชีใหม่)

การตีความงบการเงิน

ปานกลาง: การกำหนดค่า

มืออาชีพ (เพิ่มบริบท)

ร่างคำร้อง/โต้ตอบ

สูง: การผลิตข้อความ

มืออาชีพ (ยืนยันพื้นฐาน)

ลายเซ็นประกาศ

ไม่มี: การควบคุมล่วงหน้าเท่านั้น

มืออาชีพ (รับผิดชอบทางกฎหมาย)

การรับรอง CPA การตัดสินใจที่มีการควบคุม

ร่างเท่านั้น

ผู้เชี่ยวชาญ + มนุษย์

เคล็ดลับ: มอง AI ว่าเป็น “ตัวเร่งการคิดและการร่าง” ไม่ใช่ “เครื่องตอบรับ” มืออาชีพที่ดีที่สุดจะใช้มันเพื่อเข้าใจหัวข้ออย่างรวดเร็วและสร้างร่างฉบับแรก ไม่ใช่เพื่อให้เขาตัดสินใจเองได้

เหตุใดการตรวจสอบจึงไม่สามารถต่อรองได้

คุณลักษณะที่อันตรายที่สุดของโมเดลภาษาขนาดใหญ่คือ: พวกมันดูมั่นใจแม้ว่าจะไม่เป็นเช่นนั้นก็ตาม พวกเขาอาจสร้างกฎเกณฑ์ที่ไม่มีอยู่จริง หมายเลขการพิจารณาคดีที่สมมติขึ้น จำนวนการยกเว้นที่ไม่ถูกต้อง หรือเปอร์เซ็นต์ที่ไม่ถูกต้อง สิ่งนี้เรียกว่าภาพหลอน ซึ่งเป็นข้อมูลประดิษฐ์ที่แบบจำลองนำเสนอเหมือนจริง ในด้านภาษี สิ่งนี้เป็นอันตรายถึงชีวิตเนื่องจากผลผลิตกลายเป็นการประกาศโดยตรง คำร้อง หรือความคิดเห็น และมีผลกระทบทางกฎหมาย

ดังนั้น กฎที่ไม่เปลี่ยนรูปของโมดูลนี้คือ: ไม่มีรายการ ไม่มีจำนวนเงิน ไม่มีบัญชีใดที่ออกมาจากปัญญาประดิษฐ์ที่จะเข้าสู่ผลลัพธ์อย่างเป็นทางการโดยไม่ได้รับการตรวจสอบ การยืนยันมีสามขั้นตอน:

1. ลิงก์ไปยังแหล่งที่มา: เปิดการอ้างอิงทางกฎหมายแต่ละรายการ (กฎหมาย ประกาศ คำวินิจฉัย) จากแหล่งที่มาอย่างเป็นทางการด้วยตนเอง ดูข้อความ และยืนยันว่ามีผลใช้บังคับ
2. คำนวณใหม่: ทำซ้ำแต่ละฐาน อัตรา จำนวนแยกกัน ด้วยตนเองหรือในสเปรดชีต
3. ตัวกรองเชิงตรรกะ: "ผลลัพธ์นี้สมเหตุสมผลตามตรรกะของกฎหมายและความเป็นจริงของบริษัทหรือไม่" ถาม.

การรักษาความปลอดภัยและการปฏิบัติตามข้อกำหนด - ประเด็นสำคัญ: ขึ้นอยู่กับบุคคลที่จะตัดสินใจ

ภาษีและการบัญชีเป็นความรับผิดชอบทางกฎหมายและสำคัญต่อการปฏิบัติตามกฎระเบียบตั้งแต่ต้นจนจบ เอาต์พุตของปัญญาประดิษฐ์ไม่ได้แทนที่ลายเซ็นทางวิชาชีพ ความรับผิดชอบในการประกาศ และการตรวจสอบอย่างเป็นทางการ การสำแดงภาษีนิติบุคคล, รายงานการคืนภาษีมูลค่าเพิ่ม, ไฟล์ราคาโอน... คำพูดสุดท้ายในทั้งหมดนี้; ขึ้นอยู่กับการอนุมัติของ CPA, CPA หรือทนายความด้านภาษีที่เกี่ยวข้อง AI เตรียมร่าง ผู้เชี่ยวชาญตรวจสอบและลงนาม “AI พูดอย่างนั้น” ไม่ใช่การป้องกัน ความรับผิดชอบมักจะอยู่กับมืออาชีพและผู้เสียภาษีเสมอ

ความเป็นส่วนตัว: ข้อมูลผู้เสียภาษีได้รับการคุ้มครองตามกฎหมาย

ผู้เชี่ยวชาญจะเห็นข้อมูลที่ละเอียดอ่อนที่สุดของผู้เสียภาษี: มูลค่าการซื้อขาย กำไร เงินเดือน ธุรกรรมทางธนาคาร สัญญา การวางข้อมูลนี้ลงในเครื่องมือปัญญาประดิษฐ์ใดๆ ถือเป็นการละเมิดภาระหน้าที่ของทั้ง KVKK (กฎหมายคุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล) และกฎหมายวิธีพิจารณาภาษีด้านการรักษาความลับ (ภาระหน้าที่ของผู้เชี่ยวชาญในการเก็บรักษาข้อมูลของผู้เสียภาษีไว้เป็นความลับ) ควรใช้เครื่องมือขององค์กรที่รับประกันการเก็บรักษาข้อมูล หากไม่สามารถใช้งานได้ ข้อมูลไม่ควรเปิดเผยตัวตน (ตัวระบุ เช่น ชื่อ, TR ID และชื่อ จะถูกปิดบังและมอบให้กับโมเดล)

ข้อควรระวัง: เงินเดือน ยอดทดลอง หรือสัญญาที่คุณวางลงในเครื่องมือ AI ที่เปิดเผยต่อสาธารณะอาจถือว่า "แชร์กับบุคคลที่สาม" หากมีข้อสงสัย โปรดปิดบังข้อมูลหรืออย่าอัปโหลดข้อมูลเลย

มินิเคสสามอัน

กรณีที่ 1 — คำตัดสินที่ประดิษฐ์ขึ้น ที่ปรึกษาทางการเงินถามคำถามยกเว้นกับ AI แบบจำลองระบุว่า "ตามคำวินิจฉัยของสำนักงานสรรพากรหมายเลข 2021/47 ข้อยกเว้นนี้มีผลบังคับใช้" และอธิบายตัวเลขโดยละเอียด ที่ปรึกษานำเรื่องนี้มาพิจารณา ในระหว่างการสอบสวน ปรากฎว่าไม่มีคุณสมบัติดังกล่าว พื้นฐานของความคิดเห็นพังทลายลงและผู้เสียภาษีต้องเผชิญกับการประเมิน 180,000 TL วิธีที่ถูกต้องคือยืนยันหมายเลขปกครองแต่ละฉบับจากระบบบริหารสรรพากรทุกประการ

กรณีที่ 2 — อัตราเก่า เด็กฝึกงานถาม AI เกี่ยวกับวงเล็บภาษีเงินได้ แบบจำลองนี้ให้อัตราภาษีของปีที่แล้ว การคำนวณภาษีนี้จะส่งผลให้ภาษีหัก 24,000 TL หากส่งคำประกาศในแบบฟอร์มนี้ จะเกิดการสูญเสียภาษีและค่าปรับ วิธีที่ถูกต้อง: เพื่อรับอัตราภาษีอย่างเป็นทางการสำหรับปีนั้นจาก Official Gazette/GIB

กรณีที่ 3 — การจัดการที่ดี CPA มอบส่วน 60 หน้าของ VAT General Application Communiqué ให้กับปัญญาประดิษฐ์ และกล่าวว่า "ตามข้อความนี้เท่านั้น ให้แยกขั้นตอนกระบวนการคืนสินค้าและเอกสารที่จำเป็นทีละรายการ และเขียนว่า 'ไม่อยู่ในข้อความ' สำหรับสิ่งที่ไม่ได้อยู่ในข้อความ" การอ่าน 2 ชั่วโมงลดลงเหลือ 15 นาที จากนั้นเขาก็เปรียบเทียบแต่ละขั้นตอนกับข้อความในการแจ้งเตือน ประหยัดเวลา ไม่เกิดข้อผิดพลาด นี่คือยอดคงเหลือเป้าหมาย

พรอมต์อ่อน / พรอมต์แรง

ข้อความแจ้งคือคำสั่งที่คุณให้กับ AI; คุณภาพจะเป็นตัวกำหนดคุณภาพของผลผลิตโดยตรง

พรอมต์ที่อ่อนแอ:

ให้ข้อมูลเกี่ยวกับการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม

ความต้องการนี้ทำให้เกิดข้อความโดยไม่มีบริบท ไม่มีจุด และไม่มีการตรวจสอบ แบบจำลองจะเติมช่องว่างด้วยการติดตั้งอุปกรณ์

พรอมต์อันทรงพลัง:

บทบาทของคุณ: ผู้ช่วยวิจัยภาษีที่พิถีพิถันซึ่งทำงานให้กับที่ปรึกษาทางการเงิน งาน: ตามข้อความในการแจ้งเตือนที่ฉันวางไว้ด้านล่าง ให้ร่างเงื่อนไขการสมัครของการยกเว้นการส่งออกทีละรายการ กฎ: - อาศัยเฉพาะข้อความที่ฉันให้ไว้เท่านั้น เขียนว่า "ไม่ได้อยู่ในข้อความ" สิ่งที่ไม่ได้อยู่ในข้อความ - ห้ามแต่งบทความ ประกาศ หรือเลขบังคับคดีใดๆ - ทำเครื่องหมายทุกจุดที่คุณไม่แน่ใจว่า "จำเป็นต้องตรวจสอบ" รูปแบบ: ขั้นตอนที่เป็นตัวเลข + รายการ "แหล่งที่มาที่ต้องยืนยัน" ในตอนท้าย [ข้อความสื่อสาร: ...]

พร้อมต์ที่สองระบุบทบาท งาน ทรัพยากร ขอบเขต และรูปแบบ ทำให้ขอบเขตของภาพหลอนแคบลง

หลักสี่ประการของการใช้ปัญญาประดิษฐ์อย่างปลอดภัย

เก็บหลักการสี่ประการต่อไปนี้ไว้บนโต๊ะของคุณเหมือนการ์ด แต่ละยูนิตถูกสร้างขึ้นบนสิ่งเหล่านี้

1) ให้บริบท: บทบาท + งาน + ทรัพยากร + ระยะเวลา/ปี + เป้าหมาย + ขีดจำกัด 2) เชื่อมต่อกับแหล่งที่มา: ทุกรายการและจำนวนจะต้องขึ้นอยู่กับแหล่งที่มาอย่างเป็นทางการที่ตรวจสอบย้อนกลับได้ 3) คำนวณใหม่: อย่าไว้วางใจเลขคณิตกับแบบจำลอง ตรวจสอบ 4) ลายเซ็นของมนุษย์: จำเป็นต้องมีการประกาศ ความเห็น และการอนุมัติของผู้เชี่ยวชาญ/ผู้เชี่ยวชาญในสาขาที่ได้รับการควบคุม

เทมเพลตคำอธิบายบทบาทที่คุณสามารถใช้เมื่อเริ่มการสนทนาใหม่แต่ละครั้งจะปรับปรุงคุณภาพของผลลัพธ์ตั้งแต่เริ่มต้น:

คุณเป็นผู้ช่วยภาษี/บัญชีที่พิถีพิถันซึ่งทำงานให้กับที่ปรึกษาทางการเงิน กฎที่ไม่เปลี่ยนรูปของคุณ: - อาศัยเฉพาะแหล่งที่มาที่ฉันให้คุณและปีที่ฉันระบุเท่านั้น - ห้ามสร้างบทความทางกฎหมาย ประกาศ หมายเลขคำพิพากษา หรืออัตราใดๆ - ทำเครื่องหมายสิ่งที่คุณไม่แน่ใจว่า "ต้องได้รับการยืนยัน" - ให้ผลลัพธ์ทางคณิตศาสตร์ แต่เพิ่มหมายเหตุ "ต้องคำนวณใหม่" ปฏิบัติตามกฎเหล่านี้ตลอดการสนทนานี้ ถ้าเข้าใจก็พูดว่า "พร้อมแล้ว" แล้วรอรับงานได้เลย

เทมเพลตง่ายๆ ที่ใช้เก็บเส้นทางการยืนยันจะบันทึกงานของคุณ:

ผลลัพธ์: [สิ่งที่ฉันผลิต: การคำนวณ / บทความ / คำร้อง]ที่มา: [กฎหมาย/ประกาศ/กฤษฎีกาใด ปีไหน URL ใด]การคำนวณใหม่: [ทำเสร็จแล้ว ผลลัพธ์ถูกต้อง]การอนุมัติ: [ใคร เมื่อใด]สถานะ: [ยืนยันแล้ว / ไม่ผ่านการตรวจสอบ / กำลังรอการอนุมัติจากผู้เชี่ยวชาญ]

ข้อผิดพลาดทั่วไป

• เข้าใจผิดว่าเป็นแบบจำลองของผู้มีอำนาจ ภาษาที่คล่องแคล่วและมั่นใจไม่ได้รับประกันความถูกต้อง ภาพหลอนยังเป็นของเหลว
• การขอบัญชีโดยไม่ระบุระยะเวลา ราคาจะแตกต่างกันไปในแต่ละปี ผลลัพธ์ที่ไม่มีปีมักจะไม่ถูกต้อง
• ยอมรับการอ้างอิงโดยไม่ต้องเปิดมัน ไม่สามารถใช้บทความและหมายเลขปกครองได้หากไม่ได้ดูจากแหล่งที่มาอย่างเป็นทางการ
• การอัปโหลดข้อมูลที่เป็นความลับไปยังยานพาหนะที่ไม่มีการควบคุม การละเมิดการรักษาความลับของ KVKK และ VUK ส่งผลให้เกิดผลที่ตามมาทางอาญาและทางวิชาชีพ
• ไม่เก็บร่องรอยการตรวจสอบ “จำนวนเงิน/สิ่งของนี้มาจากไหน” หากคุณไม่สามารถตอบคำถามได้ แสดงว่าผลงานยังไม่พร้อมสำหรับการตีพิมพ์

โดยสรุป

ปัญญาประดิษฐ์เป็นผู้ช่วยอันทรงพลังที่เร่งทุกขั้นตอนในด้านการเงินและภาษี ตั้งแต่การวิจัยไปจนถึงการร่าง จากการคำนวณไปจนถึงการวิเคราะห์ แต่อำนาจของมันแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับระดับความเสี่ยงของงาน: ในการคัดกรองถือว่าสูง ในการบัญชีอยู่ในระดับก่อนการบิน ในแถลงการณ์และความคิดเห็นเป็นเพียงร่างเท่านั้น กฎคงที่คือการตรวจสอบ ไม่มีการป้อนรายการ จำนวนเงิน หรือบัญชีลงในสิ่งพิมพ์อย่างเป็นทางการโดยไม่มีการยืนยัน ข้อมูลผู้เสียภาษีได้รับการคุ้มครองโดยภาระหน้าที่ในการรักษาความลับของ KVKK และ VUK ความรับผิดชอบและลายเซ็นขั้นสุดท้ายเป็นของมืออาชีพเสมอ ตลอดโมดูลนี้ เราจะเรียนรู้แต่ละเทคนิคพร้อมกับเฟรมเวิร์กการรักษาความปลอดภัยนี้

งานสมัคร

เลือกไฟล์ผู้เสียภาษีของคุณเอง (จริงหรือตัวอย่าง) แบ่งขั้นตอนการทำงานทั่วไปของคุณสำหรับไฟล์นี้ออกเป็นห้าขั้นตอน (การค้นคว้า การคำนวณ การวิเคราะห์ การโต้ตอบ ข้อความ) คล้ายกับตารางด้านบน ในแต่ละขั้นตอน ให้กรอกบทบาทของ AI (สูง/ปานกลาง/ไม่มี) และคอลัมน์ "ผู้กล่าวเป็นที่สิ้นสุด" จากนั้นสร้างบันทึกตัวอย่างโดยใช้เทมเพลตเส้นทางการตรวจสอบในขั้นตอนเดียว: เอาต์พุตใด แหล่งที่มาใด มีการคำนวณใหม่ ใครเป็นผู้อนุมัติ สถานะคืออะไร

รายการตรวจสอบ

• [ ] ฉันวางตำแหน่ง AI ให้เป็น "ผู้ช่วย" ไม่ใช่ "ผู้เชี่ยวชาญด้านการลงนาม"
• [ ] ฉันกำหนดระดับความเสี่ยงของแต่ละภารกิจและใครเป็นคนตัดสินใจขั้นสุดท้าย
• [ ] ฉันวางแผนการตรวจสอบความถูกต้องสามขั้นตอน (แหล่งที่มา การคำนวณใหม่ ตรรกะ) สำหรับเอาต์พุตที่สำคัญแต่ละรายการ
• [ ] ฉันได้ระบุช่วงเวลา/ปีในแต่ละข้อความแจ้งแล้ว
• [ ] ฉันประเมินข้อมูลผู้เสียภาษีในแง่ของการรักษาความลับของ KVKK และ VUK ฉันไม่เปิดเผยตัวตนหากจำเป็น
• [ ] ฉันเขียนคำแนะนำโดยระบุบทบาท ทรัพยากร ขอบเขต และรูปแบบ
• [ ] ฉันมุ่งมั่นที่จะใช้เทมเพลตเส้นทางการยืนยัน