நிதி அறிக்கை பகுப்பாய்வு: இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை மற்றும் விகித விளக்கம்

ஆதாயங்கள்:

• இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையை செயற்கை நுண்ணறிவுடன் பகுப்பாய்வு செய்யும் திறன் மற்றும் பணப்புழக்கம், லாபம் மற்றும் கடன் விகிதங்களை கட்டமைக்கப்பட்ட வழியில் விளக்குதல்
• ஒவ்வொரு விகிதத்தையும் தொகையையும் மீண்டும் கணக்கிட்டு அட்டவணை தரவுகளுடன் ஒப்பிடுவதன் மூலம் மாயத்தோற்றம் மற்றும் எண்கணிதப் பிழைக்கு எதிராகச் சரிபார்க்கும் திறன்
• அந்த விகிதத்திற்கு சொந்தமாக எந்த அர்த்தமும் இல்லை என்பதையும், துறை வரையறைகள் மற்றும் குறிப்பிட்ட கால ஒப்பீடுகள் இல்லாமல் அந்த விளக்கம் தவறாக வழிநடத்தும் என்பதை அங்கீகரிக்கும் திறன்.

நிதிநிலை அறிக்கை பகுப்பாய்வு என்பது ஒரு வணிகத்தின் டிஜிட்டல் ஸ்னாப்ஷாட்டைப் பார்த்து "இந்த வணிகம் எப்படி இருக்கிறது?" என்று கேட்கும் செயல்முறையாகும். என்ற கேள்விக்கு பதில் அளிக்க வேண்டும். இரண்டு அடிப்படை அறிக்கைகள் உள்ளன: இருப்புநிலை (ஒரு குறிப்பிட்ட நேரத்தில் சொத்துக்கள், பொறுப்புகள் மற்றும் சமபங்கு ஆகியவற்றைக் காட்டும் அறிக்கை) மற்றும் வருமான அறிக்கை (ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு வருமானம், செலவுகள் மற்றும் லாபத்தைக் காட்டும் அறிக்கை). இந்த அட்டவணையில் இருந்து கணக்கிடப்படும் விகிதங்கள் (இரண்டு பொருட்களைப் பிரிப்பதன் மூலம் பெறப்படும் அர்த்தமுள்ள குறிகாட்டிகள்) பணப்புழக்கம், லாபம் மற்றும் கடன் போன்ற வணிகத்தின் பரிமாணங்களை சுருக்கமாகக் கூறுகின்றன. இந்த பகுப்பாய்வை விரைவுபடுத்துவதில் AI மிகவும் சக்தி வாய்ந்தது; ஆனால் இரண்டு ஆபத்துகள் உள்ளன: எண்கணித பிழை மற்றும் சூழல் இல்லாமல் விளக்கம். இந்த அலகு முக்கிய கொள்கை: ஒவ்வொரு எண்ணும் மீண்டும் கணக்கிடப்படுகிறது, ஒவ்வொரு விகிதமும் துறை மற்றும் காலத்தின் சூழலில் விளக்கப்படுகிறது.

அடிப்படை விகிதங்கள் மற்றும் அவர்கள் என்ன சொல்கிறார்கள்

AI விகிதத்தைக் கணக்கிடுவதற்கு முன் எந்த விகிதத்தை அளவிடுகிறது என்பதை அறிவது வெளியீட்டைக் கட்டுப்படுத்த உங்களை அனுமதிக்கிறது.

• பணப்புழக்க விகிதங்கள்: வணிகத்தின் குறுகிய கால கடன்களை செலுத்தும் திறன். எடுத்துக்காட்டாக, தற்போதைய விகிதம் = தற்போதைய சொத்துக்கள் / குறுகிய கால பொறுப்புகள்.
• லாப விகிதங்கள்: விற்பனை மற்றும் சொத்துக்களிலிருந்து எவ்வளவு லாபம் கிடைக்கிறது. எடுத்துக்காட்டாக, நிகர லாப வரம்பு = நிகர லாபம் / நிகர விற்பனை.
• கடன் (அன்பு) விகிதங்கள்: கடனால் எவ்வளவு சொத்துக்கள் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. உதாரணமாக மொத்த கடன் / மொத்த சொத்துக்கள்.
• செயல்பாடு (செயல்திறன்) விகிதங்கள்: பங்குகள், பெறத்தக்கவை மற்றும் சொத்துக்கள் எவ்வளவு விரைவாக பணமாக மாற்றப்படுகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, பெறத்தக்க விற்றுமுதல் விகிதம்.

உதவிக்குறிப்பு: விகிதத்தைக் கணக்கிட AI இருந்தால், "நீங்கள் பயன்படுத்திய சூத்திரத்தையும் எந்த அட்டவணை உருப்படியை எடுத்தீர்கள் என்பதையும் எழுதுங்கள்" என்று கூறவும். இந்த வழியில் நீங்கள் உடனடியாக தவறான உருப்படித் தேர்வைப் பிடிக்கிறீர்கள் (எ.கா. தற்போதைய சொத்துக்குப் பதிலாக மொத்த சொத்து).

பாதுகாப்பான பகுப்பாய்வு படிப்படியாக

1. மேசையை சுத்தமாக கொடுங்கள். இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையை மாதிரிக்கு கட்டமைக்கப்பட்ட வடிவத்தில் (அநாமதேயமாக) ஏற்றுமதி செய்யவும்.
2. சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி விகிதங்களைக் கணக்கிடுங்கள். ஒவ்வொரு விகிதத்திற்கும் தனித்தனியாக சூத்திரம், பயன்படுத்தப்படும் பொருட்கள் மற்றும் முடிவு ஆகியவற்றைக் கேட்கவும்.
3. மீண்டும் கணக்கிடு. ஒவ்வொரு விகிதத்தையும் சுயாதீனமாக சரிபார்க்கவும் (கைமுறையாக/எக்செல்); மாதிரி பேனாக்களைக் கலக்கியிருக்கலாம்.
4. சூழலைச் சேர்க்கவும். தொழில்துறை சராசரிக்கும் முந்தைய காலகட்டங்களுக்கும் விகிதத்தை ஒப்பிடுக. ஒரு விகிதம் "நல்லது" அல்லது "கெட்டது" அல்ல.
5. உங்கள் சொந்த தீர்ப்புடன் கருத்தை நிறுவவும். "இதன் அர்த்தம் என்ன?" நீங்கள் அடுக்கு சேர்க்க; மாதிரியின் பொதுவான விளக்கம் தொடக்க புள்ளியாகும்.

சூழல் இல்லாத விளக்கத்தின் பொறி

தற்போதைய விகிதம் 1.2 ஆக இருப்பது நல்லதா கெட்டதா? பதில் தொழில்துறையைப் பொறுத்தது: சில்லறை வணிகத்தில் இது சாதாரணமாகவும் கனரகத் தொழிலில் குறைவாகவும் இருக்கலாம். "1.2 ஆரோக்கியமானது" போன்ற சூழல் இல்லாமல் AI அடிக்கடி லேபிளை அறைகிறது. இது தவறானது. அர்த்தமுள்ள விளக்கம் மூன்று ஒப்பீடுகளுடன் வருகிறது:

• தொழில் அளவுகோல்: அதே துறையில் வழக்கமான மதிப்புடன்.
• குறிப்பிட்ட கால ஒப்பீடு: வணிகத்தின் முந்தைய காலகட்டங்களுடன் (போக்கு).
• வணிக-குறிப்பிட்ட நிபந்தனைகள்: பருவம், ஒருமுறை நிகழ்வுகள், கணக்கியல் கொள்கைகள்.

விகிதம்

மூலம் அளவிடப்படுகிறது

செயற்கை நுண்ணறிவின் தவறு

கருத்து தெரிவிப்பதற்கான சரியான வழி

தற்போதைய விகிதம்

குறுகிய கால தீர்வு

"நல்லது/கெட்டது" சூழல் இல்லாத லேபிள்

துறை + காலம் ஒப்பீடு

நிகர லாப அளவு

விற்பனை லாபம்

ஒரு காலத்தை முழுமையாக்குதல்

போக்கு + துறை

கடன்/பங்கு

அந்நியச் செலாவணி

உயர் = மோசமான பொதுமைப்படுத்தல்

தொழில் விதிமுறை + வட்டி விகிதம் சூழல்

பெறத்தக்க விற்றுமுதல் விகிதம்

சேகரிப்பு சக்தி

தவறான பேனா தேர்வு

ஃபார்முலா உறுதிப்படுத்தல் + அளவுகோல்

மூன்று சிறிய வழக்குகள்

வழக்கு 1 - தவறான பேனா தேர்வு. ஒரு பகுப்பாய்வாளர் AI தற்போதைய விகிதத்தைக் கணக்கிட வேண்டும்; மாதிரியானது மொத்த வெளிநாட்டு வளங்களை (குறுகிய காலத்திற்கு பதிலாக) வகுப்பில் தவறாக வைக்கிறது. விகிதம் 0.7 மற்றும் பணப்புழக்க பிரச்சனை இருப்பதாக கூறப்படுகிறது. ஆய்வாளர் சூத்திரத்தைச் சரிபார்த்து, சரியான உருப்படியுடன் 1.4 ஐக் கண்டறிகிறார்; பிரச்சனை இல்லை. பாடம்: சூத்திரம் மற்றும் பேனா எப்போதும் உறுதிப்படுத்தப்படும்.

வழக்கு 2 - சூழல் இல்லாத அலாரம். ஒரு ஆலோசகர் செயற்கை நுண்ணறிவு ஒரு சில்லறை நிறுவனத்தின் கடன்/பங்கு விகிதத்தை விளக்குகிறார்; "மிக உயர்ந்தது, ஆபத்தானது" என்று மாடல் கூறுகிறது. இருப்பினும், மதிப்பு தொழில்துறை சராசரியை விட குறைவாக உள்ளது. தொழில் அளவுகோல்கள் சேர்க்கப்படும் போது, ​​படம் முற்றிலும் மாறுகிறது. பாடம்: தொழில்துறையுடன் ஒப்பிடாமல் விகிதத்தை விளக்க முடியாது.

வழக்கு 3 - நல்ல கையாளுதல். ஒரு நிதி ஆய்வாளர் AIக்கு மூன்று வருட வருமான அறிக்கையை அளித்து, "ஒவ்வொரு வருடத்திற்கும் மொத்த வரம்பைக் கணக்கிடுங்கள், சூத்திரத்தைக் காட்டுங்கள், மேலும் போக்கை மட்டும் விவரிக்கவும், நல்லது/கெட்டது என்று சொல்லாதீர்கள்" என்று கூறுகிறார். மூன்று ஆண்டுகளில் விளிம்புகள் வீழ்ச்சியடைவதை மாதிரி காட்டுகிறது. ஆய்வாளர் இதை Excel இல் உறுதிப்படுத்துகிறார், அதை தொழில்துறை தரவுகளுடன் ஒப்பிட்டு, செலவு அதிகரிப்பு காரணமாக குறைவு என்று தனது தீர்ப்பில் விளக்குகிறார். விரைவான மற்றும் துல்லியமான பகுப்பாய்வு தயாரிக்கப்படுகிறது.

பலவீனமான வரியில் / வலுவான வரியில்

பலவீனமான உடனடி:

இந்த பேலன்ஸ் ஷீட்டை ஆராய்ந்து, நிறுவனம் நல்லதா கெட்டதா என்று சொல்லுங்கள்.

மாதிரியானது சூழல் இல்லாத, முழுமையான மற்றும் தவறான கணக்கீட்டைக் கொண்ட ஒரு தீர்ப்பை உருவாக்குகிறது.

சக்திவாய்ந்த தூண்டுதல்:

உங்கள் பங்கு: நிதி பகுப்பாய்வு உதவியாளர். பணி: கீழே உள்ள இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையிலிருந்து பின்வரும் விகிதங்களைக் கணக்கிடுங்கள்: தற்போதைய விகிதம், நிகர லாப அளவு, கடன்/பங்கு, பெறத்தக்கவைகளின் விற்றுமுதல் விகிதம். விதிகள்:- ஒவ்வொரு விகிதத்திற்கும் நீங்கள் பயன்படுத்தும் சூத்திரத்தையும் பொருளையும் தனித்தனியாக எழுதுங்கள்.- "நல்லது/கெட்டது" என்று சொல்லாதீர்கள்; எண்ணைக் கொடுத்து, "பிரிவு மற்றும் கால அளவுகோல் தேவை" என்ற குறிப்பைச் சேர்க்கவும்.- கணக்குகளை "கையால்/எக்செல் மூலம் சரிபார்க்க வேண்டும்" எனக் குறிக்கவும். வடிவம்: விகிதம் | சூத்திரம் | பயன்படுத்திய பேனாக்கள் | முடிவு | குறிப்பு.[அட்டவணை (அநாமதேயமானது): ...]

இரண்டாவது உரிமைகோரல் கணக்கை வெளிப்படையானதாக்குகிறது மற்றும் சூழல் இல்லாமல் தீர்ப்பைத் தடுக்கிறது.

போக்கு பகுப்பாய்விற்கு:

ஒவ்வொரு ஆண்டு விகிதத்தின் மாற்றத்தையும் பின்வரும் மூன்று கால தரவுகளில் அட்டவணையாகக் காட்டு. கருத்தை "அதிகரிக்கும்/குறைக்கும்/நிலையானதாக" மட்டும் விவரிக்கவும்; காரணத்தைப் பற்றி திட்டவட்டமான உரிமைகோரலைச் செய்ய வேண்டாம், சாத்தியமான காரணங்களை "ஆய்வு செய்யப்பட வேண்டும்" என பட்டியலிடவும்.[மூன்று கால தரவு: ...]

தொழில் அளவுகோல் கட்டமைப்பிற்கு:

இந்த விகிதங்களை விளக்கும் போது எனக்கு என்ன ஒப்பீட்டு புள்ளிகள் தேவை? ஒவ்வொரு விகிதத்திற்கும்: என்ன தொழில்துறை தரவு, எந்த காலகட்டத்தில் மற்றும் எந்த வணிக-குறிப்பிட்ட நிபந்தனையுடன் ஒப்பிட வேண்டும்? நீங்கள் ஆதாரங்களைப் பரிந்துரைக்க விரும்பவில்லை, ஒப்பீட்டு கட்டமைப்பை அமைக்கவும்.

ஃபார்முலா உறுதிப்படுத்தல் சோதனை:

கீழே நீங்கள் கணக்கிட்ட விகிதங்களுக்கான ஃபார்முலாக்களை பட்டியலிட்டு, ஒவ்வொன்றிற்கும் "நியூமரேட்டரில் என்ன போட்டீர்கள், என்ன வகுத்தீர்கள்" என்று தெளிவாக எழுதுங்கள், அதனால் உங்கள் உருப்படி தேர்வை நான் சரிபார்க்க முடியும்.

பொதுவான தவறுகள்

• சூழல் இல்லாத தீர்ப்பு. "நல்லது/கெட்டது" என்ற முத்திரை தொழில்துறைக்கும் காலகட்டத்திற்கும் இடையில் ஒப்பிடாமல் தவறாக வழிநடத்துகிறது.
• தவறான பேனா தேர்வு. மாதிரியானது தவறான பொருளை எண்/வகுப்பில் வைக்கலாம்; சூத்திரம் உறுதிப்படுத்தப்பட வேண்டும்.
• எண்கணித நம்பிக்கை. விகித முடிவுகள் சுயாதீனமாக மீண்டும் கணக்கிடப்பட வேண்டும்.
• காரண காரியத்தை அவசரமாக நிறுவுதல். "மார்ஜின் வீழ்ச்சியடைந்ததால்..." என்ற கூற்றுக்கு ஆதாரம் தேவை; சாத்தியமான காரணங்கள் ஆராயப்பட வேண்டும்.
• ஒரு காலத்தை முழுமையாக்குதல். ஒரு போக்கைப் பார்க்காமல் ஒரு காலத்தில் இருந்து சிறந்த முடிவுகளை எடுக்க முடியாது.

சுருக்கமாக

நிதி அறிக்கை பகுப்பாய்வு செயற்கை நுண்ணறிவால் துரிதப்படுத்தப்படுகிறது, ஆனால் இரண்டு ஆபத்துக்களைக் கொண்டுள்ளது: எண்கணிதப் பிழை மற்றும் சூழல் இல்லாமல் விளக்கம். ஒவ்வொரு விகிதமும் அதன் சூத்திரத்துடன் கணக்கிடப்படுகிறது, பயன்படுத்தப்படும் உருப்படி உறுதிப்படுத்தப்படுகிறது மற்றும் முடிவு சுயாதீனமாக மீண்டும் கணக்கிடப்படுகிறது. ஒரு விகிதம் அதன் சொந்த அர்த்தமுள்ளதாக இல்லை; துறை வரையறைகள், குறிப்பிட்ட கால ஒப்பீடுகள் மற்றும் வணிக-குறிப்பிட்ட நிலைமைகள் இல்லாமல் செய்யப்பட்ட கருத்துகள் தவறாக வழிநடத்தும். மாதிரியின் பொதுவான விளக்கம் ஒரு தொடக்கமாகும்; தொழில்முறை "இது என்ன அர்த்தம்" என்ற அடுக்கை தனது சொந்த தீர்ப்பின் மூலம் உருவாக்குகிறது.

விண்ணப்ப பணி

ஒரு வணிகத்தின் இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள் (உண்மையான அல்லது மாதிரி). செயற்கை நுண்ணறிவு சக்தி வாய்ந்த ப்ராம்ட் டெம்ப்ளேட்டைக் கொண்டு நான்கு விகிதங்களைக் கணக்கிடுங்கள்; ஒவ்வொரு சூத்திரத்தையும் உருப்படியையும் சரிபார்க்கவும். எக்செல் இல் ஒவ்வொரு விகிதத்தையும் தனித்தனியாக மீண்டும் கணக்கிடவும். இறுதியாக, ஒரு விகிதத்தைத் தேர்ந்தெடுத்து, தொழில் மற்றும் கால சூழலுடன் உங்கள் சொந்த விளக்கத்தை எழுதுங்கள்; மாதிரியின் சூழல் இல்லாத தீர்ப்பிலிருந்து இது எவ்வாறு வேறுபடுகிறது என்பதைக் கவனியுங்கள்.

சரிபார்ப்பு பட்டியல்

• [ ] நான் ஒவ்வொரு விகிதத்தையும் அதன் சூத்திரம் மற்றும் பயன்படுத்திய பேனாவுடன் கணக்கிட்டேன்.
• [ ] உருப்படித் தேர்வை உறுதி செய்தேன் (எண்/வகுப்பு).
• [ ] நான் ஒவ்வொரு விகிதத்தையும் எக்செல்/கையில் தனித்தனியாக மீண்டும் கணக்கிட்டேன்.
• [ ] நான் மாதிரியின் "நல்ல/கெட்ட" சூழல் இல்லாத தீர்ப்பைப் பயன்படுத்தவில்லை.
• [ ] நான் விகிதங்களை துறை மற்றும் கால ஒப்பீடு மூலம் விளக்கினேன்.
• [ ] நான் ஆதாரம் "விசாரணை செய்யப்பட வேண்டும்" என்று ஒரு குறிப்புடன் காரண உரிமைகோரல்களைப் பிரித்துள்ளேன்.
• [ ] அட்டவணையை அநாமதேயமாக்குவதன் மூலம் தனியுரிமையைப் பாதுகாத்தேன்.