Uchambuzi wa Taarifa ya Fedha: Laha ya Mizani, Taarifa ya Mapato na Ufafanuzi wa Uwiano

Faida:

• Uwezo wa kuchambua mizania na taarifa ya mapato na akili ya bandia na kutafsiri ukwasi, faida na uwiano wa deni kwa njia iliyopangwa.
• Uwezo wa kuthibitisha dhidi ya udanganyifu na makosa ya hesabu kwa kuhesabu tena kila kiwango na kiasi na kulinganisha na data ya jedwali.
• Uwezo wa kutambua kwamba uwiano hauna maana yoyote peke yake na kwamba tafsiri itakuwa ya kupotosha bila vigezo vya sekta na ulinganisho wa mara kwa mara.

Uchanganuzi wa taarifa za fedha ni mchakato wa kuangalia picha ya kidijitali ya biashara na kuuliza "biashara hii inaendeleaje?" ni kujibu swali. Kuna taarifa mbili za msingi: mizania (taarifa inayoonyesha mali, dhima na usawa kwa wakati fulani) na taarifa ya mapato (taarifa inayoonyesha mapato, gharama na faida kwa muda fulani). Uwiano unaokokotolewa kutoka kwa majedwali haya (viashiria vya maana vilivyopatikana kwa kugawanya vitu viwili) ni muhtasari wa vipimo vya biashara kama vile ukwasi, faida na deni. AI ina nguvu sana katika kuharakisha uchambuzi huu; Lakini kuna hatari mbili: makosa ya hesabu na tafsiri bila muktadha. Kanuni kuu ya kitengo hiki: kila nambari inahesabiwa upya, kila uwiano unatafsiriwa katika muktadha wa sekta na kipindi.

Viwango vya msingi na wanachosema

Kujua ni uwiano gani hupima nini kabla ya kuwa na AI kuhesabu uwiano hukuruhusu kudhibiti pato.

• Uwiano wa Liquidity: Uwezo wa biashara kulipa madeni yake ya muda mfupi. Kwa mfano, uwiano wa sasa = mali ya sasa / madeni ya muda mfupi.
• Uwiano wa faida: Kiasi gani cha faida kinatolewa kutokana na mauzo na mali. Kwa mfano, kiasi cha faida halisi = faida halisi / mauzo halisi.
• Uwiano wa deni (leverage): Ni kiasi gani cha mali kinachofadhiliwa na deni. Kwa mfano jumla ya deni/jumla ya mali.
• Uwiano wa shughuli (ufanisi): Jinsi hifadhi, vitu vinavyopokelewa na mali hubadilishwa kuwa pesa taslimu haraka. Kwa mfano, kiwango cha mauzo ya receivables.

Kidokezo: Unapokuwa na AI ya kukokotoa uwiano, sema "andika fomula uliyotumia na ni kipengee gani cha jedwali ulichochukua." Kwa njia hii unapata uteuzi usio sahihi wa kipengee (k.m. jumla ya mali badala ya mali ya sasa).

Uchambuzi salama hatua kwa hatua

1. Weka meza safi. Hamisha mizania na taarifa ya mapato kwa modeli katika muundo uliopangwa (bila kujulikana).
2. Kuhesabu uwiano kwa kutumia fomula. Uliza fomula, vitu vilivyotumika, na tokeo la kila uwiano kivyake.
3. Kokotoa upya. Thibitisha kila uwiano kwa kujitegemea (kwa mikono/Excel); Mfano huo unaweza kuwa umechanganya kalamu.
4. Ongeza muktadha. Linganisha uwiano kwa wastani wa sekta na vipindi vya awali. Uwiano peke yake sio "nzuri" au "mbaya."
5. Anzisha maoni kwa uamuzi wako mwenyewe. "Hii ina maana gani?" Unaongeza safu; Ufafanuzi wa jumla wa mfano ni hatua ya kuanzia.

Mtego wa tafsiri bila muktadha

Je, ni nzuri au mbaya kuwa na uwiano wa sasa wa 1.2? Jibu linategemea tasnia: inaweza kuwa ya kawaida katika rejareja na chini katika tasnia nzito. AI mara nyingi hupiga lebo bila muktadha, kama "1.2 ni afya." Huu ni upotoshaji. Ufafanuzi wa maana huja na ulinganisho tatu:

• Kigezo cha sekta: Na thamani ya kawaida katika tasnia sawa.
• Ulinganisho wa mara kwa mara: Na vipindi vya awali vya biashara (mwelekeo).
• Masharti mahususi ya biashara: Msimu, matukio ya mara moja, sera za uhasibu.

kiwango

kupimwa na

Makosa ya akili ya bandia

Njia sahihi ya kutoa maoni

kiwango cha sasa

Solvens ya muda mfupi

Lebo "nzuri/mbaya" isiyo na muktadha

Sekta + ya kulinganisha kipindi

Kiwango cha faida halisi

Faida ya mauzo

Kumaliza kipindi kimoja

Mwenendo + sekta

Deni/usawa

Kujiinua

Juu = jumla mbaya

Mazingira ya kawaida ya sekta + kiwango cha riba

Kiwango cha mauzo yanayopokelewa

nguvu ya ukusanyaji

Uchaguzi mbaya wa kalamu

Uthibitishaji wa fomula + alama

kesi tatu ndogo

Kesi 1 - Uteuzi mbaya wa kalamu. Mchambuzi ana AI hesabu uwiano wa sasa; mfano kwa makosa huweka jumla ya rasilimali za kigeni (badala ya muda mfupi) katika denominator. Uwiano ni 0.7 na inasemekana kuna tatizo la ukwasi. Mchambuzi huangalia fomula na hupata 1.4 na kipengee sahihi; hakuna tatizo. Somo: fomula na kalamu huthibitishwa kila wakati.

Kesi ya 2 - Kengele bila muktadha. Mshauri ana akili bandia kutafsiri uwiano wa deni/sawa wa kampuni ya reja reja; "Juu sana, hatari," anasema mwanamitindo huyo. Walakini, thamani iko chini ya wastani wa tasnia. Vigezo vya tasnia vinapoongezwa, picha hubadilika kabisa. Somo: uwiano hauwezi kufasiriwa bila kulinganisha na tasnia.

Kesi ya 3 - Utunzaji mzuri. Mchambuzi wa masuala ya fedha analisha taarifa ya mapato ya miaka mitatu kwa AI na kusema, "hesabu kiasi cha jumla cha mapato kwa kila mwaka, onyesha fomula, na ueleze tu mwelekeo, usiseme nzuri / mbaya." Mfano unaonyesha viwango vinavyoanguka zaidi ya miaka mitatu. Mchambuzi anathibitisha hili katika Excel, anailinganisha na data ya sekta, na anatafsiri katika hukumu yake kwamba kupungua ni kutokana na ongezeko la gharama. Uchambuzi wa haraka na sahihi hutolewa.

Mwongozo dhaifu / Mwongozo thabiti

Agizo dhaifu:

Chambua mizania hii na ueleze kama kampuni ni nzuri au mbaya.

Muundo hutoa hukumu ambayo haina muktadha, kabisa, na ina uwezekano wa kuwa na hesabu zisizo sahihi.

Agizo lenye nguvu:

Jukumu lako: msaidizi wa uchambuzi wa kifedha. Kazi: Kokotoa uwiano ufuatao kutoka kwa mizania na taarifa ya mapato hapa chini: uwiano wa sasa, kiasi cha faida halisi, deni/sawa, uwiano wa mapato yanayopatikana. Kanuni:- Andika fomula na bidhaa unayotumia kwa kila uwiano kando.- USISEME "nzuri/mbaya"; toa tu nambari na uongeze kidokezo "sekta na uwekaji alama wa kipindi unahitajika".- Tia alama kwenye akaunti kama "lazima zithibitishwe kwa mkono/Excel".Muundo: uwiano | fomula | kalamu zilizotumika | matokeo | kumbuka.[JEDWALI (bila jina): ...]

Dai la pili hufanya akaunti iwe wazi na inazuia hukumu bila muktadha.

Kwa uchambuzi wa mwenendo:

Onyesha mabadiliko ya kila uwiano kwa miaka katika data ya vipindi vitatu ifuatayo kama jedwali. Eleza maoni kama "kuongezeka/kupungua/mara kwa mara" pekee; Usitoe dai la uhakika kuhusu sababu, orodhesha sababu zinazowezekana kuwa "lazima zichunguzwe".[DATA YA VIPINDI VITATU: ...]

Kwa mfumo wa kiwango cha tasnia:

Ni vidokezo gani vya kulinganisha ninahitaji wakati wa kutafsiri uwiano huu? Kwa kila uwiano: ni data gani ya sekta, katika kipindi gani na dhidi ya hali gani mahususi ya biashara ninapaswa kuilinganisha? Sitaki upendekeze vyanzo, weka tu mfumo wa kulinganisha.

Ukaguzi wa uthibitishaji wa formula:

Orodhesha fomula za uwiano uliohesabu hapa chini na uandike kwa uwazi "umeweka nini kwenye nambari na uliweka nini kwenye kiashiria" kwa kila moja ili niweze kuangalia uteuzi wako wa bidhaa.

Makosa ya kawaida

• Hukumu bila muktadha. Lebo ya "nzuri/mbaya" inapotosha bila kulinganisha kati ya tasnia na kipindi.
• Uchaguzi mbaya wa kalamu. Kielelezo kinaweza kuweka kipengee kibaya katika nambari/denominata; Fomula lazima ithibitishwe.
• Kujiamini kwa hesabu. Matokeo ya uwiano lazima yahesabiwe upya kwa kujitegemea.
• Kuanzisha sababu kwa haraka. Dai "Pambizo lilianguka kwa sababu ..." linahitaji ushahidi; Sababu zinazowezekana zinapaswa kuchunguzwa.
• Kumaliza kipindi kimoja. Matokeo mazuri hayawezi kupatikana kutoka kwa kipindi kimoja bila kuona mwelekeo.

Kwa muhtasari

Uchanganuzi wa taarifa ya fedha huharakishwa na akili ya bandia, lakini hubeba hatari mbili: makosa ya hesabu na tafsiri bila muktadha. Kila uwiano huhesabiwa na formula yake, kipengee kilichotumiwa kinathibitishwa na matokeo yanahesabiwa upya kwa kujitegemea. Uwiano kamwe hauna maana peke yake; Maoni yaliyotolewa bila vigezo vya sekta, ulinganisho wa mara kwa mara na masharti mahususi ya biashara yanapotosha. Tafsiri ya jumla ya mfano ni mwanzo; Mtaalamu huunda safu ya "hii inamaanisha nini" na uamuzi wake mwenyewe.

Jukumu la maombi

Chukua mizania na taarifa ya mapato ya biashara (halisi au sampuli). Kuwa na akili bandia kukokotoa uwiano nne kwa kutumia kiolezo chenye nguvu cha haraka; Angalia kila fomula na kipengee. Kisha uhesabu tena kila uwiano kwa kujitegemea katika Excel. Hatimaye, chagua kiwango na uandike tafsiri yako mwenyewe na tasnia na muktadha wa kipindi; Kumbuka jinsi inavyotofautiana na hukumu isiyo na muktadha ya mfano.

orodha ya ukaguzi

• [ ] Kila uwiano ulihesabiwa kwa fomula yake na kalamu iliyotumika.
• [ ] Nilithibitisha uteuzi wa kipengee (numerator/denominator).
• [ ] Nilihesabu upya kila uwiano kwa kujitegemea katika Excel/kwa mkono.
• [ ] Sikutumia hukumu "nzuri/mbaya" isiyo na muktadha ya mfano.
• [ ] Nilitafsiri viwango kwa kulinganisha sekta na kipindi.
• [ ] Nimetenganisha madai ya sababu na dokezo linalohitaji ushahidi "lazima kuchunguzwe".
• [ ] Nililinda faragha kwa kutotambulisha jedwali.