Добици:
- Ability to place a tax question in the hierarchy of law, secondary legislation and administrative interpretation and use artificial intelligence only as a guiding screening tool
- Ability to confirm each legislation article, notification and ruling number given by artificial intelligence from the official source (Official Gazette, GIB, legislation portal)
- Способност да се спречи ризик од укидања или промене одредби провером актуелности и датума ступања на снагу закона
Истраживање пореског законодавства доводи до питања "шта да радим?" Ствар је у томе да из правог извора сазнате које правило важи када дајете свој одговор. Ово је најризичнија и најубрзанија област у струци. Ризично јер нетачан или застарео извор директно доводи до погрешног представљања; Може се убрзати јер је законодавство веома широко и вештачка интелигенција може да скенира дугачке текстове и пружи смернице у секунди. Главни принцип ове јединице је један: вештачка интелигенција вам показује где да тражите, али званични извор вам говори шта је истина.
Препознавање регулаторне хијерархије
Правилно истраживање почиње сазнањем да постоји хијерархија извора. Када поставите питање вештачкој интелигенцији, морате да поставите одговор на његово место у овој хијерархији.
- Закон: Крајњи извор. For example, VUK (Tax Procedure Law, the law establishing the procedural and formal rules of taxation), GVK (Income Tax Law), KVK (Corporate Tax Law), VAT (Value Added Tax Law). Шта год закон каже је основа.
- Одлука предсједника / Одлука Вијећа министара: Правилник о одређивању стопа и неких ограничења. Овде се често дешавају промене стопе.
- Саопштење: Подзаконски акти који објашњавају како ће администрација спроводити закон (на пример, саопштење опште примене ПДВ-а). Детаљи апликације су овде.
- Циркулар: Колективна изјава администрације о одређеној теми.
- Посебна наредба (муктеза): писано мишљење управе на конкретно питање пореског обвезника. Она само директно обавезује тог пореског обвезника, али показује правац имплементације.
- Судска одлука: одлуке Државног савета и пореских судова. Показује како се тумачење обликује у спору.
Tip: When asking a question to the artificial intelligence, "label its answer according to the legislative hierarchy: is it a statutory provision, notification, or ruling?" рецимо. Ово вам омогућава да видите тежину и приоритет потврде излаза.
Сигурно истраживање корак по корак
- Разјасните питање. Двосмислено питање производи двосмислен одговор. „Какав је ПДВ на извоз?“ уместо „Који су услови и поступак повраћаја за ослобођење од ПДВ-а у извозу услуга?“ Бетон као.
- Направите нацрт мапе пута за вештачку интелигенцију. Који чланови закона, који одељци обавештења, које врсте докумената могу бити релевантни? Ово је почетна мапа, а не закључак.
- Отворите сваку референцу из званичног извора. See the article of the law directly from the legislation portal, the notification from the Official Gazette, and the ruling from the Revenue Administration ruling system.
- Проверите ажурирања. Проверите да ли је чланак промењен, да ли је обавештење на снази или не и да ли је стопа за ту годину.
- Ако постоји сукоб, решите га према хијерархији. Обавештење се не може тумачити као супротно закону; Спецификација није опште правило.
Најопаснији облик халуцинације: измишљена референца
Најразорнија халуцинација у опорезивању је позивање на непостојећи члан или пресуду као да је стварна. Модел може да произведе изузетно уверљиве бројеве као што су „ВУК дупликат 257” или „Окружни број 2020/13”. Некад су ови бројеви стварни, некад потпуно измишљени, некад стварни, али небитни. Не прихватајте ниједног од њих а да их не видите.
Референтни тип
Где потврдити
Обратите пажњу на шта
члан закона
Званични портал законодавства
Актуелни текст чланка и датум измене и допуне
обавештење
Архива Службеног листа
Ефикасност и укидање, ако их има
кружни
ГИБ веб-сајт
Хармонија предмета и датума
кружни
ГИБ порески систем
Реалност броја и субјекта се тачно поклапају
судска одлука
Званична одлука банака
Финализација одлуке и њена претходна вредност
три мини кофера
Случај 1 — Лажно кружно маскирање у стварно. Финансијски саветник поставља питање амортизације вештачкој интелигенцији. У моделу се каже да „окружни лист ВДБ-а Истанбула под бројем 62030549-125[6-2019/…] одобрава ову праксу.“ Када консултант тражи у систему Управе прихода, таква одлука се не појављује. Референца је измишљена. Ова 10-минутна потврда спречава будућу процену и казну од 95.000 ТЛ.
Случај 2 — Прекинуто обавештење. Стручњак добија решење о обавештењу о повраћају ПДВ-а од вештачке интелигенције и спроводи га. Међутим, та одредба је промењена следећим обавештењем. Модел је замијенио стари текст за "тренутни" текст. Повратни фајл се одбија са недостајућим документима. Прави пут је био да се коначна верзија обавештења потврди у Службеном гласнику.
Случај 3 — Добро руковање. A CPA gives a 120-page Council of State decision to the artificial intelligence and says, "deduce the legal justification of this decision and which articles of the Tax Procedure Law it is based on, and do not add any article that is not mentioned in the decision." Модел резимира образложење у 10 тачака. ЦПА упоређује сваки члан са текстом одлуке и утврђује вредност преседана према сопственом мишљењу. Читање које би трајало сатима је сведено на минуте и не долази до грешака.
Слаби промпт / Јаки промпт
Слабо обавештење:
Колико је ослобођење прихода од закупа, по ком закону?
Нема тачке, нема извора; Модел даје стару количину из своје меморије и можда измишљену ствар.
Снажан упит:
Ваша улога: помоћник у пореском истраживању. Task: Find out which article of the ITL is based on the exemption to be applied in residential rental income and in which regulation it is included. Правила: - НЕМОЈТЕ ми рећи тачан износ; Наведите да се износ разликује од године до године и означите „мора бити потврђено из званичног извора релевантне године“. - Прикажи само структуру супстанце/основе; Ако измишљате бројеве, наведите то. – Означите све у шта нисте сигурни као „мора бити верификовано“. Формат: референтни материјал + листа званичних извора које треба проверити.
Други упит уклања модел из нагађања и упућује вас директно на прави ресурс.
Следећи шаблон је стандардни оквир за безбедно истраживање било ког регулаторног питања:
Subject: [concrete tax question]Period/year: [which taxation period]Requested: 1) relevant law articles, 2) relevant notification/circular, 3) precedent ruling direction, if any, 4) official sources to be confirmed.Restrictions: number making; износ/стопа давања, "разликује се од године"; Ако нисте сигурни, означите то као „мора бити верификовано“.
Промпт за проверу који се користи приликом потврђивања излаза је такође користан:
Испод је сажетак закона. For each line, specify:- Is this a statutory provision, notification, ruling, judicial decision?- Can this claim be verified, or does it run the risk of fabrication?- From what official source should I confirm?[SUMMARY: ...]
И за проверу валидности:
Evaluate whether the following provision is up-to-date:- Is this provision still in force, could it have changed?- If you are not sure, say "the validity must be confirmed from the official source".- Specify the dated regulation on which it is based.[JUDGMENT: ...]
Уобичајене грешке
- Опште правило је грешка у спецификацији. Одлука обавезује само релевантног пореског обвезника; Не примењује се аутоматски на сваку ситуацију.
- Коришћење без увида у референцу. Колико год трик био убедљив, мора се посматрати из званичног извора.
- Прескакање ажурирања. Можда је промењен члан или је обавештење укинуто; Датум треба проверити.
- Збуњујући хијерархију. Грешка је у тумачењу да се обавештење или одлука уздигне изнад закона.
- Поверење у један извор. Критично питање мора бити подржано из више извора и, када је потребно, судске одлуке.
Укратко
Истраживање пореског законодавства је област у којој вештачка интелигенција највише убрзава, али је треба најпажљивије користити. Модел сажима дугачке текстове и води вас; Али само званични извор говори шта је тачно и ажурно. Every law article, notification, ruling and decision must be opened and confirmed verbatim, its up-to-dateness must be checked and it must be placed in its place in the legislative hierarchy. Измишљена референца је најразорнија халуцинација у опорезивању; Једини противотров је да видите извор сопственим очима.
Задатак апликације
Изаберите право законодавно питање из свог рада (нпр. услов изузетка). Набавите мапу пута од вештачке интелигенције помоћу моћног шаблона упита. Then, open and confirm each reference given by the model (article, communiqué, ruling, if any) from the official source and fill in a table: is the reference found in the official source (yes/no), is it up-to-date, does it overlap with the subject. Обратите пажњу да ли се бар једна референца испостави да је измишљена или застарела.
контролна листа
- [ ] Питање сам учинио конкретним и периодичним.
- [ ] Означио сам АИ излаз према регулаторној хијерархији.
- [ ] Отворио сам сваки законски члан, обавештење и одлуку дословно из званичног извора.
- [ ] Проверио сам актуелност и датум ступања на снагу сваке одредбе.
- [ ] Елиминисао сам измишљене или небитне референце.
- [ ] Подржао сам критично питање са више извора.
- [ ] Забележио сам резултате верификације у верификационом трагу.