zisky:
- Schopnosť zaradiť daňovú otázku do hierarchie práva, sekundárnej legislatívy a administratívneho výkladu a používať umelú inteligenciu len ako usmerňujúci skríningový nástroj
- Schopnosť potvrdiť každý legislatívny článok, oznámenie a číslo rozhodnutia poskytnuté umelou inteligenciou z oficiálneho zdroja (Úradný vestník, GIB, legislatívny portál)
- Schopnosť predchádzať riziku zrušenia alebo zmeny ustanovení kontrolou aktuálnosti a účinnosti legislatívy
Výskum daňovej legislatívy vedie k otázke "čo mám robiť?" Ide o to zistiť zo správneho zdroja, ktoré pravidlo platí pri odpovedi. Toto je najrizikovejšia a najviac AI akcelerovaná oblasť profesie. Rizikové, pretože nepresný alebo zastaraný zdroj vedie priamo k skresleniu informácií; Dá sa to urýchliť, pretože legislatíva je veľmi široká a AI dokáže naskenovať dlhé texty a poskytnúť návod v priebehu niekoľkých sekúnd. Hlavný princíp tejto jednotky je jeden: umelá inteligencia vám ukáže, kam sa máte pozerať, no oficiálny zdroj vám povie, čo je pravda.
Uznanie hierarchie predpisov
Správny výskum začína vedomím, že existuje hierarchia zdrojov. Keď položíte otázku umelej inteligencii, musíte odpoveď umiestniť na jej miesto v tejto hierarchii.
- Zákon: Konečný zdroj. Napríklad VUK (zákon o daňovom poriadku, zákon ustanovujúci procesné a formálne pravidlá zdaňovania), GVK (zákon o dani z príjmov), KVK (zákon o dani z príjmov právnických osôb), DPH (zákon o dani z pridanej hodnoty). Čokoľvek hovorí zákon, je základ.
- Rozhodnutie prezidenta / Rozhodnutie Rady ministrov: Nariadenia určujúce sadzby a niektoré limity. Tu často dochádza k zmenám sadzieb.
- Komuniké: Sekundárna legislatíva vysvetľujúca, ako bude správa implementovať zákon (napríklad komuniké o všeobecnej žiadosti o DPH). Podrobnosti o aplikácii sú tu.
- Obežník: Súhrnné vyhlásenie verejnej správy o určitej téme.
- Osobitný príkaz (mukteza): Písomné stanovisko poskytnuté správnym orgánom ku konkrétnej otázke daňovníka. Zaväzuje iba daného daňovníka priamo, ale ukazuje smer implementácie.
- Súdne rozhodnutie: Štátna rada a rozhodnutia daňového súdu. Ukazuje, ako sa v spore formuje výklad.
Tip: Keď položíte otázku umelej inteligencii, „označte jej odpoveď podľa legislatívnej hierarchie: ide o zákonné ustanovenie, oznámenie alebo rozhodnutie?“ povedať. To vám umožní vidieť váhu a prioritu potvrdenia výstupu.
Bezpečný výskum krok za krokom
- Vysvetlite otázku. Nejednoznačná otázka vytvára nejednoznačnú odpoveď. "Ako je to s DPH pri vývoze?" namiesto "Aké sú podmienky a postup vrátenia dane pre oslobodenie od DPH pri vývoze služieb?" Betón ako.
- Vytvorte návrh plánu pre umelú inteligenciu. Ktoré články zákona, ktoré časti oznamovania, ktoré typy dokumentov môžu byť relevantné? Toto je úvodná mapa, nie záver.
- Otvorte každú referenciu z oficiálneho zdroja. Pozri si článok zákona priamo z legislatívneho portálu, oznámenie z úradného vestníka a rozhodnutie z rozhodovacieho systému Správy príjmov.
- Skontrolujte aktualizácie. Skontrolujte, či sa článok zmenil, či je oznámenie v platnosti alebo nie a či sa sadzba vzťahuje na daný rok.
- Ak dôjde ku konfliktu, riešte ho podľa hierarchie. Oznámenie nemožno vykladať v rozpore so zákonom; Špecifikácia nie je všeobecným pravidlom.
Najnebezpečnejšia forma halucinácie: vymyslený odkaz
Najničivejšou halucináciou v zdaňovaní je odkaz na neexistujúci článok alebo rozsudok, ako keby bol skutočný. Model dokáže produkovať mimoriadne presvedčivé čísla ako „VUK duplikát 257“ alebo „Obežník č. 2020/13“. Niekedy sú tieto čísla skutočné, niekedy úplne vymyslené, niekedy skutočné, ale irelevantné. Neprijímajte žiadneho z nich bez toho, aby ste ich videli.
Typ referencie
Kde potvrdiť
Venujte pozornosť čomu
článku zákona
Oficiálny legislatívny portál
Aktuálny text článku a dátum novelizácie
oznámenie
Archív úradného vestníka
Účinnosť a prípadné zrušenie
kruhový
webová stránka GIB
Harmónia predmetu a dátumu
kruhový
daňový systém GIB
Skutočnosť čísla a predmetu sa presne zhodujú
súdne rozhodnutie
Oficiálne rozhodovacie banky
Finalizácia rozhodnutia a jeho precedensná hodnota
tri mini prípady
Prípad 1 – Falošný kruh vydávajúci sa za skutočný. Finančný poradca kladie umelej inteligencii otázku odpisovania. Model hovorí: „Obežník Istanbulskej VDB s číslom 62030549-125[6-2019/...] schvaľuje túto prax.“ Keď konzultant hľadá v systéme správy príjmov, takéto rozhodnutie sa nezobrazí. Referencia je vymyslená. Toto 10-minútové potvrdenie zabraňuje budúcemu hodnoteniu a pokute 95 000 TL.
Prípad 2 – Zastavenie oznamovania. Expert dostane rozhodnutie o oznámení o vrátení DPH od umelej inteligencie a zrealizuje ho. Toto ustanovenie sa však s nasledujúcim oznámením zmenilo. Model si pomýlil starý text s „aktuálnym“ textom. Návratový súbor je odmietnutý s chýbajúcimi dokumentmi. Správnou cestou bolo potvrdenie konečnej verzie oznámenia v úradnom vestníku.
Prípad 3 – Dobrá manipulácia. CPA dáva 120-stranové rozhodnutie Štátnej rady umelej inteligencii a hovorí: „odvodiť právne odôvodnenie tohto rozhodnutia a na ktorých článkoch zákona o daňovom konaní je založené, a nepridávať žiadny článok, ktorý nie je uvedený v rozhodnutí.“ Model sumarizuje zdôvodnenie v 10 bodoch. CPA porovnáva každý článok s textom rozhodnutia a na základe vlastného úsudku určuje precedensnú hodnotu. Čítanie, ktoré by trvalo hodiny, sa skráti na minúty a nevyskytujú sa žiadne chyby.
Slabá výzva / Silná výzva
Slabá výzva:
Koľko je oslobodenie príjmu z prenájmu, podľa ktorého zákona?
Bez obdobia, bez zdroja; Model dáva starú sumu zo svojej pamäti a možno aj vymyslenú vec.
Výkonná výzva:
Vaša úloha: asistent daňového výskumu. Úloha: Zistite, ktorý článok ITL je založený na oslobodení, ktoré sa má uplatniť pri príjmoch z prenájmu bytov a v ktorom predpise je zahrnuté. Pravidlá: - NEPOVEDZTE mi presnú sumu; Uveďte, že suma sa z roka na rok mení a označte „musí byť potvrdené z oficiálneho zdroja príslušného roka“. - Zobraziť iba štruktúru látky/základu; Ak si vymýšľate čísla, uveďte to. - Všetko, čím si nie ste istí, označte ako „musí byť overené“. Formát: referenčný materiál + zoznam oficiálnych zdrojov na overenie.
Druhá výzva vyradí model z dohadov a nasmeruje vás priamo na správny zdroj.
Nasledujúca šablóna je štandardným rámcom pre bezpečný prieskum akejkoľvek regulačnej otázky:
Predmet: [konkrétna daňová otázka]Obdobie/rok: [ktoré zdaňovacie obdobie]Požaduje sa: 1) príslušné články zákona, 2) príslušné oznámenie/obežník, 3) prípadný precedens, 4) oficiálne zdroje, ktoré sa majú potvrdiť. Obmedzenia: vytváranie čísel; uvádzanie sumy/sadzby, "líši sa podľa roka"; Ak si nie ste istý, označte ho ako „musí byť overené“.
Užitočná je aj výzva na kontrolu, ktorá sa má použiť pri potvrdení výstupu:
Nižšie je uvedený súhrn legislatívy. Pre každý riadok špecifikujte:- Ide o zákonné ustanovenie, oznámenie, rozsudok, súdne rozhodnutie?- Dá sa toto tvrdenie overiť, alebo hrozí riziko výmyslu?- Z akého oficiálneho zdroja mám potvrdiť?[SÚHRN: ...]
A pre kontrolu platnosti:
Vyhodnoťte, či je toto ustanovenie aktuálne:- Je toto ustanovenie stále platné, mohlo sa zmeniť?- Ak si nie ste istý, povedzte „platnosť musí byť potvrdená z oficiálneho zdroja“.- Uveďte datované nariadenie, na ktorom je založené.[ROZSUDOK: ...]
Časté chyby
- Chyba v špecifikácii ako všeobecné pravidlo. Rozhodnutie zaväzuje len príslušného daňovníka; Neplatí to automaticky pre každú situáciu.
- Používanie bez zobrazenia referencie. Bez ohľadu na to, aký presvedčivý je tento trik, musíte ho vidieť z oficiálneho zdroja.
- Preskočenie aktualizácie. Článok sa mohol zmeniť alebo oznámenie mohlo byť zrušené; Dátum by sa mal skontrolovať.
- Zmätok v hierarchii. Je chybou vo výklade povýšiť oznámenie alebo rozhodnutie nad zákon.
- Dôverovať jedinému zdroju. Kritická otázka musí byť podporená viacerými zdrojmi av prípade potreby súdnym rozhodnutím.
V súhrne
Výskum daňovej legislatívy je oblasťou, ktorá umelá inteligencia akceleruje najviac, no mala by byť využívaná najopatrnejšie. Model zhŕňa dlhé texty a vedie vás; Ale iba oficiálny zdroj hovorí, čo je správne a aktuálne. Každý článok zákona, oznámenie, rozsudok a rozhodnutie je potrebné doslovne otvoriť a potvrdiť, skontrolovať jeho aktuálnosť a zaradiť ho na svoje miesto v legislatívnej hierarchii. Vymyslený odkaz je najničivejšou halucináciou v zdaňovaní; Jediným protijedom je vidieť zdroj na vlastné oči.
Aplikačná úloha
Vyberte si skutočnú legislatívnu otázku z vlastnej práce (napr. podmienka výnimky). Získajte plán od umelej inteligencie pomocou výkonnej šablóny výzvy. Potom otvorte a potvrďte každú referenciu uvedenú modelom (článok, komuniké, rozhodnutie, ak existuje) z oficiálneho zdroja a vyplňte tabuľku: nachádza sa referencia v oficiálnom zdroji (áno/nie), je aktuálna, prekrýva sa s predmetom? Všimnite si, či sa aspoň jeden odkaz ukázal ako vymyslený alebo neaktuálny.
kontrolný zoznam
- [ ] Uviedol som otázku konkrétnu a periodickú.
- [ ] Výstup AI som označil podľa regulačnej hierarchie.
- [ ] Otvoril som každý článok zákona, oznámenie a rozhodnutie doslovne z oficiálneho zdroja.
- [ ] Skontroloval som aktuálnosť a dátum účinnosti každého ustanovenia.
- [ ] Vylúčil som vymyslené alebo irelevantné odkazy.
- [ ] Podporil som kritický problém z viacerých zdrojov.
- [ ] Výsledky overenia som zaznamenal vo stope overenia.