Прибыль:
- Возможность поместить налоговый вопрос в иерархию закона, подзаконных актов и административной интерпретации и использовать искусственный интеллект только в качестве направляющего инструмента проверки.
- Возможность подтвердить каждую статью законодательства, номер уведомления и постановления, предоставленный искусственным интеллектом из официального источника (Официальный вестник, ГИБ, законодательный портал).
- Возможность предотвратить риск отмены или изменения положений путем проверки актуальности и даты вступления в силу законодательства.
Исследование налогового законодательства приводит к вопросу «что мне делать?» Это вопрос выяснения из правильного источника, какое правило действует при даче вашего ответа. Это самая рискованная и наиболее ускоренная с помощью ИИ область профессии. Рискованно, поскольку неточный или устаревший источник напрямую ведет к искажению информации; Его можно ускорить, поскольку законодательство очень широкое, а ИИ может сканировать длинные тексты и давать рекомендации за считанные секунды. Главный принцип этого агрегата один: искусственный интеллект показывает, куда смотреть, а официальный источник подсказывает, что является правдой.
Признание регулятивной иерархии
Правильное исследование начинается с осознания того, что существует иерархия источников. Когда вы задаете вопрос искусственному интеллекту, вы должны поместить ответ на его место в этой иерархии.
- Закон: Высший источник. Например, ВУК (Закон о налоговом процессе, закон, устанавливающий процессуальные и формальные правила налогообложения), ГВК (Закон о подоходном налоге), КВК (Закон о корпоративном налоге), НДС (Закон о налоге на добавленную стоимость). Все, что говорит закон, является основой.
- Решение Президента/Решение Совета Министров: Положение, определяющее ставки и некоторые ограничения. Именно здесь часто происходят изменения ставок.
- Коммюнике: вторичное законодательство, объясняющее, как администрация будет применять закон (например, Коммюнике по общему применению НДС). Подробности применения здесь.
- Циркуляр: Коллективное заявление администрации по определенному вопросу.
- Особый приказ (муктеза): Письменное заключение администрации по конкретному вопросу конкретного налогоплательщика. Он лишь связывает налогоплательщика напрямую, но показывает направление реализации.
- Судебное решение: решения Государственного совета и налогового суда. Он показывает, как формируется интерпретация в споре.
Совет: задавая вопрос искусственному интеллекту, «отметьте его ответ в соответствии с законодательной иерархией: это законодательное положение, уведомление или постановление?» сказать. Это позволяет вам увидеть вес и приоритет подтверждения вывода.
Безопасное исследование шаг за шагом
- Уточните вопрос. Неоднозначный вопрос порождает неоднозначный ответ. «Как облагается НДС при экспорте?» вместо «Каковы условия и порядок возврата НДС при экспорте услуг?» Бетон как.
- Создайте проект дорожной карты для искусственного интеллекта. Какие статьи закона, какие разделы уведомлений, какие виды документов могут быть актуальны? Это стартовая карта, а не заключение.
- Откройте каждую ссылку из официального источника. См. статью закона непосредственно на портале законодательства, уведомление в Официальном вестнике и постановление в системе управления Налогового управления.
- Проверьте наличие обновлений. Проверьте, изменилась ли статья, действует ли уведомление или нет, и действует ли ставка за этот год.
- Если есть конфликт, разрешите его в соответствии с иерархией. Уведомление не может быть истолковано как противоречащее закону; Спецификация не является общим правилом.
Самая опасная форма галлюцинаций: выдуманный справочник
Самая разрушительная галлюцинация в налогообложении – это ссылка на несуществующую статью или постановление, как если бы оно было реальным. Модель может выдавать чрезвычайно убедительные цифры, такие как «Дубликат ВУК 257» или «Циркуляр № 2020/13». Иногда эти цифры реальны, иногда они полностью вымышлены, иногда они реальны, но не имеют значения. Не принимайте ни одного из них, не видя их.
Тип ссылки
Где подтвердить
Обратите внимание на то, что
статья закона
Официальный портал законодательства
Текущий текст статьи и дата внесения изменений
уведомление
Официальный архив газеты
Вступление в силу и отмена, если таковая имеется
круговой
сайт ГИБ
Гармония темы и даты
круговой
Налоговая система ГИБ
Реальность числа и предмета точно совпадают
судебное решение
Официальные банки решений
Завершение решения и его прецедентное значение
три мини-кейса
Случай 1 — Фальшивая круговая маскировка под настоящую. Финансовый консультант задает вопрос об амортизации искусственному интеллекту. В модели говорится: «Циркуляр Стамбульского VDB под номером 62030549-125[6-2019/…] одобряет эту практику». Когда консультант выполняет поиск в системе управления доходами, такое решение не появляется. Ссылка сфабрикована. Это 10-минутное подтверждение предотвращает будущую оценку и штраф в размере 95 000 TL.
Случай 2 — Прекращение уведомления. Решение об уведомлении о возмещении НДС эксперт получает от искусственного интеллекта и реализует его. Однако в следующем уведомлении это положение было изменено. Модель приняла старый текст за «текущий». Файл возврата отклонен с недостающими документами. Правильным способом было подтвердить окончательную версию уведомления в Официальном вестнике.
Случай 3 — Хорошая управляемость. CPA передает искусственному интеллекту 120-страничное решение Государственного совета и говорит: «Выясните юридическое обоснование этого решения и на каких статьях Закона о налоговых процедурах оно основано, и не добавляйте никаких статей, которые не упомянуты в решении». Модель суммирует обоснование в 10 пунктах. CPA сравнивает каждую статью с текстом решения и на основании собственного суждения определяет ценность прецедента. Чтение, которое могло бы занять часы, сокращается до минут, и ошибок не возникает.
Слабая подсказка / Сильная подсказка
Слабая подсказка:
Какой размер освобождения от налога на доход от аренды, согласно какому закону?
Нет периода, нет источника; Модель выдает старую сумму из памяти и, возможно, выдуманную вещь.
Мощная подсказка:
Ваша роль: ассистент по налоговым исследованиям. Задание: Выяснить, на какой статье ИТЛ основано освобождение от налога на доходы от аренды жилья и в какое регулирование оно включено. Правила: - НЕ сообщайте мне точную сумму; Укажите, что сумма варьируется от года к году и отметка «должна быть подтверждена из официального источника соответствующего года». - Показать только структуру вещества/основы; Если вы выдумываете цифры, укажите это. - Пометьте все, в чем вы не уверены, как «необходимо проверить». Формат: справочный материал + список официальных источников, подлежащих проверке.
Вторая подсказка избавляет модель от догадок и направляет вас прямо к нужному ресурсу.
Следующий шаблон представляет собой стандартную основу для безопасного исследования любого нормативного вопроса:
Тема: [конкретный налоговый вопрос]Период/год: [какой налоговый период]Запрашиваются: 1) соответствующие статьи закона, 2) соответствующее уведомление/циркуляр, 3) прецедентное постановление, если таковое имеется, 4) официальные источники, подлежащие подтверждению.Ограничения: составление числа; сумма / ставка «зависит от года»; Если вы не уверены, отметьте это как «необходимо проверить».
Также полезно использовать подсказку о проверке при подтверждении вывода:
Ниже приводится краткое изложение законодательства. По каждой строке укажите: - Это положение закона, уведомление, постановление, судебное решение? - Можно ли проверить это утверждение или существует риск его фабрикации? - Из какого официального источника мне следует подтвердить? [РЕЗЮМЕ: ...]
И для проверки достоверности:
Оцените актуальность следующего положения:- Действует ли еще это положение, могло ли оно измениться?- Если вы не уверены, скажите «действительность должна быть подтверждена из официального источника».- Укажите датированное положение, на котором оно основано.[СУЖДЕНИЕ: ...]
Распространенные ошибки
- Ошибочная спецификация как общее правило. Данное постановление является обязательным только для соответствующего налогоплательщика; Это не применимо автоматически к каждой ситуации.
- Пользуюсь, не видя ссылки. Каким бы убедительным ни был трюк, рассматривать его необходимо из официального источника.
- Пропуск обновления. Статья могла быть изменена или уведомление могло быть отменено; Дату следует проверить.
- Путаница в иерархии. Ставить уведомление или постановление выше закона является ошибкой толкования.
- Доверие одному источнику. Критический вопрос должен быть подкреплен множеством источников и, при необходимости, судебным решением.
В итоге
Исследования налогового законодательства — это та область, в которой искусственный интеллект ускоряет больше всего, но его следует использовать наиболее осторожно. Модель обобщает длинные тексты и направляет вас; Но только официальный источник сообщает то, что является правильным и актуальным. Каждая статья закона, уведомление, постановление и решение должны быть раскрыты и подтверждены дословно, проверены на их актуальность и поставлены на свое место в законодательной иерархии. Сфабрикованная ссылка является самой разрушительной галлюцинацией в сфере налогообложения; Единственное противоядие – увидеть источник своими глазами.
Задача приложения
Выберите реальный законодательный вопрос из своей работы (например, условие исключения). Получите план действий от искусственного интеллекта с помощью мощного шаблона подсказок. Затем откройте и подтвердите каждую указанную по образцу ссылку (статью, коммюнике, постановление, если таковое имеется) из официального источника и заполните таблицу: найдена ли ссылка в официальном источнике (да/нет), актуальна ли она, не пересекается ли с тематикой. Обратите внимание, не окажется ли хотя бы одна ссылка вымышленной или устаревшей.
контрольный список
- [ ] Я сделал вопрос конкретным и периодическим.
- [ ] Я обозначил выходные данные ИИ в соответствии с нормативной иерархией.
- [ ] Я открыл все статьи закона, уведомления и постановления дословно из официального источника.
- [ ] Я проверил актуальность и дату вступления в силу каждого положения.
- [ ] Я удалил вымышленные или нерелевантные ссылки.
- [ ] Я поддержал критическую проблему в нескольких источниках.
- [ ] Результаты проверки я записал в трассировку проверки.