Keuntungan:
- Keupayaan untuk meletakkan soalan cukai dalam hierarki undang-undang, perundangan menengah dan tafsiran pentadbiran dan menggunakan kecerdasan buatan hanya sebagai alat penyaringan panduan
- Keupayaan untuk mengesahkan setiap artikel perundangan, pemberitahuan dan nombor ketetapan yang diberikan oleh kecerdasan buatan daripada sumber rasmi (Warta Rasmi, GIB, portal perundangan)
- Keupayaan untuk menghalang risiko peruntukan yang dimansuhkan atau diubah dengan menyemak kesesuaian dan tarikh kuat kuasa perundangan
Penyelidikan perundangan cukai membawa kepada soalan "apa yang perlu saya lakukan?" Ia adalah satu perkara untuk mengetahui dari sumber yang betul peraturan yang sah semasa memberikan jawapan anda. Ini adalah bidang yang paling berisiko dan paling pesat AI dalam profesion. Berisiko kerana sumber yang tidak tepat atau lapuk membawa terus kepada salah nyata; Ia boleh dipercepatkan kerana perundangan adalah sangat luas dan AI boleh mengimbas teks panjang dan memberikan panduan dalam beberapa saat. Prinsip utama unit ini ialah satu: kecerdasan buatan menunjukkan kepada anda tempat untuk melihat, tetapi sumber rasmi memberitahu anda perkara yang benar.
Mengiktiraf hierarki kawal selia
Penyelidikan yang betul bermula dengan mengetahui bahawa terdapat hierarki sumber. Apabila anda bertanya soalan kepada kecerdasan buatan, anda mesti meletakkan jawapan pada tempatnya dalam hierarki ini.
- Undang-undang: Sumber muktamad. Contohnya, VUK (Undang-undang Tatacara Cukai, undang-undang yang menetapkan peraturan percukaian prosedur dan formal), GVK (Undang-undang Cukai Pendapatan), KVK (Undang-undang Cukai Korporat), VAT (Undang-undang Cukai Nilai Tambah). Apa sahaja yang dikatakan undang-undang adalah asasnya.
- Keputusan Presiden / Keputusan Majlis Menteri: Peraturan menentukan kadar dan beberapa had. Di sinilah perubahan kadar sering berlaku.
- Communiqué: Perundangan sekunder yang menerangkan cara pentadbiran akan melaksanakan undang-undang (contohnya, Komuniti Permohonan Am VAT). Butiran permohonan ada di sini.
- Pekeliling: Kenyataan kolektif yang dibuat oleh pentadbiran mengenai perkara tertentu.
- Perintah khas (mukteza): Pendapat bertulis yang diberikan oleh pentadbiran kepada soalan konkrit pembayar cukai tertentu. Ia hanya mengikat pembayar cukai itu secara langsung tetapi menunjukkan hala tuju pelaksanaan.
- Keputusan kehakiman: Majlis Negara dan keputusan mahkamah cukai. Ia menunjukkan bagaimana tafsiran dibentuk dalam pertikaian.
Petua: Apabila bertanya soalan kepada kecerdasan buatan, "labelkan jawapannya mengikut hierarki perundangan: adakah ia peruntukan berkanun, pemberitahuan atau ketetapan?" katakan. Ini membolehkan anda melihat berat dan keutamaan pengesahan output.
Penyelidikan selamat langkah demi langkah
- Jelaskan soalan. Soalan yang samar-samar menghasilkan jawapan yang samar-samar. "Bagaimanakah VAT pada eksport?" bukannya "Apakah syarat dan prosedur bayaran balik untuk pengecualian VAT dalam eksport perkhidmatan?" Konkrit sebagai.
- Buat draf peta jalan untuk kecerdasan buatan. Artikel undang-undang yang manakah, bahagian pemberitahuan yang manakah, jenis dokumen yang manakah mungkin berkaitan? Ini adalah peta permulaan, bukan kesimpulan.
- Buka setiap rujukan dari sumber rasmi. Lihat artikel undang-undang terus dari portal perundangan, pemberitahuan daripada Warta Rasmi, dan keputusan daripada sistem pemerintahan Pentadbiran Hasil.
- Semak kemas kini. Semak sama ada artikel telah berubah, sama ada pemberitahuan itu berkuat kuasa atau tidak, dan sama ada kadar untuk tahun itu.
- Sekiranya terdapat konflik, selesaikan mengikut hierarki. Pemberitahuan itu tidak boleh ditafsirkan sebagai bertentangan dengan undang-undang; Spesifikasi bukan peraturan umum.
Bentuk halusinasi yang paling berbahaya: rujukan yang dibuat-buat
Halusinasi yang paling dahsyat dalam percukaian adalah merujuk kepada artikel atau peraturan yang tidak wujud seolah-olah ia adalah benar. Model ini boleh menghasilkan nombor yang sangat meyakinkan seperti "VUK duplikat 257" atau "Pekeliling no. 2020/13". Kadang-kadang nombor ini adalah nyata, kadang-kadang mereka dibuat sepenuhnya, kadang-kadang ia nyata tetapi tidak relevan. Jangan terima mana-mana daripada mereka tanpa melihat mereka.
Jenis rujukan
Di mana untuk mengesahkan
Perhatikan apa
artikel undang-undang
Portal perundangan rasmi
Teks semasa artikel dan tarikh pindaan
pemberitahuan
Arkib Warta Rasmi
Keberkesanan dan pemansuhan, jika ada
pekeliling
laman web GIB
Keharmonian subjek dan tarikh
pekeliling
Sistem cukai GIB
Realiti nombor dan subjek sepadan dengan tepat
keputusan kehakiman
Bank keputusan rasmi
Memuktamadkan keputusan dan nilai terdahulunya
tiga kes mini
Kes 1 — Pekeliling palsu yang menyamar sebagai sebenar. Penasihat kewangan bertanya soalan susut nilai kepada kecerdasan buatan. Model itu mengatakan "Pekeliling Istanbul VDB bernombor 62030549-125[6-2019/…] meluluskan amalan ini." Apabila perunding mencari dalam sistem Pentadbiran Hasil, keputusan sedemikian tidak muncul. Rujukan itu dibuat-buat. Pengesahan selama 10 minit ini menghalang penilaian masa depan dan denda 95,000 TL.
Kes 2 — Pemberitahuan dihentikan. Seorang pakar menerima keputusan pemberitahuan mengenai bayaran balik VAT daripada kecerdasan buatan dan melaksanakannya. Walau bagaimanapun, peruntukan itu telah diubah dengan pemberitahuan seterusnya. Model itu tersilap mengira teks lama sebagai teks "semasa". Fail pemulangan ditolak dengan dokumen yang hilang. Cara yang betul ialah mengesahkan versi akhir pemberitahuan dalam Warta Rasmi.
Kes 3 — Pengendalian yang baik. CPA memberikan keputusan Majlis Negara setebal 120 halaman kepada kecerdasan buatan dan berkata, "simpulkan justifikasi undang-undang keputusan ini dan artikel Undang-undang Prosedur Cukai yang mana ia berdasarkan, dan jangan tambahkan mana-mana artikel yang tidak disebutkan dalam keputusan itu." Model meringkaskan rasional dalam 10 mata. CPA membandingkan setiap artikel dengan teks keputusan dan menentukan nilai duluan dengan pertimbangannya sendiri. Pembacaan yang akan mengambil masa berjam-jam dikurangkan kepada minit, dan tiada ralat berlaku.
Gesaan lemah / Gesaan kuat
Gesaan yang lemah:
Berapakah pengecualian untuk pendapatan sewa, mengikut undang-undang mana?
Tiada tempoh, tiada sumber; Model ini memberikan jumlah lama dari ingatannya dan mungkin item yang dibuat-buat.
Gesaan kuat:
Peranan anda: pembantu penyelidik cukai. Tugas: Ketahui artikel ITL yang berdasarkan pengecualian yang akan digunakan dalam pendapatan sewa kediaman dan dalam peraturan mana ia dimasukkan. Peraturan: - JANGAN beritahu saya jumlah yang tepat; Nyatakan bahawa jumlahnya berbeza dari tahun ke tahun dan tandakan "mesti disahkan daripada sumber rasmi tahun berkenaan". - Tunjukkan hanya struktur bahan/asas; Jika anda membuat nombor, nyatakan begitu. - Labelkan apa-apa yang anda tidak pasti sebagai "mesti disahkan". Format: bahan rujukan + senarai sumber rasmi untuk disahkan.
Gesaan kedua mengeluarkan model daripada tekaan dan mengarahkan anda terus ke sumber yang betul.
Templat berikut ialah rangka kerja standard untuk menyelidik dengan selamat sebarang soalan peraturan:
Perkara: [soalan cukai konkrit]Tempoh/tahun: [tempoh percukaian yang mana]Diminta: 1) artikel undang-undang yang berkaitan, 2) pemberitahuan/pekeliling yang berkaitan, 3) arahan ketetapan terdahulu, jika ada, 4) sumber rasmi yang perlu disahkan. Sekatan: membuat nombor; pemberian amaun/kadar, "berbeza mengikut tahun"; Jika anda tidak pasti, tandakannya sebagai "mesti disahkan".
Gesaan semak untuk digunakan semasa mengesahkan output juga berguna:
Di bawah adalah ringkasan undang-undang. Untuk setiap baris, nyatakan:- Adakah ini peruntukan berkanun, pemberitahuan, ketetapan, keputusan kehakiman?- Bolehkah tuntutan ini disahkan, atau adakah ia menghadapi risiko pemalsuan?- Dari sumber rasmi apakah yang harus saya sahkan?[RINGKASAN: ...]
Dan untuk semakan kesahihan:
Nilaikan sama ada peruntukan berikut adalah terkini:- Adakah peruntukan ini masih berkuat kuasa, bolehkah ia berubah?- Jika anda tidak pasti, nyatakan "kesahihan mesti disahkan daripada sumber rasmi".- Nyatakan peraturan bertarikh yang menjadi asasnya.[HAKIM: ...]
Kesilapan biasa
- Menyalahkan spesifikasi sebagai peraturan umum. Ketetapan itu hanya mengikat pembayar cukai yang berkaitan; Ia tidak secara automatik digunakan untuk setiap situasi.
- Menggunakan tanpa melihat rujukan. Tidak kira betapa meyakinkan muslihat itu, ia mesti dilihat dari sumber rasmi.
- Melangkau kemas kini. Sesuatu artikel mungkin telah berubah atau pemberitahuan mungkin telah dimansuhkan; Tarikh hendaklah disemak.
- Mengelirukan hierarki. Ia adalah kesilapan tafsiran untuk meningkatkan pemberitahuan atau keputusan di atas undang-undang.
- Mempercayai satu sumber. Isu kritikal mesti disokong oleh pelbagai sumber dan, apabila perlu, keputusan kehakiman.
Secara ringkasnya
Penyelidikan perundangan cukai ialah kawasan yang paling banyak mempercepatkan kecerdasan buatan, tetapi harus digunakan dengan paling berhati-hati. Model ini meringkaskan teks yang panjang dan membimbing anda; Tetapi hanya sumber rasmi yang memberitahu perkara yang betul dan terkini. Setiap artikel undang-undang, pemberitahuan, ketetapan dan keputusan mesti dibuka dan disahkan secara verbatim, kemas kini mesti disemak dan ia mesti diletakkan di tempatnya dalam hierarki perundangan. Rujukan yang direka adalah halusinasi yang paling dahsyat dalam percukaian; Satu-satunya penawar adalah melihat sumbernya dengan mata anda sendiri.
Tugasan permohonan
Pilih soalan perundangan sebenar daripada kerja anda sendiri (cth. syarat pengecualian). Dapatkan peta jalan daripada kecerdasan buatan dengan templat segera yang berkuasa. Kemudian, buka dan sahkan setiap rujukan yang diberikan oleh model (artikel, communiqué, peraturan, jika ada) daripada sumber rasmi dan isikan jadual: adakah rujukan yang terdapat dalam sumber rasmi (ya/tidak), adakah ia terkini, adakah ia bertindih dengan subjek. Perhatikan sama ada sekurang-kurangnya satu rujukan ternyata dibuat atau ketinggalan zaman.
senarai semak
- [ ] Saya membuat soalan konkrit dan berkala.
- [ ] Saya telah melabelkan output AI mengikut hierarki kawal selia.
- [ ] Saya telah membuka setiap artikel undang-undang, pemberitahuan dan verbatim keputusan daripada sumber rasmi.
- [ ] Saya telah menyemak kesesuaian dan tarikh berkuatkuasa setiap peruntukan.
- [ ] Saya menghapuskan rujukan yang dibuat-buat atau tidak berkaitan.
- [ ] Saya menyokong isu kritikal dengan pelbagai sumber.
- [ ] Saya merekodkan keputusan pengesahan dalam jejak pengesahan.