이득:
- 법률, 2차 입법 및 행정 해석의 계층 구조에 세금 문제를 배치하고 인공지능을 안내 심사 도구로만 사용할 수 있는 능력
- 인공지능이 제공하는 각 입법조항, 고시, 판결번호를 공식 출처(관보, GIB, 입법포털)에서 확인할 수 있는 기능
- 법률의 현행성, 시행일자를 확인하여 폐지되거나 변경된 조항의 위험성을 예방하는 능력
세법 연구는 "무엇을 해야 합니까?"라는 질문으로 이어집니다. 답변을 제공할 때 어떤 규칙이 유효한지 올바른 출처에서 알아내는 문제입니다. 이것은 직업 중 가장 위험하고 AI가 가장 많이 가속화되는 영역입니다. 부정확하거나 오래된 출처는 허위 진술로 직접 이어지기 때문에 위험합니다. 법안이 매우 광범위하고 AI가 긴 텍스트를 스캔하고 몇 초 안에 지침을 제공할 수 있기 때문에 속도가 빨라질 수 있습니다. 이 장치의 주요 원리는 다음과 같습니다. 인공 지능은 어디를 봐야 할지 알려주지만 공식 소스는 무엇이 진실인지 알려줍니다.
규제 계층 구조 인식
올바른 연구는 소스의 계층 구조가 있다는 것을 아는 것에서부터 시작됩니다. 인공지능에게 질문을 하면 답은 이 계층 구조의 해당 위치에 배치되어야 합니다.
- 법: 궁극적인 소스입니다. 예를 들어, VUK(세법, 과세의 절차적 및 공식 규칙을 확립하는 법률), GVK(소득세법), KVK(기업세법), VAT(부가가치세법) 등이 있습니다. 법이 말하는 것은 무엇이든 근거입니다.
- 대통령 결정/각료회의 결정: 요율 및 일부 제한을 결정하는 규정. 여기서 요금 변동이 자주 발생합니다.
- 성명: 행정부가 법을 시행하는 방법을 설명하는 보조 법안(예: VAT 일반 적용 성명). 자세한 신청 내용은 여기입니다.
- 회보(Circular): 특정 주제에 관해 행정부가 작성한 집단 성명.
- 특별 명령(mukteza): 특정 납세자의 구체적인 질문에 대해 행정부가 제공하는 서면 의견. 이는 납세자를 직접적으로 구속하지만 이행 방향을 보여줍니다.
- 사법 결정: 국무회의 및 조세 법원 결정. 분쟁에서 해석이 어떻게 형성되는지 보여줍니다.
팁: 인공지능에게 질문할 때 "입법 계층에 따라 대답에 라벨을 붙입니다. 법령, 고시, 판결입니까?" 말하다. 이를 통해 출력의 무게와 확인 우선순위를 확인할 수 있습니다.
단계별로 안전한 연구
- 질문을 명확히 하세요. 모호한 질문은 모호한 대답을 낳습니다. "수출에 대한 부가가치세는 어떻게 부과되나요?" "서비스 수출 시 부가가치세 면제 조건 및 환급 절차는 어떻게 되나요?" 콘크리트.
- 인공지능 로드맵 초안을 작성해 보세요. 어떤 법률 조항, 어떤 통지 섹션, 어떤 문서 유형이 관련될 수 있습니까? 이것은 결론이 아닌 시작 지도입니다.
- 공식 소스에서 각 참조를 엽니다. 입법 포털에서 직접 법률 조항, 관보의 고시, 국세청 판결 시스템의 판결을 확인하세요.
- 업데이트를 확인하세요. 조항이 변경되었는지, 고시가 유효한지, 해당 연도의 요금인지 확인하세요.
- 충돌이 있는 경우 계층 구조에 따라 해결합니다. 해당 통지는 법률에 위배되는 것으로 해석될 수 없습니다. 사양은 일반적인 규칙이 아닙니다.
가장 위험한 형태의 환각: 꾸며낸 언급
과세에 있어서 가장 끔찍한 환각은 존재하지 않는 조항이나 판결을 마치 진짜인 것처럼 언급하는 것입니다. 이 모델은 "VUK duplicate 257" 또는 "Circular no. 2020/13"과 같은 매우 설득력 있는 숫자를 생성할 수 있습니다. 때때로 이러한 숫자는 실제일 수도 있고, 때로는 완전히 꾸며낸 것일 수도 있고, 때로는 실제이지만 관련성이 없는 경우도 있습니다. 그것들을 보지 않고서는 그 어느 것도 받아들이지 마십시오.
참조 유형
확인하는 곳
무엇에주의를 기울이십시오
법률 조항
공식입법포털
기사의 현재 텍스트 및 수정 날짜
알림
공식 관보 아카이브
유효성 및 폐지(있는 경우)
원형
GIB 웹사이트
주제와 날짜의 조화
원형
GIB 세금 시스템
숫자의 현실과 주제가 정확히 일치합니다.
사법적 결정
공식 결정 은행
결정의 확정과 그 선례가치
세 개의 미니 케이스
사례 1 - 실제처럼 가장한 가짜 원형. 금융상담사가 인공지능에게 감가상각 질문을 합니다. 모델에는 "이스탄불 VDB의 회보 번호 62030549-125[6-2019/…]이 이 관행을 승인합니다."라고 나와 있습니다. 컨설턴트가 국세청 시스템에서 검색할 때 이러한 판결은 나타나지 않습니다. 참고자료는 조작된 것입니다. 이 10분 확인은 향후 평가와 95,000TL의 벌금을 방지합니다.
사례 2 - 중단된 알림. 전문가가 인공지능으로부터 부가가치세 환급 통지 결정을 받아 이를 구현한다. 그러나 다음 고시에서 해당 조항이 변경되었습니다. 모델이 이전 텍스트를 "현재" 텍스트로 착각했습니다. 문서가 누락되어 반환 파일이 거부되었습니다. 올바른 방법은 공보의 최종 버전을 관보에서 확인하는 것이었습니다.
사례 3 — 좋은 취급. CPA는 120페이지 분량의 국무회의 결정문을 인공지능에게 전달하며 “이 결정의 법적 정당성과 그것이 근거한 조세소송법 조항을 추론하고, 결정문에 언급되지 않은 조항은 추가하지 않는다”고 밝혔다. 모델은 그 근거를 10가지 항목으로 요약합니다. CPA는 각 조항을 결정문과 비교하여 자신의 판단으로 판례가치를 결정합니다. 몇 시간이 걸리던 읽기 작업이 몇 분으로 줄어들고 오류도 발생하지 않습니다.
약한 프롬프트 / 강한 프롬프트
약한 프롬프트:
어떤 법률에 따라 임대 소득 면제 금액은 얼마입니까?
마침표도 없고 출처도 없습니다. 모델은 기억에서 오래된 양을 제공하며 아마도 구성품일 수도 있습니다.
강력한 프롬프트:
귀하의 역할: 세무 조사 보조원. 과제: ITL의 어떤 조항이 주거용 임대 소득에 적용되는 면제를 기반으로 하는지, 그리고 어떤 규정이 포함되어 있는지 알아보세요. 규칙: - 정확한 금액을 알려주지 마세요. 금액은 해마다 다르다는 점을 명시하고 "해당 연도의 공식 출처에서 확인해야 함"이라고 표시합니다. - 물질/기초 구조만 표시합니다. 숫자를 구성하는 경우 그렇게 명시하십시오. - 확실하지 않은 사항에는 "확인해야 함"이라는 라벨을 붙입니다. 형식: 참고 자료 + 검증할 공식 출처 목록.
두 번째 프롬프트는 모델을 추측하지 않고 올바른 리소스로 직접 안내합니다.
다음 템플릿은 규제 관련 질문을 안전하게 조사하기 위한 표준 프레임워크입니다.
제목: [구체적인 세금 질문] 기간/연도: [어떤 과세 기간] 요청: 1) 관련 법률 조항, 2) 관련 고시/통지, 3) 판례 판결 방향(있는 경우), 4) 공식 출처 확인. 제한 사항: 번호 작성; 금액/비율 제공, "연도별로 다름"; 확실하지 않은 경우 "확인해야 함"으로 표시하세요.
출력을 확인할 때 사용하는 확인 프롬프트도 유용합니다.
아래는 법안의 요약이다. 각 줄에 대해 다음을 명시하십시오.- 이는 법적 조항, 통지, 판결, 사법 결정입니까?- 이 주장을 확인할 수 있습니까, 아니면 조작의 위험이 있습니까?- 어떤 공식 출처에서 확인해야 합니까?[요약: ...]
유효성 검사를 위해 다음을 수행합니다.
다음 조항이 최신인지 평가하십시오.- 이 조항이 여전히 유효한가요, 변경되었을 수 있습니까?- 확실하지 않은 경우 "타당성은 공식 소스에서 확인되어야 합니다"라고 말합니다.- 해당 조항의 근거가 되는 날짜가 지정된 규정을 명시하십시오.[판결: ...]
일반적인 실수
- 사양을 일반적인 규칙으로 착각합니다. 판결은 관련 납세자에게만 구속력을 갖습니다. 모든 상황에 자동으로 적용되는 것은 아닙니다.
- 참조를 보지 않고 사용합니다. 아무리 설득력 있는 트릭이라도 공식 소스에서 확인해야 합니다.
- 업데이트를 건너뛰는 중입니다. 기사가 변경되었거나 공지가 폐지되었을 수 있습니다. 날짜를 확인해야 합니다.
- 계층구조를 혼란스럽게 합니다. 고시나 판결을 법률보다 상위에 두는 것은 해석의 오류이다.
- 단일 소스를 신뢰합니다. 중요한 문제는 다양한 소스를 통해 뒷받침되어야 하며 필요한 경우 사법 결정을 통해 뒷받침되어야 합니다.
요약하면
조세법규 연구는 인공지능이 가장 속도를 내는 분야지만, 가장 신중하게 사용해야 한다. 모델은 긴 텍스트를 요약하고 안내합니다. 그러나 공식 출처만이 무엇이 정확하고 최신인지 알려줍니다. 모든 법률 조항, 고시, 판결 및 결정은 공개되고 문자 그대로 확인되어야 하며 최신 상태인지 확인하여 입법 계층에서 제자리에 배치되어야 합니다. 조작된 참고자료는 과세에 있어서 가장 파괴적인 환각입니다. 유일한 해독제는 소스를 직접 눈으로 보는 것입니다.
응용과제
자신의 작업에서 실제 입법 질문을 선택하십시오(예: 예외 조건). 강력한 프롬프트 템플릿을 사용하여 인공 지능의 로드맵을 얻으세요. 그런 다음 공식 출처에서 모델이 제공한 각 참고 자료(기사, 성명, 판결 등)를 열고 확인하고 표를 작성합니다. 공식 출처에 참고 자료가 있는지(예/아니요), 최신인지, 주제와 겹치는지. 적어도 하나의 참고문헌이 조작되었거나 오래된 것으로 판명되었는지 확인하세요.
체크리스트
- [ ] 나는 질문을 구체적이고 주기적으로 만들었습니다.
- [ ] 규제 계층에 따라 AI 출력에 라벨을 붙였습니다.
- [ ] 공식 출처에서 모든 법률 조항, 고시, 판결을 그대로 공개했습니다.
- [ ] 각 조항의 최신성 및 발효일을 확인했습니다.
- [ ] 꾸며낸 내용이나 관련 없는 언급은 삭제했습니다.
- [ ] 여러 소스를 통해 중요한 문제를 지원했습니다.
- [ ] 검증 추적에 검증 결과를 기록했습니다.