利益:
- 税務の問題を法律、二次立法、行政解釈の階層に置き、人工知能をスクリーニングのガイドツールとしてのみ使用する能力
- 公式情報源（官報、GIB、立法ポータル）から人工知能によって与えられた各法律条文、告示、裁定番号を確認する機能
- 法律の最新性と発効日を確認することで、条項が廃止または変更されるリスクを防ぐことができます。
税法を調査すると、「何をすべきか?」という疑問が生じます。答えを与えるときに、どのルールが有効であるかを適切な情報源から見つけることが重要です。これは、この専門分野の中で最もリスクが高く、AI が最も活用されている分野です。不正確または古い情報源は虚偽表示に直接つながるため、危険です。法律の範囲が非常に広く、AI が長いテキストをスキャンして数秒でガイダンスを提供できるため、これを加速することができます。この単元の主な原則は 1 つです。人工知能はどこを見るべきかを示しますが、何が真実であるかを公式情報源が教えてくれます。
規制階層を認識する
適切な調査は、情報源には階層があることを知ることから始まります。人工知能に質問するときは、その答えをこの階層内の所定の位置に配置する必要があります。
- 法: 究極の情報源。たとえば、VUK（租税手続法、課税の手続き的および形式的な規則を定める法律）、GVK（所得税法）、KVK（法人税法）、VAT（付加価値税法）などです。法律に書かれていることは何でも根拠になります。
- 大統領決定/閣僚理事会決定: 料金と一部の制限を決定する規制。ここでレートの変更が頻繁に発生します。
- コミュニケ: 政府が法律をどのように実施するかを説明する二次立法 (VAT 一般適用コミュニケなど)。申請の詳細はこちらです。
- 回覧板: 特定の主題に関して政府が発表する集団的な声明。
- 特別命令 (ムクテザ): 特定の納税者の具体的な質問に対して行政が与える意見書。それは納税者を直接拘束するだけですが、実施の方向性を示します。
- 司法決定: 国務院および税務裁判所の決定。論争の中で解釈がどのように形成されるかを示しています。
ヒント: 人工知能に質問するときは、「その答えを立法の階層に従ってラベル付けします。それは法律の条項なのか、通知なのか、それとも判決なのか?」言う。これにより、出力の重みと確認の優先度を確認できます。
安全な研究を一歩ずつ
- 質問を明確にしてください。曖昧な質問からは曖昧な答えが生まれます。 「輸出に対する付加価値税はどうなっていますか?」 「サービス輸出における VAT 免除の条件と還付手続きは何ですか?」の代わりにコンクリートとして。
- 人工知能のロードマップ草案を作成します。どの法律条項、どの通知セクション、どの文書タイプが関連する可能性がありますか?これは出発点であり、結論ではありません。
- 公式ソースから各リファレンスを開きます。法律ポータルからは法律の条文を直接、官報からは通知を、歳入庁の裁定システムからは裁定を参照してください。
- アップデートを確認してください。条文が変更されたかどうか、告示が発効しているかどうか、その年のレートであるかどうかを確認します。
- 競合がある場合は、階層に従って解決します。この通知を法律に違反すると解釈することはできません。仕様は一般的なルールではありません。
最も危険な幻覚：でっち上げられた言及
課税における最も壊滅的な幻覚は、存在しない記事や判決をあたかも真実であるかのように参照することです。このモデルは、「VUK Duplicate 257」や「Circular no. 2020/13」などの非常に説得力のある数字を生成できます。これらの数字は実際の場合もあれば、完全にでっち上げられた場合もあり、実際にあるけれども無関係な場合もあります。見ずにそれらを受け入れないでください。
参照タイプ
確認する場所
何に注意してください
法律条項
公式の法律ポータル
現在の記事の本文と修正日
通知
官報アーカイブ
発効と廃止（ある場合）
円形
GIBウェブサイト
件名と日付の調和
円形
GIB税制
数字の実態と主題が完全に一致する
司法判断
公式意思決定銀行
決定の確定とその先例価値
ミニケース3個
ケース 1 — 本物を装った偽の円形。財務アドバイザーが人工知能に減価償却についての質問をします。このモデルには、「イスタンブール VDB の回覧番号 62030549-125[6-2019/…] がこの慣行を承認している」と記載されています。コンサルタントが歳入庁システムを検索しても、そのような裁定は表示されません。リファレンスは捏造されています。この 10 分間の確認により、今後の査定と 95,000 TL の罰金が課されることがなくなります。
ケース 2 — 通知の中止。専門家は人工知能から VAT 還付に関する通知の決定を受け取り、それを実行します。ただし、この規定は次回の通知で変更されました。モデルは古いテキストを「現在の」テキストと間違えました。返送ファイルは書類が不足しているため拒否されます。官報で最終版の届出を確認するのが正しい方法でした。
ケース 3 — ハンドリングが良好。公認会計士は人工知能に120ページにわたる国務院の決定を与え、「この決定の法的正当性とそれが税務手続法のどの条項に基づいているかを推定し、決定に記載されていない条項は追加しない」と述べた。このモデルはその根拠を 10 のポイントにまとめています。公認会計士は、各条文と判決文を照らし合わせ、独自の判断で先例価値を決定します。数時間かかる読み取り作業が数分に短縮され、エラーも発生しません。
弱いプロンプト / 強いプロンプト
弱いプロンプト:
家賃収入の免除はどの法律に基づいていくらですか?
ピリオドもソースもありません。モデルは記憶から古い金額を与えますが、おそらくはでっち上げられたアイテムです。
強力なプロンプト:
あなたの役割: 税務調査アシスタント。タスク: 住宅賃貸料収入に適用される免除に基づいている ITL の条項と、それがどの規制に含まれているかを調べます。ルール: - 正確な金額は教えないでください。金額は年ごとに異なることを述べ、「該当年の公式情報源から確認する必要がある」とマークします。 - 物質/基本構造のみを示します。数字をでっち上げている場合は、その旨を明記してください。 - 不明な点には「確認が必要」とラベルを付けます。形式: 参考資料 + 検証対象の公式情報源のリスト。
2 番目のプロンプトでは、モデルを推測から解放し、適切なリソースに直接誘導します。
次のテンプレートは、規制上の疑問を安全に調査するための標準フレームワークです。
件名: [税務に関する具体的な質問] 期間/年: [どの課税期間] 要求: 1) 関連する法律条項、2) 関連する通知/回覧、3) 先例判決の指示 (ある場合)、4) 確認すべき公式情報源。制限: 番号作成。金額/レートは「年によって異なります」。 よくわからない場合は、「確認が必要」とマークしてください。
出力を確認するときに使用するチェック プロンプトも役立ちます。
以下に法案の概要を示します。各行について、以下を指定します。- これは法定の条項、通知、判決、司法判断ですか?- この主張は検証できますか、それとも捏造の危険がありますか?- どの公式情報源から確認すればよいですか?[概要: ...]
有効性チェックの場合:
次の条項が最新かどうかを評価してください:- この条項はまだ有効ですか、変更された可能性がありますか?- よくわからない場合は、「有効性は公式情報源から確認する必要があります」と述べてください。- その根拠となっている日付の規則を指定してください。[判断: ...]
よくある間違い
- 原則として仕様を間違えています。この判決は、関連する納税者のみを拘束します。すべての状況に自動的に適用されるわけではありません。
- リファレンスを見ずに使用しています。どんなに説得力のあるトリックであっても、公式の情報源から見る必要があります。
- アップデートをスキップします。条文が変更されたり、告示が廃止された場合があります。日付を確認する必要があります。
- 階層を混乱させる。通知や判決を法律よりも上位に置くのは解釈の誤りである。
- 単一の情報源を信頼する。重要な問題は複数の情報源と、必要に応じて司法判断によって裏付けられる必要があります。
要約すれば
税法の研究は、人工知能が最も加速している分野ですが、最も慎重に使用する必要があります。モデルは長いテキストを要約してガイドします。しかし、何が正確で最新であるかを伝えるのは公式情報源だけです。すべての法律の条文、通知、裁定、決定は公開され、逐語的に確認され、最新であるかどうかがチェックされ、立法階層の所定の位置に配置されなければなりません。捏造された参照は、課税における最も壊滅的な幻覚です。唯一の解毒策は、その情報源を自分の目で見ることです。
アプリケーションタスク
あなた自身の著作から実際の立法上の質問を選択してください (例外の条件など)。強力なプロンプト テンプレートを使用して、人工知能からロードマップを取得します。次に、モデルによって与えられた公式情報源からの各参考文献 (記事、コミュニケ、判決など) を開いて確認し、表に記入します。公式情報源にある参考文献はどうか (はい/いいえ)、最新のものであるか、主題と重複しているかどうか。少なくとも 1 つの参考文献が捏造または古いことが判明したかどうかに注意してください。
チェックリスト
- [ ] 質問を具体的かつ定期的にしました。
- [ ] 規制階層に従って AI の出力にラベルを付けました。
- [ ] 私はすべての法律条項、通知、判決を公式情報源から逐語的に開きました。
- [ ] 各規定の最新性と発効日を確認しました。
- [ ] でっち上げられた参照や無関係な参照を削除しました。
- [ ] 私は複数の情報源でこの重大な問題をサポートしました。
- [ ] 検証結果を検証トレースに記録しました。