Nyereség:
- Dokumentum összeállítás, összegegyeztetés és az esetleges kritikai pontok előzetes feltérképezése mesterséges intelligenciával az adóellenőrzésre készülve
- Képes mesterséges intelligenciát használni védelmi érvek és forgatókönyv-tervezetek előállításához, és minden érvet alátámasztani jogszabályokkal és okirati bizonyítékokkal
- Megkülönböztetni, hogy a vizsga során a végső védekezés és bevallás a szakember és az adózó feladata, a mesterséges intelligencia pedig csak felkészülési eszköz.
Az adóellenőrzés az adózó könyveinek, okmányainak, nyilatkozatainak a jogszabályoknak való megfelelés hatósági ellenőrzése. A szakember számára ez a legnagyobb feszültséggel, de a legtöbb előkészítéssel járó folyamat. A jól előkészített akta megakadályozza a tisztességtelen értékelést; Egy előkészítetlen fájl még egy tisztességes alkalmazást is sebezhetővé tesz. A mesterséges intelligencia itt egy hatékony előkészítő eszköz: megszervezi a dokumentumok összeállítását, egyezteti az összegeket, előre feltérképezi a lehetséges kritikai pontokat, védelmi érveket fogalmaz meg. De az elv megváltoztathatatlan: a végső védekezés és nyilatkozattétel a szakember és az adózó feladata; Az AI csak felgyorsítja a felkészülést.
Az ellenőrzés előkészítésének logikája
A jó felkészültség három kérdésre válaszol előre: Mit fog keresni az adminisztráció? Mi a helyzetünk? Milyen dokumentummal igazoljuk ezt? A mesterséges intelligencia segít szisztematikusan kibontani ezt a három kérdést.
A készítmény fő összetevői:
- Dokumentum összeállítás: Az adott időszakra vonatkozó számlák, szerződések, banki és könyvnyilvántartások teljes körűen begyűjtésre kerülnek.
- Egyeztetés: Biztosítani kell, hogy a bejelentett összegek összhangban legyenek a nyilvántartásokkal és dokumentumokkal.
- Kockázat/kritika térkép: Előre megjósolható, hogy az adminisztráció melyik elemet kritizálhatja.
- Védelmi érv: A jogszabályokon és dokumentumokon alapuló álláspont felkészült minden lehetséges kritika ellen.
- Forgatókönyv-próba: A lehetséges kérdéseket és válaszokat előre begyakoroljuk.
Tipp: Kérdezze meg a mesterséges intelligenciát: "Ha adóellenőr lenne, mely tételeket kérdezné le ebben a fájlban?" kérdez. A modell nagyon hasznos a kritikai pontok feltérképezésében; hanem értékelje az egyes pontokat saját szakmai megítélésével és dokumentációjával.
Biztonságos előkészítés lépésről lépésre
- Határozza meg a hatókört. Melyik időszakra és melyik adónemre vonatkozik a felülvizsgálat?
- Rendszerezze a dokumentumokat. Az AI készítsen egy dokumentum-ellenőrző listát; ténylegesen megtalálja az egyes dokumentumokat.
- Kösd meg a megállapodást. Kérdezze meg a nyilatkozat-rekord-dokumentum hármas konzisztenciáját; Számolja újra a különbségeket.
- Térképezze fel a kritikai pontokat. Sorolja fel és rangsorolja a modellel kapcsolatos lehetséges kifogásolási problémákat.
- Állítsa be a védelmet. Jogszabálytervezetek + okirati bizonyítékok minden kritikához; Erősítse meg az alapot.
- Próbálj meg próbálni. Készítsen kérdés-válasz forgatókönyveket; A végső pozíciót a szakember határozza meg.
A mesterséges intelligencia szerepe és határa
Az AI egy gyorsító készülőben; maga nem vesz részt a vizsgálatban. A modell nem válaszol az adminisztrációra, nem végzi el a védekezést, és nem állítja elő a dokumentumot az Ön nevében. Még ha védekező érvet is előterjeszt, minden olyan tételt, amelyen ez az érv alapul, meg kell erősíteni, és minden dokumentumnak ténylegesen léteznie kell. "A mesterséges intelligencia így érvelt" nem érvényes indoklás a felülvizsgálatban.
felkészülési küldetés
Mesterséges intelligencia hozzájárulása
emberi felelősség
Dokumentumlista
Átfogó ellenőrző lista
A dokumentum tényleges létezése
konszenzus
Különbségfelismerés, kérdésgenerálás
Az eltérés és a javítás oka
Kritika térkép
Sorolja fel a lehetséges kifogásokat
A valós kockázat felmérése
védekező érv
Indoklás tervezete
A bázis megerősítése, végleges álláspont
Adminisztrációra adott válasz
Egyik sem
Teljesen profi
három mini tok
1. eset – Korábban rögzített különbség. A tanácsadó egyezteti a rekordokat az AI-nak adott nyilatkozattal az áttekintés előtt; A modell azt jelzi, hogy egy számlán 128 000 TL megmagyarázhatatlan különbség van. A tanácsadó megvizsgálja a különbséget, megállapítja, hogy rögzítési hiba van, és kijavítja. Amikor megérkezik a felülvizsgálat, a fájl tiszta. Tanulság: a mesterséges intelligencia láthatóvá teszi a különbséget, az ember megtalálja a megoldást.
2. eset – Kialakított védekezési alap. A gyakornok felkészíti a mesterséges intelligencia által termelt védekezést a kritikával szemben; A védekezésben valójában nincs utalás értesítésre. Áttekintve ez gyengíti a védelmet. A helyes módszer az volt, hogy minden alapot megerősítünk, és kiküszöböljük a kitalált attribúciót.
3. eset – Jó kezelés. Egy nagy fájlban a CPA arra utasítja az AI-t, hogy „vonja ki a 10 legvalószínűbb kritikát egy ellenőr szemével, és mondja meg, melyik dokumentumra van szükségem”. A modell átfogó térképet készít. A CPA minden pontot kiértékel a jogszabályokkal és dokumentumokkal, rangsorolja a valós kockázatokat, és ennek megfelelően építi fel a védelmi aktát. A felkészülés hetek helyett napokat vesz igénybe, és egyetlen kritikus pont sem marad el.
Gyenge felszólítás / Erős felszólítás
Gyenge felszólítás:
Védj meg az adóellenőrzés ellen, megindokol bármit is, amit mondok?
A modell elfogult, nem támogatott és koholt indoklásokkal teli szöveget hoz létre.
Erőteljes felszólítás:
Az Ön szerepköre: adóellenőrzés előkészítő asszisztens.Feladat: Sorolja fel azokat a tételeket, amelyeket az ELLENŐR megkérdőjelezhet az alábbi fájlösszefoglaló alapján, és írja le mindegyikhez, hogy milyen dokumentációra/a védekezés alapjára van szükség.Szabályok:- Ne foglaljon oldalt; Mutasd objektíven a kockázatot és a lehetséges védekezést is. - Ha okot ad hozzá, jelölje be a "megerősíteni kell"; Cikk/értesítés készítése.- Adja meg az egyes védekezéshez szükséges dokumentumot. Formátum: kritika pont | kockázati szint | védelmi irány | szükséges dokumentum.[FILE SUMMARY (anonim): ...]
A második állítás objektív kockázatleképezővé teszi a modellt; a védekezést dokumentációhoz és megerősítéshez köti.
Az egyeztetési lekérdezéshez:
Hasonlítsa össze a bevallási összegeket az alábbi rekordösszegekkel, és kérdezze meg, hogy vannak-e megmagyarázhatatlan eltérések. Sorolja fel az eltéréseket, jelölje meg a lehetséges okokat "vizsgálatra szorul"; végleges eredményeket ad.[NYILATKOZAT ÉS REGISZTRÁCIÓS ÖSSZEFOGLALÓ: ...]
A dokumentum ellenőrző listához:
Készítse el az ehhez a felülvizsgálati körhöz szükséges dokumentumellenőrző listát: milyen dokumentumokat kell elkészíteni időszakonként, adónemenként és tételenként? Jelölje meg az általános tételeket "vállalat általi megerősítésként". Hatály: [időszak, adónem]
Védelmi próbára:
A következő kritika ponthoz írjon fel 5 nehéz kérdést, amelyet az ellenőr feltehet, és egy minta válaszkeretet, hogy ellenőrizze mindegyik alapját. Határozott jogi követelés megalapozása; Adja meg a keretet, megerősítem az alapot.[KRITIKAI PONT: ...]
Gyakori hibák
- Ha a modell védekezik. A végső álláspont és alap a szakemberé; modellvázlatokat készít.
- Illesztő támasz használata. Nem minden, az ellenkérelemben szereplő hivatkozás szerepel az aktában anélkül, hogy megerősítenék.
- Feltételezve a dokumentumot. Bár a modell szerint egy dokumentumnak léteznie kell, valójában léteznie kell.
- Figyelmen kívül hagyva a különbséget. Minden megmagyarázhatatlan konszenzusbeli eltérést ki kell vizsgálni.
- Az objektivitás elvesztése. Az elfogult „bizonyítsd be, hogy igazam van” megközelítés valós kockázatot rejt.
Összefoglalva
Az adóvizsgálat előkészítéssel jár, és az AI erőteljesen felgyorsítja ezt a felkészülést: értékes a dokumentum-összeállításban, a memorandumban, a kritikai pontok feltérképezésében és a védelmi vázlatkészítésben. A végső védekezés és nyilatkozat azonban a szakember és az adózó feladata. Minden védekezési érvet jogszabálynak és okirati bizonyítéknak kell alátámasztania, minden alapot meg kell erősíteni, minden dokumentumnak ténylegesen léteznie kell. Az AI egy felkészülési eszköz; nem vesz részt a vizsgálatban.
Pályázati feladat
Hozzon létre egy minta felülvizsgálati fájlt (időszak, adónem, néhány kockázatos tétel). Szerezzen be egy kritikai ponttérképet és dokumentumlistát az AI-tól a hatékony prompt sablon segítségével. Erősítse meg a hivatalos forrásból a szükséges alapokat minden kritika ponthoz, és ellenőrizze a szükséges dokumentum tényleges elérhetőségét. Ellenőrizze és jegyezze fel, hogy van-e koholt alap a modell által előállított védelemben.
ellenőrző lista
- [ ] A felülvizsgálati kört (időszak, adónem) pontosítottam.
- [ ] Elővettem egy dokumentumellenőrző listát, és valójában minden dokumentumot megtaláltam.
- [ ] A bevallás-nyilvántartás-dokumentumot egyeztettem és a különbségeket újraszámoltam.
- [ ] Feltérképeztem a lehetséges kritikai pontokat, és a tényleges kockázat szerint rangsoroltam azokat.
- [ ] Minden egyes védekezési alapot a hivatalos forrásból megerősítettem.
- [ ] A végső védőállást saját szakmai megítélésem alapján határoztam meg.
- [ ] A személyes adatok védelmét a fájladatok anonimizálásával védtem.