Adószámítás és alap: Újraszámítási fegyelem

Nyereség:

• Képes mesterséges intelligenciával lépésről lépésre kiszámítani az alap, a mentesség, levonás és adó összegét, és átláthatóan láthatóvá tenni a logikai láncot
• A mesterséges intelligencia által előállított minden számtani eredmény önálló újraszámításával (kézzel vagy táblázattal) képes elkapni a csendes számítási hibákat
• Megszokni, hogy a mesterséges intelligencia emlékezetében ne bízzunk a régi értékekben, tudva, hogy az arány, a kivételi határ és az időszakos paraméterek folyamatosan változnak.

Az adószámítás feladata a fizetendő adó megtalálása az adó összegének (az alapösszegnek, azaz az adószámítási alapösszegnek) helyes meghatározásával és a vonatkozó kulcs alkalmazásával. Egyszerűnek hangzik, de valójában kizárások, kedvezmények, időszakos árak és egymást követő lépések láncolata. A mesterséges intelligencia nagyon hasznos e lánc kialakításában és lépésről lépésre láthatóvá tételében; De itt találkozunk a modell legnagyobb gyengéjével: a nagy nyelvű modellek csendben hibáznak a számtanban, és teljes magabiztossággal adják meg a rossz eredményt. Ennek az egységnek a megváltoztathatatlan szabálya tehát egyértelmű: a mesterséges intelligencia által generált minden számot egymástól függetlenül újraszámolnak.

Az alap anatómiája: a lépések láthatóvá tétele

A jó adószámítás soha nem egyetlen szám; Ez egy lépések láncolata. Használja az AI-t a lánc átlátható felépítéséhez, mivel minden lépés egyedileg ellenőrizhetővé válik.

Egy tipikus tőkenyereségadó-lánc a következőképpen működik:

1. Kereskedési nyereség / bruttó eredmény: Kiindulási pont.
2. Kiegészítések: A törvény által nem engedélyezett költségek (KKEG) hozzáadódnak.
3. Levonások és kizárások: A jogszabályok által engedélyezett tételek levonásra kerülnek.
4. Előző év veszteségbeszámítása: Ha vannak ilyenek, az átvitt veszteségeket le kell vonni.
5. Alap: Adóalap keletkezik.
6. Mértékalkalmazás: Az adó az aktuális kulcs szerint kerül kiszámításra.
7. Beszámítások: Előre fizetett adóelőleg, forrásadó stb.
8. Fizetendő/visszatérítés: Végeredmény.

Tipp: Mondja meg az AI-nak, hogy "ne adja meg az eredményt egyetlen számként; mutasson minden lépést külön sorban a mennyiségével." Könnyebb elkapni a hibát, ha a lépések diszkrétek; Az összesített eredményben a hiba el van rejtve.

Miért nem alku tárgya az újraszámítás

Egy nyelvi modell azt írhatja, hogy "1 240 000 × 23% = 285 200", és ez helyesnek tűnik. De néha a modell egy közeli, de helytelen számot ad a "285 200" helyett, és habozás nélkül bemutatja. Már 15 000 TL adószámítási hiba is adóveszteséget és büntetést von maga után. Így minden szorzás, arány és összeg ellenőrzésre kerül vagy egy önálló számológéppel/táblázattal, vagy a modell más módon történő átépítésével.

Két gyakorlati technika:

• Fordított ellenőrzés: Erősítse meg az eredménytől való visszalépéssel. Adó/kulcs = alap?
• Önálló eszköz: Ismételje meg ugyanazt a számítást a táblázatban (Excel) lévő képlettel; A két eredménynek pontosan meg kell egyeznie.

Periodikus paraméterek csapdája

Szinte minden évben, esetenként év közben is változnak az adókulcsok, a mentességi határok, a levonás összegei és a tarifák. A modell információi be vannak fagyasztva a képzés dátumában, és a tavalyi árfolyamot "aktuálisnak" tévesztheti. Ez csendben megsérti az egész fiókot. Ezért:

• A modell memóriájából nem kérnek le díjakat vagy korlátokat.
• Minden időszakos paraméter az adott évre vonatkozó hivatalos forrásból (elnöki rendelet, közlemény, GIB) származik, és megadja a modellnek.
• A modellhez egyértelműen azt az utasítást írod, hogy "használd az általam megadott árfolyamokat, NE használd az általad ismert árfolyamot".

Paraméter típusa

Hol lehet vásárolni

Hogyan lehet modellbe exportálni

adókulcs

Az adott évi hatósági rendelet

Ez egyértelműen le van írva a keresetben

Kizárási/kedvezménykorlát

Aktuális értesítés/határozat

Ez egyértelműen le van írva a keresetben

Jövedelemadó tarifa

Az adott év hivatalos tarifája

A szeleteket teljes egészében adjuk meg

Értékcsökkenési ráta

VUK értékcsökkenési lista

Lekerül a listáról

három mini tok

1. eset – Csendes szorzási hiba. Egy tanácsadó a mesterséges intelligenciával kiszámítja a vállalati bevételt. A modell minden lépést helyesen rendez, de a végső szorzást rosszul kapja: a valós 462 300 helyett 426 300-at ír. A számot figyelmen kívül lehetett volna hagyni, mert ésszerűnek tűnt. Amikor a tanácsadó Excelben újraszámol, 36 000 TL különbséget talál. Tanulság: a lépések helyessége esetén is külön ellenőrzik az aritmetikát.

2. eset – Régi tarifa. A gyakornok a modell által megadott tarifát használja a jövedelemadó kiszámításához; A tarifa az előző évre vonatkozik. Annak ellenére, hogy az alap ugyanaz, az adó 18 500 TL lesz hibás, mert megváltoztak a zárójelek. A helyes módszer az volt, hogy megadták a modellnek az adott év hivatalos tarifáját, és azt mondták, hogy "csak használja ezt".

3. eset – Jó kezelés. A CPA-ban a mesterséges intelligencia beállítja a lépéseket egy összetett kivételszámításban, minden lépést külön sorban kér, és maga adja meg az arányokat. Ezután megismétli a teljes számítást az Excel képletével; A két eredmény pontosan megegyezik. A mesterséges intelligencia növelte a gondolkodás sebességét, és az ellenőrzés a CPA-nál marad. A 40 perces munka 10 percre csökken, nem történik hiba.

Gyenge felszólítás / Erős felszólítás

Gyenge felszólítás:

Számítsa ki ennek a cégnek a társasági adóját, tudja a mértékét.

A modell a memóriájából származó (esetleg régi) sebességet használja, és egyetlen eredményt ad vissza; Az arány és az aritmetika is kockázatos.

Erőteljes felszólítás:

Az Ön szerepköre: adószámítási asszisztens.Feladat: A társasági nyereségadó kiszámítása lépésről lépésre az alábbi adatokkal.Szabályok:- Csak az általam megadott kulcsot (X%) használja; Ne használja az általa ismert árfolyamot. - Minden lépést külön sorban mutasson meg annak összegével (kereskedelmi nyereség, CCEG, kedvezmény, alap, adó, beszámítás, fizetendő). - Állítsa be, hogy az eredményeket "kézi újra kell számolni / Excellel". Adatok: [kereskedelmi eredmény, CCEG, kedvezmények, előző évi veszteség, előzetes adó, mérték: X% (az idei évre hivatalos forrásból)]

A második prompt rögzíti az árfolyamot, szétválasztja a lépéseket, és emlékeztet az ellenőrzési kötelezettségre.

Fordított ellenőrzési felszólítás az újraszámításhoz:

Ellenőrizd a következő számítást fordítottan:- Keresd meg újra az alapot a megadott eredményből visszafelé haladva.- A kapott bázis megegyezik az elején megadott bázissal?- Ha van eltérés, mutasd meg, melyik lépésben történt.[SZÁMÍTÁSI LÉPÉSEK: ...]

Egyedi táblázatképlet kérése:

Ezt a fiókot egy táblázatban fogom beállítani. Írja be a cella képletét minden lépéshez (pl. alap = kereskedési_profit + CUEG - diszkont - múltbeli_veszteség). Csak adja meg a képleteket, és elkészítem az eredményt a táblázatban.

Arány/paraméter megerősítésére emlékeztető:

Sorolja fel az alábbi paramétereket, amelyeket ebben a fiókban használok, és fűzzön hozzá egy megjegyzést minden egyes „melyik évre kell visszaigazolni a hivatalos forrásból” megjegyzéshez: díjtétel, kivételi korlát, kedvezmény összege, tarifaszeletek.

Gyakori hibák

• Számtanra támaszkodva. A modell csendben hibázik a szorzásnál/összeadásnál; minden eredmény újraszámításra kerül.
• Az arány lekérése a modellből. Az időszakos paraméterek a hivatalos forrásból származnak, és megadják a modellnek.
• Kollektív eredményeket akarnak. Az a kimenet, amely nem választja el a lépéseket, elrejti a hibát.
• Az évszám megadása nélkül. Ha nincs megadva, hogy melyik időszakhoz tartozik, akkor a modell a régi paramétert használja.
• Megelégedni egy módszerrel. A kritikus számítást a modellen és a független eszközön (Excel) is össze kell vetni.

Összefoglalva

Az adóelszámolás lépések láncolata, és a mesterséges intelligencia hatékonyan teszi láthatóvá ezt a láncot; de csendben hibázik az aritmetikai és elkoptatja a periodikus paramétereket. Ezért az egyes számokat egymástól függetlenül újraszámolják, az egyes mértékeket és határértékeket az adott év hivatalos forrásából veszik és adják a modellnek, és nem fogadnak el periodikus értékeket a modell memóriájából. A lépések szétválasztása, a fordított ellenőrzés és a keresztellenőrzés egy független táblázattal a három biztonsági pillére ennek az egységnek.

Pályázati feladat

Válasszon valós vagy mintaadó-számlát (társasági adó, ideiglenes vagy jövedelemadó). Kapjon lépésről lépésre számítást a mesterséges intelligenciából egy hatékony prompt sablon segítségével; Ön adja meg az árfolyamot. Ezután önállóan ismételje meg ugyanazt a számítást az Excel képletével, és hasonlítsa össze a két eredményt. Ha van eltérés, határozza meg, hogy melyik lépésnél van. Erősítsen meg minden használt periodikus paramétert a hivatalos forrásból, és jegyezze fel.

ellenőrző lista

• [ ] A számlát lépésről lépésre létrehoztam, minden összeg külön sorban.
• [ ] Az összes tarifát és határt a hivatalos forrásból vettem, és megadtam a modellnek.
• [ ] A modellhez írtam a "használd az általad ismert arányt" utasítást.
• [ ] Minden eredményt önállóan újraszámoltam Excelben/kézzel.
• [ ] Az alapot visszafelé igazoltam a fordított ellenőrzéssel.
• [ ] Minden fiókban egyértelműen feltüntettem az időszak/év információkat.
• [ ] Felfedeztem és kijavítottam az eltéréseket és rögzítettem az ellenőrző nyomon.