Dobici:
- Sposobnost postavljanja poreznog pitanja u hijerarhiju zakona, sekundarnog zakonodavstva i administrativnog tumačenja te korištenje umjetne inteligencije samo kao usmjeravajućeg alata za provjeru
- Mogućnost potvrde svakog članka zakona, obavijesti i broja rješenja koje je dala umjetna inteligencija iz službenog izvora (Narodne novine, GIB, zakonodavni portal)
- Sposobnost sprječavanja rizika ukidanja ili promjene odredbi provjerom aktualnosti i datuma stupanja na snagu zakona
Istraživanje poreznog zakonodavstva dovodi do pitanja "što da radim?" Pitanje je saznati iz pravog izvora koje pravilo vrijedi kada dajete svoj odgovor. Ovo je najrizičnije i najviše AI-ubrzano područje profesije. Riskantno jer netočan ili zastarjeli izvor izravno dovodi do pogrešnog predstavljanja; Može se ubrzati jer je zakonodavstvo vrlo opsežno i umjetna inteligencija može skenirati duge tekstove i pružiti smjernice u nekoliko sekundi. Glavno načelo ove jedinice je jedno: umjetna inteligencija vam pokazuje gdje da tražite, ali službeni izvor vam govori što je istina.
Prepoznavanje regulatorne hijerarhije
Ispravno istraživanje počinje spoznajom da postoji hijerarhija izvora. Kada postavite pitanje umjetnoj inteligenciji, odgovor morate smjestiti na njegovo mjesto u ovoj hijerarhiji.
- Zakon: krajnji izvor. Na primjer, VUK (Zakon o poreznom postupku, zakon kojim se utvrđuju procesna i formalna pravila oporezivanja), GVK (Zakon o porezu na dohodak), KVK (Zakon o porezu na dobit), PDV (Zakon o porezu na dodanu vrijednost). Što god zakon kaže je osnova.
- Odluka predsjednika/Odluka Vijeća ministara: Uredbe koje određuju stope i neka ograničenja. Ovdje često dolazi do promjena stopa.
- Priopćenje: Sekundarno zakonodavstvo koje objašnjava kako će administracija provoditi zakon (na primjer, Priopćenje o općoj primjeni PDV-a). Detalji prijave su ovdje.
- Okružnica: Zajednička izjava uprave o određenoj temi.
- Posebna naredba (mukteza): pisano mišljenje uprave na konkretno pitanje poreznog obveznika. Ona samo izravno obvezuje tog poreznog obveznika, ali pokazuje smjer provedbe.
- Sudska odluka: odluke Državnog vijeća i poreznih sudova. Pokazuje kako se tumačenje oblikuje u sporu.
Savjet: kada postavljate pitanje umjetnoj inteligenciji, "označite odgovor prema zakonodavnoj hijerarhiji: je li to zakonska odredba, obavijest ili odluka?" reći. To vam omogućuje da vidite težinu i prioritet potvrde izlaza.
Sigurno istraživanje korak po korak
- Pojasnite pitanje. Dvosmisleno pitanje proizvodi dvosmislen odgovor. "Kako je PDV na izvoz?" umjesto "Koji su uvjeti i postupak povrata za oslobođenje PDV-a kod izvoza usluga?" Beton kao.
- Napravite nacrt plana za umjetnu inteligenciju. Koji zakonski članci, koji dijelovi obavijesti, koje vrste dokumenata mogu biti relevantni? Ovo je početna karta, a ne zaključak.
- Otvorite svaku referencu iz službenog izvora. Članak zakona pogledajte izravno s portala zakonodavstva, obavijest iz Narodnih novina i rješenje iz sustava rješenja Porezne uprave.
- Provjerite ima li ažuriranja. Provjerite je li se članak mijenjao, je li obavijest na snazi ili nije te je li stopa za tu godinu.
- Ako postoji sukob, riješite ga prema hijerarhiji. Obavijest se ne može tumačiti kao suprotna zakonu; Specifikacija nije opće pravilo.
Najopasniji oblik halucinacije: izmišljena referenca
Najrazornija halucinacija u oporezivanju je pozivanje na nepostojeći članak ili rješenje kao da je stvarno. Model može proizvesti izuzetno uvjerljive brojeve kao što su “VUK duplikat 257” ili “Okružnica br.2020/13”. Ponekad su te brojke stvarne, ponekad potpuno izmišljene, ponekad su stvarne, ali nebitne. Ne prihvaćajte nijedno od njih, a da ih ne vidite.
Vrsta reference
Gdje potvrditi
Obratite pažnju na što
članak zakona
Službeni zakonodavni portal
Aktualni tekst članka i datum izmjene
obavijest
Arhiva Narodnih novina
Stupanje na snagu i ukidanje, ako postoji
kružni
GIB web stranica
Tematski i datumski sklad
kružni
GIB porezni sustav
Stvarnost broja i subjekta točno se podudaraju
sudska odluka
Službene banke odluka
Pravomoćnost odluke i njena precedentna vrijednost
tri mini kućišta
Slučaj 1 — lažni kružni oblik koji se pretvara u pravi. Financijski savjetnik umjetnoj inteligenciji postavlja pitanje o amortizaciji. Model kaže da "VDB-ova okružnica broj 62030549-125[6-2019/…] iz Istanbula odobrava ovu praksu." Kada konzultant pretražuje u sustavu Uprave prihoda, takvo se rješenje ne pojavljuje. Referenca je izmišljena. Ova 10-minutna potvrda sprječava buduću procjenu i kaznu od 95.000 TL.
Slučaj 2 — Prekinuta obavijest. Odluku o obavijesti o povratu PDV-a stručnjak dobiva od umjetne inteligencije i provodi je. Međutim, ta je odredba promijenjena sljedećom obavijesti. Model je zamijenio stari tekst za "trenutni" tekst. Povratna datoteka je odbijena s dokumentima koji nedostaju. Pravi način je bio potvrditi konačnu verziju obavijesti u Narodnim novinama.
Slučaj 3 — Dobro rukovanje. Umjetnoj inteligenciji HZP daje odluku Državnog vijeća na 120 stranica i kaže, "izvedite pravno opravdanje ove odluke i na kojim se člancima Zakona o poreznom postupku ona temelji, te nemojte dodavati nijedan članak koji nije spomenut u odluci". Model sažima obrazloženje u 10 točaka. CPA uspoređuje svaki članak s tekstom odluke i vlastitom prosudbom utvrđuje vrijednost presedana. Čitanje koje bi trajalo satima svedeno je na minute i ne pojavljuju se pogreške.
Slab upit / Jak upit
Slab upit:
Koliko iznosi oslobođenje od najma, prema kojem zakonu?
Nema razdoblja, nema izvora; Model daje stari iznos iz svoje memorije i možda izmišljeni predmet.
Snažan upit:
Vaša uloga: asistent u poreznom istraživanju. Zadatak: Otkrijte koji se članak ITL-a temelji na izuzeću koje treba primijeniti na dohodak od stambenog najma i u koju je uredbu ono uključeno. Pravila: - NEMOJ mi reći točan iznos; Navedite da se iznos razlikuje od godine do godine i označite "mora biti potvrđen iz službenog izvora relevantne godine". - Prikaži samo strukturu tvari/baze; Ako izmišljate brojeve, navedite to. - Označite sve u što niste sigurni kao "mora se provjeriti". Format: referentni materijal + popis službenih izvora koje treba provjeriti.
Drugi prompt oslobađa model od nagađanja i usmjerava vas izravno na pravi izvor.
Sljedeći predložak standardni je okvir za sigurno istraživanje bilo kojeg regulatornog pitanja:
Predmet: [konkretno porezno pitanje] Razdoblje/godina: [koje razdoblje oporezivanja] Zahtjevano: 1) relevantni zakonski članci, 2) relevantna obavijest/okružnica, 3) smjernice presedana, ako postoje, 4) službeni izvori koje treba potvrditi. Ograničenja: izrada brojeva; iznos/stopa davanja, "razlikuje se po godini"; Ako niste sigurni, označite to kao "mora se provjeriti".
Također je koristan upit za provjeru koji se koristi prilikom potvrde izlaza:
U nastavku je sažetak zakona. Za svaki redak navedite: - Je li ovo zakonska odredba, obavijest, odluka, sudska odluka? - Može li se ova tvrdnja provjeriti ili postoji rizik da je lažna? - Iz kojeg službenog izvora trebam potvrditi? [SAŽETAK: ...]
I za provjeru valjanosti:
Ocijenite je li sljedeća odredba ažurna:- Je li ova odredba još uvijek na snazi, je li se mogla promijeniti?- Ako niste sigurni, recite "valjanost mora biti potvrđena iz službenog izvora".- Navedite datirani propis na kojem se temelji.[PRESUDA: ...]
Uobičajene greške
- Pogrešna specifikacija kao opće pravilo. Rješenje obvezuje samo relevantnog poreznog obveznika; Ne primjenjuje se automatski na svaku situaciju.
- Korištenje bez gledanja reference. Koliko god trik bio uvjerljiv, mora se gledati iz službenog izvora.
- Preskakanje ažuriranja. Članak je možda promijenjen ili je obavijest ukinuta; Treba provjeriti datum.
- Zbrka u hijerarhiji. Pogrešno je tumačenje uzdizati obavijest ili odluku iznad zakona.
- Vjerovanje jednom izvoru. Kritično pitanje mora biti potkrijepljeno višestrukim izvorima i, kada je potrebno, sudskom odlukom.
Ukratko
Istraživanje poreznog zakonodavstva područje je koje umjetna inteligencija najviše ubrzava, no treba je koristiti oprezno. Model sažima duge tekstove i vodi vas; Ali samo službeni izvor govori što je točno i ažurno. Svaki zakonski članak, obavijest, rješenje i odluka moraju se doslovno otvoriti i potvrditi, provjeriti njihova ažurnost i staviti na svoje mjesto u zakonodavnoj hijerarhiji. Izmišljena referenca je najrazornija halucinacija u oporezivanju; Jedini protuotrov je vidjeti izvor vlastitim očima.
Zadatak aplikacije
Odaberite pravo zakonodavno pitanje iz vlastitog rada (npr. uvjet iznimke). Nabavite putokaz od umjetne inteligencije pomoću moćnog predloška upita. Zatim otvorite i potvrdite svaku referencu danu modelom (članak, priopćenje, odluka, ako postoji) iz službenog izvora i ispunite tablicu: nalazi li se referenca u službenom izvoru (da/ne), je li ažurna, preklapa li se s temom. Obratite pažnju je li barem jedna referenca ispala izmišljena ili zastarjela.
popis za provjeru
- [ ] Pitanje sam učinio konkretnim i periodičnim.
- [ ] Označio sam AI izlaz prema regulatornoj hijerarhiji.
- [ ] Otvorio sam svaki zakonski članak, obavijest i odluku doslovno iz službenog izvora.
- [ ] Provjerio sam aktualnost i datum stupanja na snagu svake odredbe.
- [ ] Eliminirao sam izmišljene ili nevažne reference.
- [ ] Podržao sam kritični problem s više izvora.
- [ ] Zabilježio sam rezultate provjere u trag provjere.