Gains :
- Capacité à placer une question fiscale dans la hiérarchie du droit, du droit dérivé et de l'interprétation administrative et à utiliser l'intelligence artificielle uniquement comme outil de sélection
- Possibilité de confirmer chaque article de la législation, numéro de notification et de décision donné par l'intelligence artificielle à partir de la source officielle (Journal Officiel, GIB, portail législatif)
- Capacité à prévenir le risque d'abrogation ou de modification des dispositions en vérifiant l'actualité et la date d'entrée en vigueur de la législation
La recherche sur la législation fiscale nous amène à nous poser la question « que dois-je faire ? » Il s’agit de savoir auprès de la bonne source quelle règle est valable pour donner votre réponse. Il s’agit du domaine de la profession le plus risqué et le plus accéléré par l’IA. Risqué car une source inexacte ou obsolète mène directement à de fausses déclarations ; Cela peut être accéléré car la législation est très large et l’IA peut scanner de longs textes et fournir des conseils en quelques secondes. Le principe principal de cette unité est le même : l’intelligence artificielle vous montre où chercher, mais la source officielle vous dit ce qui est vrai.
Reconnaître la hiérarchie réglementaire
Une recherche appropriée commence par savoir qu’il existe une hiérarchie de sources. Lorsque vous posez une question à l’intelligence artificielle, vous devez placer la réponse à sa place dans cette hiérarchie.
- Loi : La source ultime. Par exemple, VUK (Loi sur les procédures fiscales, la loi établissant les règles procédurales et formelles de l'imposition), GVK (Loi sur l'impôt sur le revenu), KVK (Loi sur l'impôt sur les sociétés), TVA (Loi sur la taxe sur la valeur ajoutée). Tout ce que dit la loi constitue la base.
- Décision présidentielle / Décision du Conseil des ministres : Règlement fixant les taux et certaines limites. C’est là que se produisent souvent les changements de taux.
- Communiqué : législation dérivée expliquant comment l'administration mettra en œuvre la loi (par exemple, communiqué d'application générale de la TVA). Les détails de la candidature sont ici.
- Circulaire : Déclaration collective faite par l'administration sur un certain sujet.
- Ordre spécial (mukteza) : L'avis écrit donné par l'administration sur une question concrète d'un contribuable spécifique. Il ne lie que directement le contribuable, mais indique la direction de la mise en œuvre.
- Décision judiciaire : décisions du Conseil d'État et du tribunal fiscal. Il montre comment l’interprétation est façonnée dans un conflit.
Astuce : Lorsque vous posez une question à l'intelligence artificielle, « étiquetez sa réponse selon la hiérarchie législative : s'agit-il d'une disposition légale, d'une notification ou d'un arrêt ? » dire. Cela vous permet de voir le poids et la priorité de confirmation de la sortie.
Une recherche sécurisée étape par étape
- Clarifiez la question. Une question ambiguë produit une réponse ambiguë. "Comment s'applique la TVA sur les exportations ?" au lieu de « Quelles sont les conditions et la procédure de remboursement de l'exonération de TVA sur les exportations de services ? » Béton comme.
- Créez un projet de feuille de route pour l’intelligence artificielle. Quels articles de loi, quelles sections de notification, quels types de documents peuvent être pertinents ? Ceci est une carte de départ, pas une conclusion.
- Ouvrez chaque référence à partir de la source officielle. Consultez l'article de loi directement depuis le portail législatif, la notification du Journal officiel et la décision du système de décision de l'Administration fiscale.
- Vérifiez les mises à jour. Vérifiez si l'article a changé, si la notification est en vigueur ou non et si le tarif correspond à cette année-là.
- S'il y a un conflit, résolvez-le selon la hiérarchie. La notification ne peut être interprétée comme contraire à la loi ; La spécification n'est pas une règle générale.
La forme d’hallucination la plus dangereuse : référence inventée
L’hallucination la plus dévastatrice en matière fiscale est la référence à un article ou à une décision inexistante comme si elle était réelle. Le modèle peut produire des numéros extrêmement convaincants tels que « VUK duplicate 257 » ou « Circulaire n° 2020/13 ». Parfois ces chiffres sont réels, parfois ils sont complètement inventés, parfois ils sont réels mais sans importance. N’acceptez aucun d’entre eux sans les voir.
Type de référence
Où confirmer
Faites attention à ce que
article de loi
Portail officiel de la législation
Texte actuel de l'article et date de modification
notification
Archives du Journal officiel
Entrée en vigueur et abrogation, le cas échéant
circulaire
Site Internet du GIB
Harmonie du sujet et de la date
circulaire
Régime fiscal GIB
La réalité du numéro et du sujet correspondent exactement
décision judiciaire
Banques de décisions officielles
Finalisation de la décision et sa valeur suspensive
trois mini-cases
Cas 1 — Fausse circulaire se faisant passer pour une vraie. Un conseiller financier pose une question d’amortissement à l’intelligence artificielle. Le modèle indique que "la circulaire d'Istanbul VDB numérotée 62030549-125[6-2019/…] approuve cette pratique". Lorsque le consultant effectue une recherche dans le système de l'Administration des Recettes, une telle décision n'apparaît pas. La référence est fabriquée. Cette confirmation de 10 minutes évite une future cotisation et une amende de 95 000 TL.
Cas 2 — Notification interrompue. Un expert reçoit la décision d'une notification concernant le remboursement de la TVA de l'intelligence artificielle et la met en œuvre. Toutefois, cette disposition a été modifiée lors de la notification suivante. Le modèle a confondu l'ancien texte avec le texte « actuel ». Le dossier de retour est rejeté avec des pièces manquantes. La bonne solution consistait à confirmer la version finale de la notification dans le Journal officiel.
Cas 3 — Bonne manipulation. Un CPA remet une décision du Conseil d'État de 120 pages à l'intelligence artificielle et précise : « déduire la justification juridique de cette décision et sur quels articles de la loi de procédure fiscale elle se fonde, et n'ajouter aucun article qui ne soit pas mentionné dans la décision ». Le modèle résume la justification en 10 points. Le CPA compare chaque article avec le texte de la décision et détermine la valeur de précédent avec son propre jugement. Une lecture qui prendrait des heures est réduite à quelques minutes et aucune erreur ne se produit.
Invite faible/Invite forte
Invite faible :
Quel est le montant de l'exonération des revenus locatifs, selon quelle loi ?
Pas de période, pas de source ; Le modèle donne un ancien montant issu de sa mémoire et peut-être un objet inventé.
Invite puissante :
Votre rôle : assistant de recherche en fiscalité. Tâche : Découvrez quel article de l'ITL est basé sur l'exonération à appliquer sur les revenus locatifs résidentiels et dans quelle réglementation elle est incluse. Règles : - NE me dites PAS de montant exact ; Indiquez que le montant varie d'une année à l'autre et indiquez "doit être confirmé par la source officielle de l'année concernée". - Afficher uniquement la structure de la substance/base ; Si vous inventez des chiffres, indiquez-le. - Étiquetez tout ce dont vous n'êtes pas sûr comme « doit être vérifié ». Format : matériel de référence + liste des sources officielles à vérifier.
La deuxième invite élimine les approximations du modèle et vous dirige directement vers la bonne ressource.
Le modèle suivant est un cadre standard pour rechercher en toute sécurité toute question réglementaire :
Objet : [question fiscale concrète] Période/année : [quelle période d'imposition] Demandé : 1) articles de loi pertinents, 2) notification/circulaire pertinente, 3) instruction de décision précédente, le cas échéant, 4) sources officielles à confirmer. Restrictions : création de numéros ; montant/taux donné, « varie selon l'année » ; Si vous n'êtes pas sûr, marquez-le comme « doit être vérifié ».
Une invite de vérification à utiliser lors de la confirmation de la sortie est également utile :
Vous trouverez ci-dessous un résumé de la législation. Pour chaque ligne, précisez :- S'agit-il d'une disposition légale, d'une notification, d'un jugement, d'une décision judiciaire ?- Cette affirmation peut-elle être vérifiée ou présente-t-elle un risque d'invention ?- De quelle source officielle dois-je confirmer ?[RÉSUMÉ : ...]
Et pour vérifier la validité :
Évaluez si la disposition suivante est à jour :- Cette disposition est-elle toujours en vigueur, aurait-elle pu changer ?- En cas de doute, dites « la validité doit être confirmée par la source officielle ».- Précisez le règlement daté sur lequel elle se fonde.[JUGEMENT : ...]
Erreurs courantes
- Se tromper de spécification en règle générale. Le jugement ne lie que le contribuable concerné ; Cela ne s’applique pas automatiquement à toutes les situations.
- Utilisation sans voir la référence. Aussi convaincante que soit l’astuce, elle doit être consultée à partir de la source officielle.
- Ignorer la mise à jour. Un article peut avoir été modifié ou une notification peut avoir été supprimée ; La date devrait être vérifiée.
- Confondre la hiérarchie. C'est une erreur d'interprétation que d'élever la notification ou la décision au-dessus de la loi.
- Faire confiance à une seule source. Une question critique doit être étayée par de multiples sources et, si nécessaire, par une décision judiciaire.
En résumé
La recherche sur la législation fiscale est le domaine dans lequel l’intelligence artificielle s’accélère le plus, mais elle doit être utilisée avec le plus de prudence. Le modèle résume des textes longs et vous guide ; Mais seule la source officielle indique ce qui est correct et à jour. Chaque article de loi, notification, arrêt et décision doit être ouvert et confirmé textuellement, son actualité doit être vérifiée et il doit être placé à sa place dans la hiérarchie législative. La référence fabriquée est l’hallucination la plus dévastatrice en matière de fiscalité ; Le seul antidote est de voir la source de vos propres yeux.
Tâche de candidature
Choisissez une vraie question législative issue de votre propre travail (par exemple la condition d'une exception). Obtenez une feuille de route de l'intelligence artificielle avec le puissant modèle d'invite. Ensuite, ouvrez et confirmez chaque référence donnée par le modèle (article, communiqué, arrêt, le cas échéant) de la source officielle et remplissez un tableau : la référence est-elle trouvée dans la source officielle (oui/non), est-elle à jour, recoupe-t-elle le sujet. Notez si au moins une référence s’avère inventée ou obsolète.
liste de contrôle
- [ ] J'ai rendu la question concrète et périodique.
- [ ] J'ai étiqueté la sortie de l'IA selon la hiérarchie réglementaire.
- [ ] J'ai ouvert chaque article de loi, notification et décision textuellement de la source officielle.
- [ ] J'ai vérifié l'actualité et la date d'entrée en vigueur de chaque disposition.
- [ ] J'ai éliminé les références inventées ou non pertinentes.
- [ ] J'ai soutenu le problème critique avec plusieurs sources.
- [ ] J'ai enregistré les résultats de la vérification dans la trace de vérification.