Voitot:
- Kyky sijoittaa verokysymys lain, johdetun lainsäädännön ja hallinnollisen tulkinnan hierarkiaan ja käyttää tekoälyä vain ohjaavana seulontatyökaluna
- Mahdollisuus vahvistaa jokainen tekoälyn antama lakiartikkeli, ilmoitus ja päätösnumero virallisesta lähteestä (Virallinen lehti, GIB, lainsäädäntöportaali)
- Kyky ennaltaehkäistä säännösten kumoamisen tai muuttamisen riskiä tarkistamalla lainsäädännön ajantasaisuus ja voimaantulopäivä
Verolainsäädäntötutkimus johtaa kysymykseen "mitä minun pitäisi tehdä?" On selvitettävä oikeasta lähteestä, mikä sääntö vastaa vastausta annettaessa. Tämä on ammatin riskialttein ja AI-kiihdytetyin alue. Riskialtista, koska epätarkka tai vanhentunut lähde johtaa suoraan harhaan; Sitä voidaan nopeuttaa, koska lainsäädäntö on erittäin laaja ja tekoäly voi skannata pitkiä tekstejä ja antaa ohjeita sekunneissa. Tämän yksikön pääperiaate on yksi: tekoäly näyttää, mistä etsiä, mutta virallinen lähde kertoo, mikä on totta.
Sääntelyhierarkian tunnistaminen
Oikea tutkimus alkaa tiedosta, että on olemassa lähdehierarkia. Kun esität kysymyksen tekoälylle, sinun on asetettava vastaus paikalleen tässä hierarkiassa.
- Laki: Lopullinen lähde. Esimerkiksi VUK (veromenettelylaki, verotuksen menettely- ja muotosäännöt vahvistava laki), GVK (tuloverolaki), KVK (yritysverolaki), arvonlisäverolaki (arvonlisäverolaki). Se, mitä laki sanoo, on perusta.
- Presidentin päätös / ministerineuvoston päätös: korkoja ja rajoja koskevat määräykset. Täällä tapahtuu usein korkomuutoksia.
- Tiedonanto: Toissijainen lainsäädäntö, jossa selitetään, kuinka hallinto aikoo panna lain täytäntöön (esimerkiksi ALV:n yleinen tiedonanto). Hakemuksen tiedot ovat täällä.
- Kiertokirje: Hallituksen yhteinen lausunto tietystä aiheesta.
- Erikoismääräys (mukteza): hallinnon antama kirjallinen lausunto tietyn verovelvollisen konkreettiseen kysymykseen. Se vain sitoo veronmaksajaa suoraan, mutta osoittaa täytäntöönpanon suunnan.
- Oikeuden päätös: Valtioneuvoston ja verotuomioistuimen päätökset. Se osoittaa, kuinka tulkinta muotoutuu kiistassa.
Vinkki: Kun esität kysymyksen tekoälylle, "merkitkää sen vastaus lainsäädäntöhierarkian mukaan: onko se lakisääteinen määräys, ilmoitus vai päätös?" sanoa. Näin voit nähdä tulosteen painon ja vahvistusprioriteetin.
Turvallista tutkimusta askel askeleelta
- Selvennä kysymystä. Epäselvä kysymys tuottaa epäselvän vastauksen. "Kuinka viennin arvonlisävero on?" "Mitkä ovat palveluviennin arvonlisäverovapautuksen ehdot ja palautusmenettely?" Betoni kuten.
- Luo luonnos tekoälylle. Mitkä lain artiklat, mitkä ilmoituskohdat, mitkä asiakirjatyypit voivat olla merkityksellisiä? Tämä on lähtökartta, ei johtopäätös.
- Avaa jokainen viite virallisesta lähteestä. Katso lain pykälä suoraan lakiportaalista, ilmoitus Virallisesta lehdestä ja päätös Verohallinnon päätösjärjestelmästä.
- Tarkista päivitykset. Tarkista, onko artikla muuttunut, onko ilmoitus voimassa vai ei ja onko korko kyseiseltä vuodelta.
- Jos on ristiriita, ratkaise se hierarkian mukaan. Ilmoitusta ei voida tulkita lain vastaiseksi; Erittely ei ole yleinen sääntö.
Vaarallisin hallusinaatiomuoto: keksitty viittaus
Verotuksen tuhoisin hallusinaatio on viittaus olemattomaan artiklaan tai tuomioon ikään kuin se olisi todellinen. Malli pystyy tuottamaan erittäin vakuuttavia lukuja, kuten "VUK duplicate 257" tai "Circular no. 2020/13". Joskus nämä luvut ovat todellisia, joskus täysin keksittyjä, joskus todellisia, mutta merkityksettömiä. Älä hyväksy ketään heistä näkemättä niitä.
Viitetyyppi
Mistä vahvistaa
Kiinnitä huomiota mihin
lain artikla
Virallinen lakiportaali
Artiklan nykyinen teksti ja muutoksen päivämäärä
ilmoitus
Virallisen lehden arkisto
Tehokkuus ja kumoaminen, jos sellainen on
pyöreä
GIB:n verkkosivusto
Aiheen ja päivämäärän harmonia
pyöreä
GIB verojärjestelmä
Numeron todellisuus ja aihe vastaavat täsmälleen
oikeuden päätös
Viralliset päätöspankit
Päätöksen viimeistely ja sen ennakkoarvo
kolme minilaukkua
Tapaus 1 – Väärennetty pyöreä naamioituminen todelliseksi. Taloudellinen neuvonantaja kysyy tekoälylle poistokysymyksen. Mallissa lukee "Istanbul VDB:n kiertokirje numero 62030549-125[6-2019/…] hyväksyy tämän käytännön." Kun konsultti tekee haun Veronhallintajärjestelmästä, tällaista päätöstä ei tule näkyviin. Viittaus on tehty. Tämä 10 minuutin vahvistus estää tulevan arvioinnin ja 95 000 TL:n sakon.
Tapaus 2 – Poistettu ilmoitus. Asiantuntija saa päätöksen tekoälyn arvonlisäveron palautuksesta ja toteuttaa sen. Tätä säännöstä kuitenkin muutettiin seuraavan ilmoituksen yhteydessä. Malli sekoitti vanhan tekstin "nykyiseksi" tekstiksi. Palautustiedosto hylätään puuttuvien asiakirjojen kanssa. Oikea tapa oli vahvistaa ilmoituksen lopullinen versio virallisessa lehdessä.
Tapaus 3 – Hyvä käsittely. CPA antaa tekoälylle 120-sivuisen valtioneuvoston päätöksen ja sanoo: "päättele tämän päätöksen oikeudellinen perustelu ja mihin veromenettelylain artiklaan se perustuu, äläkä lisää artiklaa, jota ei mainita päätöksessä." Malli tiivistää perustelun 10 pisteeseen. CPA vertaa jokaista artiklaa päätöstekstiin ja määrittää ennakkoarvon oman harkintansa mukaan. Tunteja kestävä lukeminen lyhenee minuuteiksi, eikä virheitä tapahdu.
Heikko kehote / Vahva kehote
Heikko kehote:
Kuinka suuri on vuokratulon vapautus minkä lain mukaan?
Ei ajanjaksoa, ei lähdettä; Malli antaa muististaan vanhan summan ja ehkä sovitetun esineen.
Tehokas kehotus:
Tehtäväsi: verotutkija. Tehtävä: Selvitä, mikä ITL:n pykälä perustuu asunnon vuokratuloon sovellettavaan vapautukseen ja mihin asetukseen se sisältyy. Säännöt: - ÄLÄ kerro tarkkaa määrää; Ilmoita, että määrä vaihtelee vuosittain ja merkitse "on vahvistettava kyseisen vuoden virallisesta lähteestä". - Näytä vain aine/perusrakenne; Jos keksit numeroita, kerro se. - Merkitse kaikki, josta olet epävarma, "on tarkistettava". Muoto: viitemateriaali + luettelo tarkistettavista virallisista lähteistä.
Toinen kehote poistaa mallin arvailusta ja ohjaa sinut suoraan oikeaan resurssiin.
Seuraava malli on vakiokehys minkä tahansa sääntelykysymyksen turvalliselle tutkimiselle:
Aihe: [konkreettinen verokysymys]Ajanjakso/vuosi: [mikä verokausi]Pyydetyt: 1) asiaa koskevat lakipykälät, 2) asiaankuuluvat ilmoitukset/kiertokirjeet, 3) mahdolliset ennakkopäätökset, 4) vahvistettavat viralliset lähteet. Rajoitukset: numeroiden teko; määrä/korko, "vaihtelee vuosittain"; Jos et ole varma, merkitse se "on tarkistettava".
Myös tulosteen vahvistamiseen käytettävä tarkistuskehote on hyödyllinen:
Alla on tiivistelmä lainsäädännöstä. Määritä jokaiselle riville:- Onko tämä lakisääteinen määräys, ilmoitus, päätös tai oikeuden päätös?- Voidaanko tämä väite tarkistaa vai onko se väärennetty? - Mistä virallisesta lähteestä minun pitäisi vahvistaa?[YHTEENVETO: ...]
Ja voimassaolon tarkistus:
Arvioi, onko seuraava säännös ajan tasalla:- Onko tämä säännös edelleen voimassa, olisiko se voinut muuttua?- Jos et ole varma, sano "pätevyys on vahvistettava virallisesta lähteestä".- Ilmoita päivämäärä, johon se perustuu.[TUOMIO: ...]
Yleisiä virheitä
- Virheellinen määrittely yleissääntönä. Päätös sitoo vain asianomaista verovelvollista; Se ei päde automaattisesti kaikkiin tilanteisiin.
- Käyttää viittausta näkemättä. Riippumatta siitä, kuinka vakuuttava temppu on, se on katsottava virallisesta lähteestä.
- Päivitys ohitetaan. Artikkeli on saattanut muuttua tai ilmoitus on saatettu poistaa; Päivämäärä kannattaa tarkistaa.
- Sekava hierarkia. On tulkintavirhe nostaa ilmoitus tai päätös lain yläpuolelle.
- Yhteen lähteeseen luottaminen. Kriittinen kysymys on tuettava useista lähteistä ja tarvittaessa tuomioistuimen päätöksestä.
Yhteenvetona
Verolainsäädännön tutkimus on alue, jolla tekoäly kiihtyy eniten, mutta sitä tulisi käyttää varovaisimmin. Malli tiivistää pitkiä tekstejä ja opastaa; Mutta vain virallinen lähde kertoo, mikä on oikein ja ajan tasalla. Jokainen lain artikla, ilmoitus, päätös ja päätös on avattava ja vahvistettava sanatarkasti, sen ajantasaisuus on tarkistettava ja asetettava paikoilleen lainsäädäntöhierarkiassa. Tekostettu viittaus on verotuksen tuhoisin hallusinaatio; Ainoa vastalääke on nähdä lähde omin silmin.
Sovellustehtävä
Valitse omasta työstäsi oikea lainsäädäntökysymys (esim. poikkeuksen ehto). Hanki etenemissuunnitelma tekoälyltä tehokkaan kehotemallin avulla. Avaa ja vahvista sitten jokainen mallin antama viittaus (artikkeli, tiedonanto, päätös, jos sellainen on) virallisesta lähteestä ja täytä taulukko: löytyykö viite virallisesta lähteestä (kyllä/ei), onko se ajan tasalla, onko se päällekkäinen aiheen kanssa. Huomaa, onko vähintään yksi viite keksitty tai vanhentunut.
tarkistuslista
- [ ] Tein kysymyksen konkreettiseksi ja jaksoittaiseksi.
- [ ] Olen merkinnyt tekoälytulosteen säädöshierarkian mukaisesti.
- [ ] Olen avannut jokaisen lakiartikkelin, ilmoituksen ja tuomion sanatarkasti virallisesta lähteestä.
- [ ] Olen tarkistanut kunkin säännöksen ajantasaisuuden ja voimaantulopäivän.
- [ ] Poistin keksityt tai asiaankuulumattomat viittaukset.
- [ ] Tuin kriittistä ongelmaa useista lähteistä.
- [ ] Tallensin varmennustulokset vahvistusjäljitykseen.