سود:
- امکان قرار دادن سوال مالیاتی در سلسله مراتب قوانین، قوانین ثانویه و تفسیر اداری و استفاده از هوش مصنوعی تنها به عنوان ابزار غربالگری راهنما
- امکان تایید هر ماده قانونی، اطلاعیه و شماره حکم داده شده توسط هوش مصنوعی از منبع رسمی (روزنامه رسمی، GIB، پورتال قانونگذاری)
- امکان جلوگیری از خطر لغو یا تغییر مقررات با بررسی فعلی و تاریخ لازم الاجرا بودن قانون
تحقیقات قوانین مالیاتی منجر به این سوال می شود که "چه باید بکنم؟" این مسئله این است که از منبع درست بفهمید که کدام قاعده هنگام ارائه پاسخ شما معتبر است. این پرخطرترین و پرشتاب ترین حوزه هوش مصنوعی این حرفه است. خطرناک است زیرا منبع نادرست یا قدیمی مستقیماً منجر به ارائه نادرست می شود. می توان آن را تسریع کرد زیرا قانون بسیار گسترده است و هوش مصنوعی می تواند متون طولانی را اسکن کند و در چند ثانیه راهنمایی کند. اصل اصلی این واحد یکی است: هوش مصنوعی به شما نشان می دهد کجا را نگاه کنید، اما منبع رسمی به شما می گوید که چه چیزی درست است.
شناخت سلسله مراتب نظارتی
تحقیق صحیح با دانستن وجود سلسله مراتبی از منابع آغاز می شود. وقتی از هوش مصنوعی سوال میپرسید، باید پاسخ را در جای خود در این سلسله مراتب قرار دهید.
- قانون: منبع نهایی. به عنوان مثال، VUK (قانون رویه مالیاتی، قانون ایجاد قوانین رویه ای و رسمی مالیات)، GVK (قانون مالیات بر درآمد)، KVK (قانون مالیات بر شرکت)، VAT (قانون مالیات بر ارزش افزوده). هر چه قانون بگوید اساس است.
- فیصله ریاست جمهوری / فیصله هیأت وزیران: مقررات تعیین نرخ و برخی حدود. این جایی است که تغییرات نرخ اغلب رخ می دهد.
- اطلاعیه: قانون ثانویه که توضیح می دهد که چگونه دولت قانون را اجرا می کند (به عنوان مثال، بیانیه برنامه عمومی مالیات بر ارزش افزوده). جزئیات برنامه اینجاست.
- بخشنامه: بیانیه جمعی که توسط اداره در مورد موضوعی خاص بیان می شود.
- دستور ویژه (مکتزا): نظر کتبی اداره امور مالیاتی به سؤال مشخص مؤدی. فقط آن مالیات دهنده را مستقیماً مقید می کند اما جهت اجرا را نشان می دهد.
- تصمیم قضایی: تصمیمات شورای دولتی و دادگاه مالیاتی. این نشان می دهد که چگونه تفسیر در یک اختلاف شکل می گیرد.
نکته: هنگام پرسیدن سوال از هوش مصنوعی، "پاسخ آن را طبق سلسله مراتب قانونی برچسب بزنید: آیا این یک حکم قانونی، ابلاغیه یا حکم است؟" بگو این به شما امکان می دهد وزن و اولویت تایید خروجی را ببینید.
تحقیق ایمن گام به گام
- سوال را روشن کنید. یک سوال مبهم پاسخی مبهم ایجاد می کند. مالیات بر ارزش افزوده صادرات چگونه است؟ به جای «شرایط و روش بازپرداخت معافیت مالیات بر ارزش افزوده در صادرات خدمات چیست؟» بتن به عنوان.
- یک پیش نویس نقشه راه برای هوش مصنوعی ایجاد کنید. کدام مواد قانون، کدام بخش های ابلاغی، کدام نوع سند ممکن است مرتبط باشد؟ این یک نقشه شروع است، نه یک نتیجه.
- هر مرجع را از منبع رسمی باز کنید. ماده قانون را مستقیماً از درگاه قانونگذاری، اطلاعیه روزنامه رسمی و حکم را از سیستم حاکم سازمان درآمد ببینید.
- به روز رسانی را بررسی کنید. بررسی کنید که آیا مقاله تغییر کرده است، آیا ابلاغیه لازم الاجرا است یا خیر، و آیا نرخ مربوط به آن سال است.
- اگر تعارضی وجود دارد، آن را طبق سلسله مراتب حل کنید. اطلاعیه را نمی توان برخلاف قانون تفسیر کرد. مشخصات یک قانون کلی نیست.
خطرناک ترین شکل توهم: مرجع ساختگی
مخرب ترین توهم در مالیات، ارجاع به یک ماده یا حکم غیر موجود است که گویی واقعی است. این مدل می تواند اعداد بسیار قانع کننده ای مانند "VUK Duplicate 257" یا "Circular No. 2020/13" تولید کند. گاهی این اعداد واقعی هستند، گاهی کاملا ساخته می شوند، گاهی واقعی هستند اما بی ربط. هیچ کدام را بدون دیدن آنها قبول نکنید.
نوع مرجع
کجا تایید بشه
به چی دقت کن
ماده قانون
پورتال رسمی قوانین
متن فعلی ماده و تاریخ اصلاح
اطلاع رسانی
آرشیو روزنامه رسمی
اثربخشی و در صورت وجود لغو
دایره ای
وب سایت GIB
هماهنگی موضوع و تاریخ
دایره ای
سیستم مالیاتی GIB
واقعیت عدد و موضوع دقیقا مطابقت دارند
تصمیم قضایی
بانک های تصمیم گیری رسمی
نهایی شدن تصمیم و ارزش پیشین آن
سه کیف کوچک
مورد 1 - تجسم دایره ای جعلی به عنوان واقعی. یک مشاور مالی یک سوال استهلاک از هوش مصنوعی می پرسد. این مدل می گوید "بخشنامه استانبول VDB به شماره 62030549-125[6-2019/…] این عمل را تایید می کند." وقتی مشاور در سامانه مدیریت درآمد جستجو می کند، چنین حکمی ظاهر نمی شود. مرجع ساختگی است. این تایید 10 دقیقه ای از ارزیابی آینده و جریمه 95000 لیره جلوگیری می کند.
مورد 2 - اطلاعیه متوقف شده. یک کارشناس تصمیم یک اطلاعیه در مورد بازپرداخت مالیات بر ارزش افزوده را از هوش مصنوعی دریافت کرده و آن را اجرا می کند. با این حال، این ماده با اطلاعیه بعدی تغییر کرد. مدل، متن قدیمی را با متن "فعالی" اشتباه گرفت. پرونده برگشتی با اسناد مفقود رد می شود. راه درست تایید نسخه نهایی اطلاعیه در روزنامه رسمی بود.
مورد 3 - برخورد خوب. یک CPA یک مصوبه 120 صفحهای شورای دولتی به هوش مصنوعی میدهد و میگوید: «توجیه قانونی این تصمیم و اینکه بر اساس کدام مواد قانون آیین دادرسی مالیاتی است را استنباط کنید و مادهای که در رأی ذکر نشده است را اضافه نکنید». این مدل منطق را در 10 نقطه خلاصه می کند. CPA هر مقاله را با متن تصمیم مقایسه می کند و ارزش پیشینی را با قضاوت خود تعیین می کند. خواندنی که ساعت ها طول می کشد به دقیقه کاهش می یابد و هیچ خطایی رخ نمی دهد.
اعلان ضعیف / اعلان قوی
اعلان ضعیف:
معافیت درآمد اجاره بها طبق کدام قانون چقدر است؟
بدون دوره، بدون منبع. مدل یک مقدار قدیمی از حافظه خود و شاید یک آیتم ساخته شده می دهد.
اعلان قدرتمند:
نقش شما: دستیار تحقیقات مالیاتی. وظیفه: مشخص کنید که کدام ماده از ITL بر اساس معافیت قابل اعمال در درآمد اجاره مسکن است و در چه مقرراتی گنجانده شده است. قوانین: - مقدار دقیق را به من نگویید. بیان کنید که این مبلغ از سالی به سال دیگر متفاوت است و علامت "باید از منبع رسمی سال مربوطه تایید شود". - فقط ساختار ماده/پایه را نشان دهید. اگر اعدادی را می سازید، بیان کنید. - هر چیزی را که مطمئن نیستید به عنوان "باید تایید شود" برچسب بزنید. قالب: مطالب مرجع + فهرست منابع رسمی که باید تایید شوند.
فرمان دوم مدل را از حدس و گمان خارج می کند و شما را مستقیماً به منبع مناسب هدایت می کند.
الگوی زیر یک چارچوب استاندارد برای تحقیق ایمن در مورد هر سوال نظارتی است:
موضوع: [سؤال مالیاتی ملموس] دوره/سال: [کدام دوره مالیاتی] درخواستی: 1) مواد قانونی مربوط، 2) اطلاعیه/ بخشنامه مربوط، 3) دستورالعمل حکم قبلی، در صورت وجود، 4) منابع رسمی تایید می شود. محدودیت ها: شماره گذاری؛ مقدار/نرخ دادن، "بر اساس سال متفاوت است"؛ اگر مطمئن نیستید، آن را به عنوان "باید تایید شود" علامت بزنید.
یک علامت چک برای استفاده در هنگام تأیید خروجی نیز مفید است:
در زیر خلاصه ای از این قانون آمده است. برای هر خط، مشخص کنید: - آیا این یک حکم قانونی، ابلاغیه، حکم، تصمیم قضایی است؟- آیا این ادعا قابل تأیید است یا خطر جعل آن وجود دارد؟- از کدام منبع رسمی باید تأیید کنم؟[خلاصه: ...]
و برای بررسی اعتبار:
به روز بودن ماده زیر را ارزیابی کنید: - آیا این ماده هنوز معتبر است، آیا ممکن است تغییر کرده باشد؟ - اگر مطمئن نیستید، بگویید "اعتبار باید از منبع رسمی تایید شود".- مقررات تاریخی که بر اساس آن است را مشخص کنید.
اشتباهات رایج
- اشتباه در مشخصات به عنوان یک قانون کلی. این حکم فقط مؤدی مربوطه را ملزم میکند. به طور خودکار برای هر موقعیتی اعمال نمی شود.
- استفاده بدون دیدن مرجع. هر چقدر هم که این ترفند قانع کننده باشد، باید آن را از منبع رسمی مشاهده کرد.
- رد شدن از به روز رسانی. ممکن است یک ماده تغییر کرده باشد یا یک اعلان لغو شده باشد. تاریخ باید بررسی شود.
- گیج شدن سلسله مراتب این یک اشتباه تفسیری است که ابلاغ یا حکم را بالاتر از قانون قرار دهد.
- اعتماد به یک منبع واحد یک موضوع مهم باید توسط منابع متعدد و در صورت لزوم تصمیم قضایی پشتیبانی شود.
به طور خلاصه
تحقیقات قوانین مالیاتی حوزه ای است که هوش مصنوعی بیشترین سرعت را دارد، اما باید با دقت بیشتری مورد استفاده قرار گیرد. مدل متون طولانی را خلاصه می کند و شما را راهنمایی می کند. اما فقط منبع رسمی می گوید که چه چیزی درست و به روز است. هر ماده قانونی، ابلاغیه، حکم و تصمیمی باید کلمه به کلمه باز شود و تأیید شود، به روز بودن آن بررسی شود و در سلسله مراتب قانونگذاری در جای خود قرار گیرد. مرجع ساختگی مخرب ترین توهم در مالیات است. تنها پادزهر این است که منبع را با چشم خود ببینید.
وظیفه کاربردی
یک سؤال قانونی واقعی را از کار خود انتخاب کنید (مثلاً شرط یک استثنا). با الگوی قدرتمند سریع یک نقشه راه از هوش مصنوعی دریافت کنید. سپس هر مرجع ارائه شده توسط مدل (مقاله، اطلاعیه، حکم، در صورت وجود) را از منبع رسمی باز کرده و تأیید کنید و جدولی را پر کنید: آیا مرجع موجود در منبع رسمی (بله/خیر)، به روز است، آیا با موضوع همپوشانی دارد. توجه داشته باشید که آیا حداقل یک مرجع ساخته شده یا قدیمی است.
چک لیست
- [ ] من سوال را ملموس و دوره ای کردم.
- [ ] من خروجی هوش مصنوعی را طبق سلسله مراتب نظارتی برچسب گذاری کرده ام.
- [ ] من هر ماده قانون، ابلاغیه و حکم را به کلمه از منبع رسمی باز کرده ام.
- [ ] من جاری بودن و تاریخ لازم الاجرا شدن هر ماده را بررسی کرده ام.
- [ ] ارجاعات ساختگی یا نامربوط را حذف کردم.
- [ ] من از موضوع مهم با چندین منبع پشتیبانی کردم.
- [ ] من نتایج تأیید را در ردیابی تأیید ثبت کردم.