Istraživanje poreskog zakonodavstva: zakon, saopštenje, odluka i sudska odluka

Dobici:

• Sposobnost postavljanja poreskog pitanja u hijerarhiju zakona, podzakonskih akata i administrativnog tumačenja i korištenje umjetne inteligencije samo kao vodeći alat za skrining
• Mogućnost potvrđivanja svakog člana zakona, obavještenja i broja rješenja koje je dala umjetna inteligencija iz službenog izvora (Službeni glasnik, GIB, portal zakonodavstva)
• Sposobnost da se spriječi rizik od ukidanja ili izmjena odredbi provjerom aktuelnosti i datuma stupanja na snagu zakona

Istraživanje poreskog zakonodavstva dovodi do pitanja "šta da radim?" Stvar je u tome da iz pravog izvora saznate koje pravilo važi kada dajete svoj odgovor. Ovo je najrizičnija i najubrzanija AI oblast profesije. Rizično jer netačan ili zastarjeli izvor direktno dovodi do pogrešnog predstavljanja; Može se ubrzati jer je zakonodavstvo vrlo široko i AI može skenirati dugačke tekstove i pružiti smjernice u sekundi. Glavni princip ove jedinice je jedan: veštačka inteligencija vam pokazuje gde da tražite, ali zvanični izvor vam govori šta je istina.

Prepoznavanje regulatorne hijerarhije

Pravilno istraživanje počinje saznanjem da postoji hijerarhija izvora. Kada postavite pitanje umjetnoj inteligenciji, morate postaviti odgovor na njegovo mjesto u ovoj hijerarhiji.

• Zakon: Krajnji izvor. Na primjer, VUK (Zakon o poreskom postupku, zakon kojim se uspostavljaju proceduralna i formalna pravila oporezivanja), GVK (Zakon o porezu na dohodak), KVK (Zakon o porezu na dobit), PDV (Zakon o porezu na dodatu vrijednost). Šta god zakon kaže je osnova.
• Predsjednička odluka / Odluka Vijeća ministara: Propisi koji određuju stope i neka ograničenja. Ovdje se često dešavaju promjene stope.
• Kominike: Podzakonski akti koji objašnjavaju kako će administracija implementirati zakon (na primjer, saopštenje o opštoj primjeni PDV-a). Detalji prijave su ovdje.
• Cirkular: Kolektivna izjava uprave o određenoj temi.
• Posebna naredba (mukteza): pisano mišljenje uprave na konkretno pitanje poreskog obveznika. Ona samo direktno obavezuje tog poreskog obveznika, ali pokazuje pravac implementacije.
• Sudska odluka: Državno vijeće i odluke poreznog suda. Pokazuje kako se tumačenje oblikuje u sporu.

Savjet: Kada postavljate pitanje umjetnoj inteligenciji, "označite njen odgovor prema zakonodavnoj hijerarhiji: da li je to zakonska odredba, obavijest ili odluka?" reci. Ovo vam omogućava da vidite težinu i prioritet potvrde izlaza.

Sigurno istraživanje korak po korak

1. Pojasnite pitanje. Dvosmisleno pitanje proizvodi dvosmislen odgovor. "Kakav je PDV na izvoz?" umjesto "Koji su uslovi i postupak povrata za oslobođenje PDV-a u izvozu usluga?" Beton kao.
2. Napravite nacrt mape puta za umjetnu inteligenciju. Koji članovi zakona, koji odeljci obaveštenja, koje vrste dokumenata mogu biti relevantni? Ovo je početna mapa, a ne zaključak.
3. Otvorite svaku referencu iz zvaničnog izvora. Članak zakona pogledajte direktno sa portala zakonodavstva, obavještenje iz Službenog glasnika, a rješenje iz sistema važenja Uprave prihoda.
4. Provjerite ima li ažuriranja. Provjerite da li je članak promijenjen, da li je obavijest na snazi ​​ili ne i da li je stopa za tu godinu.
5. Ako postoji sukob, riješite ga prema hijerarhiji. Obaveštenje se ne može tumačiti kao suprotno zakonu; Specifikacija nije opšte pravilo.

Najopasniji oblik halucinacije: izmišljena referenca

Najrazornija halucinacija u oporezivanju je upućivanje na nepostojeći članak ili presudu kao da je stvarna. Model može da proizvede izuzetno uverljive brojeve kao što su „VUK duplikat 257” ili „Okružni broj 2020/13”. Ponekad su ovi brojevi stvarni, ponekad potpuno izmišljeni, ponekad su stvarni, ali nebitni. Nemojte prihvatiti nijednu od njih a da ih ne vidite.

Referentni tip

Gdje potvrditi

Obratite pažnju na šta

član zakona

Službeni portal zakonodavstva

Aktuelni tekst članka i datum izmjene

notifikacija

Arhiva Službenog lista

Djelotvornost i ukidanje, ako ih ima

kružni

GIB web stranica

Harmonija predmeta i datuma

kružni

GIB poreski sistem

Realnost broja i subjekta se potpuno poklapaju

sudska odluka

Zvanična odluka banaka

Finalizacija odluke i njena prethodna vrijednost

tri mini kofera

Slučaj 1 — Lažno kružno maskiranje u stvarno. Finansijski savjetnik postavlja pitanje amortizacije umjetnoj inteligenciji. U modelu piše "Okružni list Istanbulske VDB-e pod brojem 62030549-125[6-2019/…] odobrava ovu praksu." Kada konsultant traži u sistemu Uprave prihoda, takva odluka se ne pojavljuje. Referenca je izmišljena. Ova 10-minutna potvrda sprječava buduću procjenu i kaznu od 95.000 TL.

Slučaj 2 — Prekinuto obavještenje. Stručnjak prima odluku o obavještenju o povraćaju PDV-a od umjetne inteligencije i provodi je. Međutim, ta odredba je promijenjena sljedećim obavještenjem. Model je zamijenio stari tekst za "trenutni" tekst. Povratni fajl se odbija sa nedostajućim dokumentima. Pravi put je bila potvrda konačne verzije obavještenja u Službenom glasniku.

Slučaj 3 — Dobro rukovanje. CPA daje vještačkoj inteligenciji odluku Državnog vijeća od 120 stranica i kaže: "izvesti pravnu opravdanost ove odluke i na kojim se članovima Zakona o poreskom postupku zasniva, i ne dodavati nijedan član koji nije spomenut u odluci." Model rezimira obrazloženje u 10 tačaka. CPA upoređuje svaki članak sa tekstom odluke i utvrđuje vrijednost presedana prema vlastitoj procjeni. Čitanje koje bi trajalo satima svedeno je na minute i nema grešaka.

Slaba prompt / Jaka prompt

Slab upit:

Koliko je oslobođenje za prihod od zakupa, po kom zakonu?

Bez perioda, bez izvora; Model daje staru količinu iz svoje memorije i možda izmišljeni predmet.

Snažan upit:

Vaša uloga: pomoćnik u poreznom istraživanju. Zadatak: Saznati koji je član ITL-a zasnovan na izuzeću koje treba primijeniti u prihodima od najma stanova i u koji je propis uključen. Pravila: - NEMOJTE mi reći tačan iznos; Navedite da iznos varira od godine do godine i oznaku "mora biti potvrđeno iz zvaničnog izvora relevantne godine". - Prikaži samo strukturu supstance/osnove; Ako izmišljate brojeve, navedite to. - Označite sve u šta niste sigurni kao "mora biti potvrđeno". Format: referentni materijal + lista zvaničnih izvora koje treba provjeriti.

Drugi upit uklanja model iz nagađanja i usmjerava vas direktno na pravi resurs.

Sljedeći predložak je standardni okvir za sigurno istraživanje bilo kojeg regulatornog pitanja:

Predmet: [konkretno poresko pitanje]Period/godina: [koji period oporezivanja]Traženo: 1) relevantni članovi zakona, 2) relevantno obavještenje/okružnica, 3) smjernica o presedanu, ako postoji, 4) zvanični izvori koje treba potvrditi. Ograničenja: pravljenje brojeva; iznos/stopa davanja, "razlikuje se od godine"; Ako niste sigurni, označite kao "mora biti provjereno".

Prompt za provjeru za korištenje prilikom potvrđivanja izlaza je također koristan:

Ispod je sažetak zakonodavstva. Za svaki red navedite:- Da li je ovo zakonska odredba, obavještenje, odluka, sudska odluka?- Može li se ova tvrdnja provjeriti ili postoji rizik od izmišljotine?- Iz kojeg zvaničnog izvora treba da potvrdim?[SAŽETAK: ...]

I za provjeru valjanosti:

Procijenite da li je sljedeća odredba ažurna:- Da li je ova odredba još uvijek na snazi, da li se mogla promijeniti?- Ako niste sigurni, recite "važnost mora biti potvrđena iz zvaničnog izvora".- Navedite datirani propis na kojem se zasniva.[PRESUDA: ...]

Uobičajene greške

• Opće pravilo je greška u specifikaciji. Odluka obavezuje samo relevantnog poreskog obveznika; Ne primjenjuje se automatski na svaku situaciju.
• Korištenje bez uvida u referencu. Koliko god trik bio uvjerljiv, mora se gledati iz zvaničnog izvora.
• Preskakanje ažuriranja. Članak je možda promijenjen ili je obavijest možda ukinuta; Datum treba provjeriti.
• Zbunjuje hijerarhiju. Greška je u tumačenju da se obaveštenje ili odluka uzdiže iznad zakona.
• Vjerovati jednom izvoru. Kritično pitanje mora biti podržano iz više izvora i, kada je potrebno, sudske odluke.

Ukratko

Istraživanje poreznog zakonodavstva područje je koje umjetna inteligencija najviše ubrzava, ali ga treba najpažljivije koristiti. Model sažima dugačke tekstove i vodi vas; Ali samo zvanični izvor govori šta je tačno i ažurno. Svaki zakonski član, obavještenje, rješenje i odluka mora se otvoriti i doslovno potvrditi, provjeriti njegovu ažurnost i postaviti na svoje mjesto u zakonodavnoj hijerarhiji. Izmišljena referenca je najrazornija halucinacija u oporezivanju; Jedini protuotrov je vidjeti izvor vlastitim očima.

Zadatak aplikacije

Izaberite pravo zakonodavno pitanje iz svog rada (npr. uslov izuzetka). Nabavite mapu puta od umjetne inteligencije uz moćni predložak upita. Zatim otvorite i potvrdite svaku referencu koju daje model (članak, saopštenje, odluka, ako postoji) iz zvaničnog izvora i popunite tabelu: da li se referenca nalazi u zvaničnom izvoru (da/ne), da li je ažurna, da li se preklapa sa temom. Obratite pažnju da li se barem jedna referenca ispostavi da je izmišljena ili zastarela.

kontrolna lista

• [ ] Pitanje sam učinio konkretnim i periodičnim.
• [ ] Označio sam AI izlaz prema regulatornoj hijerarhiji.
• [ ] Otvorio sam svaki zakonski član, obavještenje i odluku doslovno iz zvaničnog izvora.
• [ ] Provjerio sam aktuelnost i datum stupanja na snagu svake odredbe.
• [ ] Uklonio sam izmišljene ili nebitne reference.
• [ ] Podržao sam kritično pitanje s više izvora.
• [ ] Zabilježio sam rezultate provjere u verifikacijski trag.