நிதி பகுப்பாய்வு மற்றும் முடிவு ஆதரவு: எண்களுக்குப் பின்னால் உள்ள விளக்கம்

ஆதாயங்கள்:

• நிதிநிலை அறிக்கை பகுப்பாய்வு, விகிதக் கணக்கீடு மற்றும் பணப்புழக்க விளக்கம் ஆகியவற்றில் செயற்கை நுண்ணறிவு வரைவு மற்றும் கணக்கீட்டுக் கட்டுப்பாட்டாக எவ்வாறு பயன்படுத்தப்படுகிறது என்பதைப் புரிந்து கொள்ளுங்கள்.
• ஒரு நிபுணராக மூல தரவு மற்றும் கேள்வி அனுமானங்கள் மற்றும் வரம்புகளுடன் செயற்கை நுண்ணறிவால் உருவாக்கப்பட்ட நிதி விளக்கத்தை மீண்டும் கணக்கிடும் திறன்
• முன்கணிப்பு மற்றும் சூழ்நிலை பகுப்பாய்வு ஆகியவற்றின் நிச்சயமற்ற தன்மையைப் புரிந்துகொள்வது மற்றும் முதலீடு/கடன் முடிவுகள் மக்களுக்கு சொந்தமானது என்பதை பராமரிக்கும் திறன்.

ஒரு நிதி ஆய்வாளரின் வேலை விளக்கப்படத்தில் உள்ள கதையைப் படிப்பதாகும். ஒரு நிறுவனத்தின் இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை மற்றும் பணப்புழக்கம்; இது பணப்புழக்கம், லாபம், கடன் மற்றும் வளர்ச்சி பற்றிய கதையைச் சொல்கிறது. இந்த எண்களில் இருந்து, ஆய்வாளர் விகிதங்களைக் கணக்கிடுகிறார், போக்குகளை விளக்குகிறார், காட்சிகளை உருவாக்குகிறார் மற்றும் கடன்/முதலீட்டு முடிவில் உள்ளீட்டை வழங்குகிறார். இந்த செயல்பாட்டில், செயற்கை நுண்ணறிவு அட்டவணை வாசிப்பு, விகித கணக்கீடு வரைவு மற்றும் விளக்க வரைவு ஆகியவற்றில் நேரத்தை மிச்சப்படுத்துகிறது. ஆனால் நிதி பகுப்பாய்வின் இதயம் நிச்சயமற்றது: ஒவ்வொரு விளக்கமும் ஒரு அனுமானத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது, ஒவ்வொரு முன்னறிவிப்பும் ஒரு சூழ்நிலையை அடிப்படையாகக் கொண்டது. "இந்த நிறுவனம் முற்றிலும் உறுதியானது" என்று AI அதிக உறுதியுடன் கூறலாம்; அதேசமயம் உண்மையான பகுப்பாய்வு என்பது அனுமானங்களை கேள்விக்குள்ளாக்குவது மற்றும் நிச்சயமற்ற தன்மையை சுட்டிக்காட்டுவது. இறுதி கடன்/முதலீட்டு முடிவு, அதன் நிச்சயமற்ற தன்மையுடன், மனிதனுடையது.

இந்த யூனிட்டில், நிதிநிலை அறிக்கை பகுப்பாய்வில் AI ஐ ஒரு வரைவு மற்றும் கணக்குக் கட்டுப்பாட்டாக எவ்வாறு பயன்படுத்துவது, அதன் வெளியீட்டை எவ்வாறு மீண்டும் கணக்கிடுவது மற்றும் வினவுவது மற்றும் முன்னறிவிப்பு/சூழல் நிச்சயமற்ற தன்மையை எவ்வாறு நிர்வகிப்பது என்பதைப் பார்ப்போம்.

நிதி பகுப்பாய்வு எதை அடிப்படையாகக் கொண்டது?

அடிப்படை கருவிகள்:

• விகித பகுப்பாய்வு: பணப்புழக்கம் (தற்போதைய விகிதம், அமில-சோதனை), லாபம் (நிகர லாப அளவு, ஈக்விட்டி மீதான வருமானம்), கடன்பட்டமை (கடன்/பங்கு), செயல்திறன் (வரவுகள் விற்றுமுதல் விகிதம்).
• போக்கு பகுப்பாய்வு: ஆண்டுகள்/காலாண்டுகளுக்கு இடையே மாற்றம்; வளர்ச்சி அல்லது சுருக்கம்?
• பணப்புழக்கம்: ஒரு வெளித்தோற்றத்தில் லாபகரமான நிறுவனம் ரொக்கத்தை உருவாக்குகிறதா - காகிதத்தில் லாபம் என்பது பணப் பதிவேட்டில் உள்ள பணம் அல்ல.
• காட்சி மற்றும் உணர்வு: "விற்பனை 10% குறைந்தால் என்ன நடக்கும்?" போன்ற அனுமான அடிப்படையிலான கணிப்புகள்

உதவிக்குறிப்பு: லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கம் வெவ்வேறு விஷயங்கள். ஒரு நிறுவனம் கணக்கியல் லாபத்தைக் காட்டும் போது, ​​அது பணப் பற்றாக்குறையாக இருக்கலாம். AI ஆனது "லாபமானது, எனவே திடமானது" போன்ற குறுக்குவழியில் நழுவினால், அந்த பொறியைப் பிடிப்பது உங்கள் வேலை.

செயற்கை நுண்ணறிவை சரியாக நிலைநிறுத்துதல்

தேடுதல்

AI பங்கு

கட்டுப்பாடு/முடிவு

அட்டவணையில் இருந்து விகித கணக்கீடு ஸ்கெட்ச்

கணக்கு வரைவு

மூலத்திலிருந்து மீண்டும் கணக்கிடுங்கள்

போக்கு சுருக்கம்

சுருக்க வரைவு

நிபுணர் விமர்சனங்கள்

தொழில்துறை ஒப்பீட்டு குறிப்பு

வரைவு

மூல மற்றும் நாணய உறுதிப்படுத்தல்

காட்சி எடிட்டிங்

அனுமான வரைவு

நிபுணர் கேள்விகள் அனுமானம்

கடன்/முதலீட்டு ஆலோசனை

(வரைவு மட்டும்)

மனிதன் தீர்மானிக்கிறான்

AI எந்த வரியிலும் "இறுதி முடிவை" எடுப்பதில்லை; ஒவ்வொரு கருத்துக்கும் அடிப்படையான அனுமானத்தையும் நிச்சயமற்ற தன்மையையும் வெளிக்கொணர்வது உங்கள் வேலை.

மறு கணக்கீடு மற்றும் அனுமான கேள்வி

1. மூலத்திலிருந்து கட்டணங்களைச் சரிபார்க்கவும். அட்டவணை மதிப்புகளுடன் செயற்கை நுண்ணறிவால் வழங்கப்பட்ட தற்போதைய விகிதம், வரம்பு, கடன்/பங்கு விகிதம் ஆகியவற்றை நீங்களே கணக்கிடுங்கள். மாதிரியானது வகுத்தல்/எண் ஆகியவற்றைக் கலக்கலாம்.
2. உள்ளீடு துல்லியம். மாதிரியால் படிக்கப்பட்ட அட்டவணை மதிப்புகள் சரியானதா? தவறான உள்ளீடு சரியான சூத்திரத்துடன் கூட தவறான முடிவுகளை அளிக்கிறது (குப்பை உள்ளே, குப்பை வெளியே).
3. அனுமானத்தைக் காணும்படி செய்யுங்கள். ஒவ்வொரு முன்னறிவிப்பும் அடிப்படையிலான அனுமானத்தை வெளிப்படையாகக் கேளுங்கள் ("விற்பனை நிலையானது", "விகிதம் மாறாது") மற்றும் அதன் யதார்த்தத்தை கேள்விக்குள்ளாக்குங்கள்.
4. அதிகப்படியான துல்லியத்தை உடைக்கவும். "முற்றிலும்," "நிச்சயமாக" போன்ற வெளிப்பாடுகளை நிச்சயமற்ற மொழியுடன் மாற்றவும் ("கிடைக்கும் தரவுகளின்படி, அனுமானித்து").

நகலெடுக்கக்கூடிய நான்கு வார்ப்புருக்கள்

1) விகித கணக்கீடு ஸ்கெட்ச் (படி காட்சியுடன்):

கீழே உள்ள அட்டவணை மதிப்புகளுடன் பின்வரும் விகிதங்களைக் கணக்கிட்டு ஒவ்வொன்றிற்கும் சூத்திரம் மற்றும் இடைநிலை படிகளைக் காட்டவும்: தற்போதைய விகிதம், நிகர லாப அளவு, கடன்/பங்கு. கணிதத்தை மட்டும் செய்யுங்கள்; "வலுவான/பலவீனமான" தீர்ப்பை உருவாக்குதல். மதிப்புகள்: [நடப்பு சொத்து, குறுகிய கால பொறுப்பு, நிகர லாபம், விற்பனை, மொத்த கடன், பங்கு]

2) போக்கு மற்றும் பணப்புழக்கம் சுருக்கம்:

உங்கள் பங்கு: நிதி ஆய்வாளருக்கான சுருக்க உதவியாளர். நான் உங்களுக்குக் கொடுக்கும் சரிபார்க்கப்பட்ட முக்கால்வாசி தரவின் போக்குகளை நடுநிலையாகச் சுருக்கவும். லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கத்தை தனித்தனியாக மதிப்பிடுங்கள்; இரண்டும் ஒன்றுக்கொன்று முரண்பட்டால், இதை முன்னிலைப்படுத்தவும். உறுதியான முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பது. தரவு: [புள்ளிவிவரங்கள்]

3) அனுமானம் மற்றும் நிச்சயமற்ற கட்டுப்பாடு:

பின்வரும் நிதி வர்ணனையின் அடிப்படையில் என்ன அனுமானங்கள் உள்ளன? ஒவ்வொரு அனுமானத்தையும் தெளிவாகப் பட்டியலிடவும், அவை உணரப்படாவிட்டால் முடிவை மாற்றும் என்பதைக் குறிக்கவும். மிகத் துல்லியமான ("முற்றிலும்", "உத்தரவாதம்") கொடி அறிக்கைகள். உரை: [கருத்து]

4) காட்சி (உணர்திறன்) வரைவு:

உங்கள் பங்கு: காட்சி வரைவு உதவியாளர். அடிப்படைத் தரவுகளின் அடிப்படையில் இரண்டு காட்சிகளை அமைக்கவும்: (1) விற்பனை 10% குறைந்தால், (2) வட்டிச் செலவு 20% அதிகரித்தால், அடிப்படை விகிதங்கள் எவ்வாறு பாதிக்கப்படும்? ஒவ்வொரு காட்சியின் அனுமானத்தையும் தெளிவாக எழுதுங்கள். இது ஒரு வரைவு; நான் இறுதி கடன்/முதலீட்டு முடிவை எடுப்பேன். அடிப்படை தரவு: [புள்ளிவிவரங்கள்]

பலவீனமான வரியில் / வலுவான வரியில்

பலவீனமான உடனடி:

இந்த நிறுவனத்தின் அறிக்கைகளைப் பார்த்து, நாங்கள் கடன் கொடுக்க வேண்டுமா என்பதை முடிவு செய்யுங்கள், எனக்கு தெளிவான பதில் வேண்டும்: ஆம் அல்லது இல்லை.

இது மாதிரியில் முடிவை ஏற்றுகிறது, அனுமானங்களை மறைக்கிறது, நிச்சயமற்ற தன்மையை புறக்கணிக்கிறது மற்றும் அதிகப்படியான துல்லியத்தை அழைக்கிறது.

சக்திவாய்ந்த தூண்டுதல்:

உங்கள் பங்கு: முடிவு ஆதரவு உதவியாளர், முடிவெடுப்பவர் அல்ல. சூத்திரத்துடன் விகிதங்களைக் கணக்கிடுங்கள், போக்கு மற்றும் பணப்புழக்கத்தை தனித்தனியாக மதிப்பிடுங்கள். ஒவ்வொரு கருத்தும் எந்த அனுமானத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது என்பதை தெளிவாக எழுதுங்கள் மற்றும் ஏதேனும் நிச்சயமற்ற தன்மையைக் குறிப்பிடவும். "முற்றிலும்" போன்ற வெளிப்பாடுகளைப் பயன்படுத்த வேண்டாம். நிச்சயமற்ற தன்மையைக் கூறி, கடன் முடிவை எடுப்பேன்.

வலுவான விருப்பம் கணக்கீட்டை வெளிப்படையானதாக ஆக்குகிறது, அனுமானம் மற்றும் நிச்சயமற்ற தன்மையைக் காணக்கூடியதாக ஆக்குகிறது, மேலும் முடிவை மனிதனிடம் விட்டுவிடுகிறது.

மூன்று சிறிய வழக்குகள்

வழக்கு 1 - நேர சேமிப்பு. ஒரு ஆய்வாளர் 15 நிறுவனங்களின் போர்ட்ஃபோலியோவின் அடிப்படை விகிதங்களை தோராயமான வரைவில் கணக்கிட்டு, பின்னர் அவை அனைத்தையும் மூலத்திலிருந்து சரிபார்க்கிறார். கையேடு 4 மணி நேர கணக்கீடு 1 மணிநேரமாக குறைக்கப்படுகிறது; ஆய்வாளர் தனது நேரத்தை வியாக்கியானம் செய்வதற்கும், அனுமானங்களை கேள்வி கேட்பதற்கும் செலவிடுகிறார்.

வழக்கு 2 - மீண்டும் கணக்கிடுதல் பிழையைப் பிடிக்கிறது. செயற்கை நுண்ணறிவு ஒரு நிறுவனத்தின் தற்போதைய விகிதத்தை "2.4" என்று வழங்குகிறது. ஆய்வாளர் மீண்டும் கணக்கிடுகிறார்: மாதிரியானது குறுகிய கால கடனுக்குப் பதிலாக மொத்தக் கடனைப் பயன்படுத்தியது; உண்மையான தற்போதைய விகிதம் 1.1 மற்றும் பணப்புழக்கம் கவலை உள்ளது. சரிபார்ப்பு "திடமானது" என்ற தவறான எண்ணத்தைத் தடுக்கிறது.

வழக்கு 3 - அதிகப்படியான துல்லியமான முறிவுகள். செயற்கை நுண்ணறிவு கூறுகிறது "நிறுவனம் மிகவும் உறுதியானது, கடன் கண்டிப்பாக கொடுக்கப்பட வேண்டும்". ஆய்வாளர் பணப்புழக்கத்தைப் பார்க்கிறார்: நிறுவனம் லாபகரமாகத் தோன்றினாலும், கடந்த இரண்டு காலாண்டுகளில் எதிர்மறையான இயக்கப் பணப்புழக்கத்தை உருவாக்கியுள்ளது. நிச்சயமற்ற தன்மையைச் சேர்ப்பதன் மூலம் கருத்து மீண்டும் எழுதப்பட்டது, "லாபமானது ஆனால் பண உருவாக்கம் பலவீனமாக உள்ளது, கூடுதல் இணை மற்றும் நெருக்கமான கண்காணிப்பு பரிந்துரைக்கப்படுகிறது." இந்த நுணுக்கத்துடன் முடிவானது கமிட்டிக்கு வழங்கப்படுகிறது.

சூழலின் முக்கியத்துவம்: ஒரே விகிதம், வெவ்வேறு கதை

நிதி பகுப்பாய்வில், எண்கள் தனியாக பேசுவதில்லை; இது சூழலுடன் பொருள் பெறுகிறது. அதே "தற்போதைய விகிதமான 1.2" மதிப்பு சில்லறை விற்பனைச் சங்கிலிக்கு மிகவும் இயல்பானதாக இருந்தாலும், நீண்ட வசூல் காலத்தைக் கொண்ட ஒப்பந்த நிறுவனத்திற்கு இது ஆபத்தானதாக இருக்கலாம். AI க்கு பொதுவான வடிவங்கள் தெரியும், ஆனால் பெரும்பாலும் உங்கள் தொழில், இந்த நிறுவனம் மற்றும் இந்த காலகட்டத்தின் குறிப்பிட்ட சூழல் அல்ல; எனவே இது "குறைந்த விகிதம் = மோசமானது" போன்ற குறுக்குவழிகளில் நழுவக்கூடும். சூழலைச் சேர்ப்பவர் நீங்கள்.

சூழலைக் கருத்தில் கொள்ளும்போது மூன்று கேள்விகளைக் கேளுங்கள்:

• தொழில் விதிமுறை என்ன? தொழில்துறை சராசரி மற்றும் போட்டியாளர்களின் விகிதத்தை ஒப்பிடுக; உறவினர் நிலை, முழுமையான மதிப்பு அல்ல, முக்கியமானது.
• போக்கு என்ன? ஒரு காலகட்டத்தின் விகிதம் தவறானது; விகிதம் மேம்படுகிறதா அல்லது மோசமடைகிறதா? திசையானது பெரும்பாலும் மட்டத்தை விட முக்கியமானது.
• ஏதேனும் ஒரு முறை விளைவுகள் உள்ளதா? ஒரு சொத்து விற்பனை, வழக்குக்கான ஏற்பாடு அல்லது வழக்கத்திற்கு மாறான வருமானம் ஆகியவை காலத்தை நன்றாகவோ அல்லது மோசமாகவோ காட்டலாம் மற்றும் உண்மையான படத்தை மறைக்கலாம். "சுத்தப்படுத்தப்பட்ட" படத்தைப் பார்க்கவும்.

உதவிக்குறிப்பு: AI ஒரு விகிதத்தை விளக்கும்போது, ​​"நீங்கள் என்ன தொழில்துறை அனுமானத்தைப் பற்றி பேசுகிறீர்கள்?" கேட்க. மாதிரி அதன் அனுமானத்தை விளக்க முடியாவிட்டால், அதன் விளக்கம் சூழல் இல்லாமல் இருக்கும்; உங்கள் தொழில் அறிவைக் கொண்டு சோதிக்கும் வரை நம்பமுடியாதது.

பொதுவான தவறுகள்

• விகிதத்தை மீண்டும் கணக்கிடவில்லை. சூத்திரத்துடன் மாதிரி வழங்கிய விகிதத்தை உறுதிப்படுத்தவில்லை; இங்குதான் எண்/வகுப்பு குழப்பம் வருகிறது.
• பணத்துடன் குழப்பமான லாபம். "லாபமான, எனவே திடமான" குறுக்குவழிக்கு வீழ்ச்சி.
• அனுமானத்தை மறைத்தல். எந்த அனுமானத்தின் அடிப்படையில் கணிப்பு என்று கேட்கவில்லை.
• அதிகப்படியான உறுதியை ஏற்றுக்கொள்வது. "முற்றிலும் திடமானவை" போன்ற வெளிப்பாடுகள் அப்படியே அறிக்கையில் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன.
• முடிவெடுப்பதை மாதிரிக்கு விட்டுவிடுகிறேன். இறுதிக் கடன்/முதலீட்டுத் தீர்ப்பை மாதிரியாகக் கூறுவதன் மூலம் பொறுப்பை ஒப்படைக்க முயற்சித்தல்.

எச்சரிக்கை: நிதி பகுப்பாய்வில் மிகவும் ஆபத்தான விளைவு நம்பிக்கையானது ஆனால் தவறான அனுமானத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது. "என்றால்" அதன் பின்னால் என்ன இருக்கிறது என்று தெரியாமல் ஒரு கணிப்பை நம்புவது அடித்தளத்தை காண முடியாத கட்டிடத்தை நம்புவது போன்றது.

சுருக்கமாக

நிதி பகுப்பாய்வு விகிதம், போக்கு, பணப்புழக்கம் மற்றும் காட்சி கருவிகள் மூலம் எண்களுக்குப் பின்னால் உள்ள கதையைப் படிக்கிறது. செயற்கை நுண்ணறிவு கணக்கு வரைவுகள் மற்றும் வர்ணனை வரைவுகளை உருவாக்குகிறது; ஆனால் மூலத்திலிருந்து விகிதங்களை மீண்டும் கணக்கிடுவது, உள்ளீட்டைச் சரிபார்ப்பது, அனுமானங்களைத் தெரியப்படுத்துவது மற்றும் அதிகப்படியான துல்லியத்தை நிச்சயமற்ற மொழியுடன் மாற்றுவது ஆகியவை நிபுணர்களுக்கானது. இறுதி கடன்/முதலீட்டு முடிவு, அதன் நிச்சயமற்ற தன்மையுடன், மனிதனிடம் உள்ளது. ஒரு வாக்கியத்தில்: AI எண்களை சுருக்கமாகக் கூறுகிறது; திறமையான பகுப்பாய்வாளர் விளக்கம், அனுமானம் மற்றும் முடிவைச் சொந்தமாக வைத்திருக்கிறார்.

விண்ணப்ப பணி

ஒரு சிறிய நிதிநிலை அறிக்கையை (நடப்பு சொத்துக்கள், நடப்பு பொறுப்பு, நிகர லாபம், விற்பனை, மொத்த பொறுப்புகள், பங்கு) தயார் செய்யவும். 1வது டெம்ப்ளேட்டை விகிதங்களைக் கணக்கிட்டு, ஒவ்வொன்றையும் கைமுறையாக மீண்டும் கணக்கிட்டு ஒப்பிட்டுப் பார்க்கவும். பின்னர் வார்ப்புரு 2 உடன் லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கத்தை தனித்தனியாக மதிப்பிடவும். மேலும் வேண்டுமென்றே மிகத் துல்லியமான கருத்தை அச்சிட்டு, 3வது டெம்ப்ளேட்டுடன் அனுமானம்/நிச்சயமற்ற தன்மையை சரிபார்ப்பதன் மூலம் அது எவ்வாறு மென்மையாக்கப்படுகிறது என்பதைக் காட்டவும்.

சரிபார்ப்பு பட்டியல்

• [ ] நான் சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி மூலத்திலிருந்து மாதிரி வழங்கிய விகிதங்களை மீண்டும் கணக்கிட்டேன்.
• [ ] உள்ளீட்டு அட்டவணை மதிப்புகள் சரியாகப் படிக்கப்பட்டதை நான் உறுதிப்படுத்தினேன்.
• [ ] நான் லாபம் மற்றும் பணப்புழக்கத்தை தனித்தனியாக மதிப்பீடு செய்தேன்.
• [ ] ஒவ்வொரு விளக்கமும் எந்த அனுமானத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டது என்பதை நான் காணக்கூடியதாக ஆக்கி கேள்வி எழுப்பியுள்ளேன்.
• [ ] நான் நிச்சயமற்ற மொழியுடன் அதிகப்படியான துல்லியமான அறிக்கைகளை மாற்றினேன்.
• [ ] நான் இறுதி கடன்/முதலீட்டு முடிவு மற்றும் பொறுப்பை ஏற்றுக்கொண்டேன்.